КР ФИН ПЛАН

1 этап: Расчет показателей для оценки финансового состояния и выявления проблемных моментов деятельности

Таблица 2 – Организационная характеристика ООО «Спецтехника»

Критерии	Характеристика
Наименование	ООО «Спецтехника»
Форма собственности	Частная
Организационно-правовая форма	ООО
Тип предприятия в соответствии с видом деятельности	оптовое торговое предприятие
Режим налогообложения	общая система налогообложения
Необходимость в обязательном аудите	Нет
Размер предприятия	Среднее
Количество лет работы на рынке	10
Место расположения	юридический адрес: Россия, 660052, г. Красноярск, ул. Затонская 62 фактический адрес: Россия, 660052, г. Красноярск, ул. Затонская 62
Наличие других видов деятельности	Нет
Ассортиментный профиль	непродовольственные товары
Основной контингент покупателей	юридические лица
Режим работы организации	С пн-пт, с 9-00 до 18-00
Тип структуры управления	линейно-функциональная
Тип конкурентной среды	Олигополия

Таблица 3 – Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Спецтехника»

Показатели	2014 год (тыс.руб)	2013 год (тыс.руб)	Отклонение (+;-)	Темп изменения, %
Выручка от продажи товаров (работ, услуг)	603524	302577	300947	199,46
Себестоимость	476910	267547	209363	178,25
- уровень себестоимости в составе выручки	79,02	88,42	9,4	89,37
Валовая прибыль	126614	35030	91584	361,44
Коммерческие расходы	101368	52175	49193	194,28
- уровень коммерческих расходов	16,8	17,24	0,44	97,45
Управленческие расходы	-	-	-	-
- уровень управленческих расходов	-	-	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	25246	17145	8101	147,25
- рентабельность продаж	4,18	5,67	-1,49	73,72
Доходы от участия в деятельности других предприятий	-	-	-	-
Проценты к получению	1	89	88	1,12
Проценты к уплате	10768	3703	7065	290,79
Прочие доходы	8471	34548	-26077	24,52
Прочие расходы	18323	10450	7873	175,34
Прибыль (убыток) до налогообложения	4627	3339	1288	138,57
- рентабельность предприятия	0,77	1,1	-0,33	70
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	767	846	79	90,66
Чистая прибыль (убыток) отчетного года	3852	2483	1369	155,13
- рентабельность конечной деятельности	0,64	0,82	-0,18	78
Среднегодовая стоимость совокупных активов (капитала)	380067,5	153324,5	226743,5	247,88
Среднегодовая стоимость основного капитала	21234,5	14226,5	7008	149,26
Среднегодовая стоимость оборотного капитала	358833,5	139098	219735,5	257,97
Рентабельность совокупных активов (капитала)	1,01	1,62	-0,61	62,35
Среднегодовая стоимость инвестированного капитала	277020,5	50252,5	226768	551,26
Рентабельность инвестированного капитала	0,014	0,049	-0,035	28,57

Таблица 4 – Анализ динамики состава и структуры имущества ООО «Спецтехника»

Наименование Показателя	На конец 2014 года		На конец 2013года		Отклонение (+;-)		Темп изменения, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	по сумме, тыс.руб.	по уд. весу, %
Всего активы: Их них:	570666	100	189469	100	381197	-	301,19
Внеоборотные активы	22107	3,87	20362	10,75	1745	-6,88	108,57
в том числе:
нематериальные активы	-	-	-	-	-	-	-
результаты исследований и разработок	-	-	-	-	-	-	-
основные средства	22107	100	20362	100	1745	-	108,57
доходные вложения в материальные ценности	-	-	-	-	-	-	-
финансовые вложения	-	-	-	-	-	-	-
отложенные налоговые активы	-	-	-	-	-	-	-
прочие внеоборотные активы	-	-	-	-	-	-	-
Оборотные активы, всего	548560	99,03	169107	89,25	379453	9,78	324,39
в том числе:
Запасы	116490	21,24	74648	44,14	41842	-22,9	156,05
Материалы	1008	0,18	1483	0,88	-475	-0,7	67,97
товары отгруженные	2927	0,53	2965	1,75	-38	-1,22	98,72
Товары	109999	20,05	68007	40,22	41992	-20,17	161,75
налог на добавленную стоимость	614	0,11	614	0,36	-	-0,25	-
дебиторская задолженность	390179	71,13	93031	55,01	297148	16,12	419,41
финансовые вложения	-	-	442	0,26	-	-	-
денежные средства и денежные эквиваленты	39771	7,25	371	0,22	39400	7,03	10719,94
прочие оборотные активы	1506	0,27	-	-	-	-	-

Таблица 5 – Анализ состава и структуры источников финансирования ООО «Спецтехника»

Наименование Показателя	На конец 2014 года		На конец 2013года		Отклонение (+;-)		Темп изменения, %
	сумма, тыс. руб.	удельн. вес, %	сумма, тыс. руб.	удельн. вес, %	по сумме, тыс. руб.	по уд. весу, %
Всего источников финансирования Из них	570666	100	189469	100	381197	Х	301,19
Собственные источники, всего	31442	5,51	28781	15,19	2661	-9,68	109,25
в том числе:
уставный капитал	10	0,03	10	0,03	-	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-	-
переоценка внеоборотных активов	-	-	-	-	-	-	-
добавочный капитал (без переоценки)	-	-	-	-	-	-	-
резервный капитал	2	0,006	2	0,006	-	-	-
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	31430	99,96	28770	99,96	2660	-	109,25
Долгосрочные и краткосрочные обязательства, всего Из них:	539224	94,49	160688	84,81	378536	9,68	335,57
Долгосрочные обязательства ,всего:	458661	85,06	35157	21,88	423504	63,18	1304,61
В том числе:
Заемные средства	458661	85,06	35149	99,97	423512	14,91	1304,9
Отложенные налоговые обязательства	-	-	8	0,005	-	-	-
Оценочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-
Прочие обязательства	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные обязательства, всего:	80563	14,94	125531	78,12	-44968	-63,18	64,18
в том числе:
заемные средства	7604	9,44	-	-	-	-	-
кредиторская задолженность	72684	90,22	125531	100	-52847	-9,78	57,9
доходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-
прочие обязательства	274	0,34	-	-	-	-	-

Таблица 6 – Анализ собственных оборотных средств ООО «Спецтехника»

Показатели	На конец 2014года	На конец 2013года	Отклонение (+;-)	Темп изменения, %
1 Собственный капитал, тыс. руб	31442	28781	2661	109,25
2 Долгосрочные обязательства, тыс.руб.	458661	35157	423504	1304,61
3 Внеоборотные активы, тыс.руб.	22107	20362	1742	108,57
4 Собственные оборотные средства (стр.1 + стр.2 - стр.3),тыс.руб.	467996	43576	424420	1073,98
5 Коэффициент маневренности собственного капитала (стр.4/стр.1)	14,88	1,51	13,37	985,43