umk_econom_yprav_predp_deneznoe_obraschenie / Тесты / Сборник тестов - 2004 / 3 часть / 9. ФОКД

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

147

Тема 6. УПРАВЛЕНИЕ ЗАЕМНЫМ КАПИТАЛОМ

1.К объектам процедуры кредитования не относят:

а) кредиты на покупку товаров с целью последующей реализации; б) кредиты на покупку сырья, комплектующих; в) кредиты на покупку товаров для домашнего использования;

г) гарантии в пользу клиентов, получающих кредиты.

2.Финансовым коэффициентом оценки кредитоспособности заемщика не является показатель:

а) ликвидности; б) финансовая левериджа;

в) коэффициент автономии; г) оборачиваемости запасов.

3.Второй этап процедуры банковского кредитования: а) оценка способности заявителя возвратить кредит; б) проверка информации о заявителе;

в) проверка ТЭО, гарантий, оценка стоимости обеспечения кредита; г) прием и рассмотрение заявки на получение кредита.

4.Способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, основному долу и процентам:

а) кредитоспособность; б) финансовая устойчивость; в) ликвидность; г) рентабельность.

5.Виды банковских кредитов по форме выдачи не является: а) овердрафт; б) лизинг; в) контокоррент;

г) онкольный кредит.

6.Что является первым этапом управления заемным капиталом:

а) определение предельного объема привлечения заемного капитала для финансовых инвестиций;

б) определение целей привлечения собственных средств в предстоящем периоде;

в) анализ привлечения и использования заемных средств в предшествующем периоде;

г) обеспечение эффективного использования заемного капитала и своевременных расчетов с кредиторами.

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

148

7.К объектам процедуры кредитования относят: а) рыночное пространство; б) гарантии в пользу клиентов;

в) сведения о заемщиках в регионе; г) налоги по отраслям.

8.Способность заимствовать средства – это:

а) степень ответственности за погашение долга учредителям; б) финансовые возможности клиента;

в) наличие у клиентов право на подачу заявки на кредит, а также право подписи кредитного договора;

г) стоимость активов заемщика.

9.Залог банка – это:

а) передача заложенного имущества во владение залогодержателя; б) документ, по которому поручитель обязывается перед банком отвечать за

использование заемщиком его обязательств; в) гарантии другого банка;

г) способ обеспечения использования обязательств перед банком путем передачи права обратить взыскание на предмет залога залогодателю, если при поступлении срока погашения ссуды у заемщика не окажется необходимых средств.

10.Денежные средства, представляемые банком предприятию взаимны для целевого использования в течение установленного срока под определенный процент:

а) банковский кредит; б) облигационный займ; в) инвестиция; г) товарный кредит.

11.Принципом учетной политики не является: а) принцип консерватизма; б) принцип целевого использования кредита;

в) принцип действующего предприятия; г) принцип исторической оценки стоимости.

12.К видам обеспечения коммерческих кредитов не относят: а) залог; б) заклад;

в) технико-экономическое обоснование; г) поручительство.

13.Нормативным показателем текущей ликвидности является значение:

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

149

а) 0,25; б) 1,0; в) 1,5; г) 2.

14.Третий этап управления облигационным займом:

а) определение целей привлечения облигационного займа; б) оценка собственного кредитного рейтинга; в) определение объема эмиссии облигаций; г) определение условий эмиссии облигаций.

15.Недостатком коммерческого кредита является: а) низкая стоимость; б) простота оформления;

в) ограниченность во времени; г) маневренная форма финансирования.

16.Объектом процедуры кредитования является:

а) кредиты на покупку товаров с целью последующей реализации, кредиты на покупку сырья, комплектующих, оборудования; гарантии в пользу клиентов, получающих кредиты в денежной или товарной форме;

б) гарантии в пользу клиентов, получающих кредиты в денежной или товарной форме;

в) кредиты на покупку товаров с целью последующей реализации; кредиты на покупку сырья, комплектующих, оборудования;

г) гарантии в пользу клиентов, получающих кредиты в денежной или товарной форме; кредиты на покупку сырья, комплектующих, оборудования.

17.Принцип процедуры кредитования:

а) срочность, платность, возвратность, обеспеченность, целевое использование;

б) срочность, безвозмездность, возвратность, обеспеченность, целевое использование;

в) учет кредитной политики контрагентов заемщика; г) срочность, безвозмездность, возвратность, обеспеченность, целевое

использование, учет кредитной политики контрагентов заемщика.

18.Доля от ссудной задолженности залога товаров, находящихся в обороте, под которые банк выдается кредиты:

а) 20-30%; б) 25-50%; в) 30-60%; г) 35-40%;

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

150

д) 15-30%.

19.Виды обеспечения коммерческих кредитов:

а)

залог, заклад, дебиторские счета;

б) залог основных средств, находящихся в обороте;

в)

залог, заклад;

г)

залог,

заклад,

залог

товаров

находящихся

в

обороте,

товарораспорядительные документы, дебиторские счета, поручительство,

гарантии другого банка.

20.Виды банковских кредитов по срокам могут быть:

а)

прямые, в рассрочку;

б) бланковые, обеспеченные;

в) ипотечные, консорциальные;

г) онкольные, срочные.

21.Размер ссуды по простой постоянной ставке:

S –

будущая стоимость;

P –

настоящая стоимость;

i -

процентная ставка;

п –

число лет

1 + n ×

i

а)

S =

100

;

P

i

б)

S = P ×

1

+ n ×

;

100

i

в)

S = P ×

1

+

;

100

1 + n ×

i

г)

S = P ×

100

.

100

22.Краткосрочное предоставление предприятию кредита под высоко ликвидные векселя на период их обращения на сумму, чем номинальная стоимость векселей - это:

а) онкольный кредит; б) ролловерный кредит; в) ломбардный кредит; г) ипотечный кредит.

23.Содержание кредитного меморандума:

а) риски кредитования, интересы банка в сделке, сведения о заявителе и кредите;

б) риск кредитования, все виды запросов на экспертизу;

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

151

в) риск кредитования, объект кредитования, размер кредита; г) риск кредитования, процентная ставка за пользование кредитом.

24.Сумма единовременных платежей при периодически выплачиваемых процентах банку:

а) П1 = Д * д / 100 + Д; б) П1 = Д * д /100 + Д / 100;

в) П1 = Д * д / 100 + S / 100; г) П1 = Д * д / 100 + Д / S.

25.Ипотечный кредит – долгосрочный банковский кредит под залог недвижимого имущества, застрахованного в пользу банка:

а) да; б) нет.

26.Тип кредитной политики коммерческой организации: а) консервативный; б) умеренный;

в) консервативный, умеренный, агрессивный; г) консервативный, умеренный, агрессивный, прогрессивный.

27.Внутренние факторы оценки платежеспособности заявителя кредита:

а) размещение капитала, рентабельность, фондоотдача, состояние оборотных средств, распределение прибыли;

б) платежеспособность партнеров по бизнесу; в) состояние денежного обращения в экономике страны; г) все вышеперечисленное.

28.Условия погашения долга единовременного платежа, если % на сумму долга не выплачен, а присоединены к основной сумме долга:

а) П=(Д(1+д/100)п)*S; б) П=(S(1+д/100)п)/Д; в) П=(Д(1+д/100п)/S; г) П=(Д(1+д/100)/S.

29.Заемный капитал делится на следующие группы:

а) долгосрочные финансовые обязательства предприятия, среднесрочные финансовые обязательства;

б) долгосрочные и краткосрочные финансовые обязательства; в) среднесрочные и краткосрочные финансовые обязательства;

г) долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные финансовые обязательства.

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

152

30.Органы, осуществляющие контроль за правильностью осуществления процедуры кредитования:

а) кредитный комитет; б) ревизионная комиссия;

в) кредитный комитет, служба внутреннего аудита; г) кредитный комитет, ревизионная комиссия, служба внутреннего аудита.

31.Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности заемщика: а) ликвидность, оборачиваемость; б) финансовый леверидж;

в) прибыльность, обслуживание долга; г) все вышеперечисленное.

32.Стандартная форма кредитного договора содержит:

а) объект кредитования, размер кредита, срок погашения; б) процентная ставка, экономические ситуации;

в) ответственность сторон за невыполнение договорных обязательств; г) все вышеперечисленное.

33.Участники процесса полготовки кредитного договора: а) кредитный менеджер, заявитель, кредитный комитет; б) заявитель, кредитный комитет;

в) кредитный менеджер, заявитель, кредитный комитет, юридический отдел; г) заявитель, юридический отдел.

34.Коммерческий кредит – розничная реализация товаров физическим лицам с отсрочкой платежа:

а) да; б) нет.

35.К краткосрочному заемному капиталу относится: а) корпоративные займы; б) облигационные займы;

в) кредиторская задолженность; г) долгосрочные кредиты банков.

36.Средний период использования товарного кредита определяется отношением:

а) средняя сумма остатка задолженности по кредиту к среднедневному товарообороту по себестоимости;

б) средняя сумма остатка задолженности по кредиту к товарообороту по себестоимости;

в) средняя сумма остатка задолженности по кредиту к общему объему товарооборота;

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

153

г) общей суммы кредита к товарообороту по себестоимости.

37.К этапам управления заемным капиталом предприятия не относят:

а) определение целей привлечения финансовых средств в предстоящем периоде;

б) анализ использования собственных средств в предшествующем периоде; в) оценка стоимости заемного капитала; г) определение состава основных кредиторов.

38.Принципы процедуры кредитования, к ним не относят: а) информационную безопасность банка; б) платность; в) учет кредитной политики;

г) обеспеченность возвратности кредита.

39.Составными частями положения об учетной политики предприятия являются:

а) методический аспект учета; б) технический аспект анализа финансового состояния; в) экономический аспект; г) социальный аспект.

40.Получение кредита в обслуживании банка требует предоставления следующих документов:

а) копии учредительных документов, нотариально заверенные; б) кредитную политику банка; в) положение об учетной политики банка;

г) сведения о кредитах, выдаваемых другими банками.

41.Оценка кредитоспособности заемщика в банке исключает оценку: а) достаточности капитала банка; б) ликвидности баланса предприятия; в) деловых рисков предприятия;

г) финансовых возможностей предприятия.

42.Факторы, влияющие на платежеспособность заемщика: а) размещение капитала; б) фондоотдача; в) рентабельность активов; г) фондоемкость.

43.Внешние факторы, влияющие на платежеспособность - это: а) платежеспособность партнеров по бизнесу; б) состояние экономики страны;

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

154

в) состояние оборотных средств предприятия; г) изменение валютного курса ЦБ РФ.

44.Субъекты процедуры кредитования – это: а) служба экономической безопасности; б) кредитный комитет; в) ревизионная комиссия;

г) учет кредитной политики.

45.Товары, находящиеся в обороте отдаются под залог:

а) 20-40%; б) 30-60%; в) 40-70%; г) 50-80%.

46.Принципал – это: а) банк-кредитор; б) заемщик; в) банк-гарант.

47.Гарантия страховой компании не требует представления в банк-кредитор следующих документов:

а) форма № 2; б) форма № 6; в) форма № 7; г) форма № 9.

48.Виды банковских кредитов. Укажите правильный ответ: а) бланковые; б) обеспеченные; в) онкольные;

г) коммерческие (товарные).

49.Стандартная форма кредитного договора содержит: а) объект кредитования; б) сроки погашения; в) процентная ставка;

г) протокол разногласий.

50.Кредитный меморандум не отражает: а) запросы на экспертизы; б) интересы банка в сделке; в) риски кредитования; г) описание пассивов банка.

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

155

51.Недостатки коммерческого кредита – это:

а) заинтересованность самих поставщиков продукции; б) сокращение периода финансового цикла предприятия; в) простота оформления кредита; г) узкоцелевая направленность.

52.Виды облигаций (назовите правильный ответ): а) именные; б) процентные;

в) безотзывные; г) безымянные.

53.Андеррайтеры – это: а) посредники;

б) производители ценных бумаг; в) деривативы.

54.Заемный капитал делят на 2 группы:

а) долгосрочные финансовые обязательства предприятия; б) среднесрочный уставный капитал; в) краткосрочный заемный капитал;

г) краткосрочные финансовые обязательства предприятия.

55.Управление заемным капиталом – это:

а) часть общей стратегии предприятий, заключающейся в финансовом обеспечении наиболее эффективных форм и условий привлечения заемного капитала;

б) привлечение заемных финансовых ресурсов, которое позволяет существенно расширить объем деятельности;

в) привлечение собственных финансовых ресурсов для обеспечения финансовой эффективности.

56.Прибыльность рассчитывается по формуле:

а) Нприб. = издержки обращения / выручка от реализации; б) Нприб. = внереализационные доходы / валовая прибыль; в) Нприб. = валовая прибыль / выручка от реализации; г) Нпрб. = чрезвычайные расходы / чистая прибыль.

57.Притоком денежных средств не является: а) амортизация; б) прибыль;

в) увеличение кредиторской задолженности; г) уплата налогов;

Раздел 9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

156

д) увеличение акционерного капитала; е) выдача новых ссуд.

58.Внутренним фактором комплексного и системного подхода в оценке платежеспособности не является:

а) платежеспособность партнеров по бизнесу; б) размещение капитала; в) фондоотдача; г) рентабельность;

д) состояние оборотных средств; е) распределение прибыли.

59.Цессия – это:

а) документ по которому поручитель обязывается перед банком отвечать за исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично;

б) переуступка прав на взыскание задолженности по счетам; в) передача заложенного имущества во владение залогодержателя;

г) складское свидетельство, подтверждающее похождение товаров на складе.

60.Контокоррент – это:

а) долгосрочное кредитование укрупненной потребности заявителя, возникающей периодически из-за разрыва между платежами и поступлениями выручки;

б) краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента заявителя при недостаточности собственных средств на расчетном счете; в) краткосрочное кредитование укрупненной потребности заявителя, возникающей периодически из-за разрыва между платежами и

поступлениями выручки.

61.Недостатком в использовании облигационного займа как источника финансового обеспечения коммерческой деятельности является:

а) снижение финансовой устойчивости предприятия; б) эмиссия облигаций не ведет к утрате контроля над управлением

предприятия; в) невысокая стоимость заемного капитала.

62.Методом финансового планирования не является: а) метод процента от реализации; б) метод планирования расходов; в) бюджетное планирование; г) расчетно-аналитический метод.