Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
25
Добавлен:
02.06.2015
Размер:
44.54 Кб
Скачать

ФПО

Налоговое право

Преподаватель – Морозов А.А.

ВОПРОСЫ К ЗАЧЁТУ

  1. Назначение налогов и сборов.

  2. Определение налогов и сборов, их сущность и функции.

  3. Элементы налогообложения.

  4. Понятие и предмет налогового права. Соотношение налогового и финансового права.

  5. Основные принципы налогового законодательства Российской Федерации.

  6. Нормы налогового права, их особенности и классификация.

  7. Налоговые правоотношения.

  8. Источники налогового права.

  9. Действие нормативно-правовых актов о налогах и сборах во времени.

  10. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

  11. Специальные налоговые режимы.

  12. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

  13. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.

  14. Представительство в налоговых правоотношениях.

  15. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

  16. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания налогов и сборов.

  17. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.

  18. Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.

  19. Ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.

  20. Общий порядок исчисления налоговой базы.

  21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

  22. Налоговая декларация и налоговый контроль.

  23. Порядок проведения и виды налоговых проверок.

  24. Понятие и состав налогового правонарушения и виды юридической ответственности за налоговое правонарушение.

  25. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, формы вины при совершении налогового правонарушения.

  26. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

  27. Основные виды налоговых правонарушений.

  28. Ответственность свидетеля, эксперта по делу о налоговом правонарушении.

  29. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

  30. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий должностных лиц.

  31. Налог на добавленную стоимость: элементы налогообложения.

  32. Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.

  33. Налог на прибыль организации: элементы налогообложения.

  34. Акцизы: элементы налогообложения. Отличие акцизов от НДС.

  35. Перечень подакцизных товаров и минерального сырья.

  36. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.

  37. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации.

  38. Налог на доходы физических лиц: элементы налогообложения.

  39. Совокупный доход физического лица как объект налогообложения НДФЛ.

  40. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

  41. Виды налоговых вычетов при расчете НДФЛ.

  42. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

  43. Единый социальный налог (взнос): элементы налогообложения.

  44. Доходы, не подлежащие налогообложению ЕСН.

  45. Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

  46. Таможенная пошлина: элементы налогообложения.

  47. Виды таможенных пошлин. Ставки таможенных пошлин.

  48. Государственная пошлина. Органы, взимающие государственную пошлину.

  49. Виды государственных пошлин, Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты.

  50. Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога.

  51. Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход.

  52. Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетными государственными фондами.

  53. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения: плательщики налога, перечень облагаемых объектов, ставки налога.

  54. Земельный налог: элементы налогообложения. Учет плательщиков земельного налога.

  55. Ставки земельного налога и их дифференциация для земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.

  56. Налог на рекламу: элементы налогообложения.

  57. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.

  58. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Основания для применения упрощенной системы налогообложения.

  59. Вмененная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

60. Налог на имущество организаций.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовая

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.). Статьи 57, 71,72,75.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 ноября, 8 декабря 2003 г.. от 30. 12. 2004. № 212-ФЗ ).// СЗ РФ 2005. №1. -в редакции 20010 г

3. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 163-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах".// СЗ РФ 2004.№1.

6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".// РГ 2003. 22 декабря.

7.Федеральный закон от 17 декабря 1998 г. N 191-ФЗ "Об исключительной экономической зоне Российской Федерации" (с изм. и доп. от 8 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 22 апреля, 30 июня, 11 ноября 2003 г.).// РГ. 2003. 21 ноября.

8. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №8. Ст.362.

9.Закон РФ от12 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №8. Ст.593.

10. Постановление ВС РФ от 10 июля 1992 года N 3256-I "О мерах по обеспечению сбора и поступлений налоговых платежей в республиканский бюджет Российской Федерации".// РГ. 1992. 21 июля.

11. Постановление Правительства РФ от 10 февраля 2003 г. N 85 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год" (с изм. и доп. от 14 мая 2003 г.). Пункт 10. // РГ. 2003.25 мая.

12. Постановление Правительства РФ от 29 сентября 2003 г. N 603 "О внесении дополнений в некоторые постановления Правительства Российской Федерации по вопросам реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, а также задолженности по пеням и штрафам".// РГ 2003. 8 октября.

13. Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2002 г. N 269 "О списании суммы задолженности по пеням и штрафам".// РГ 2002.10 мая.

14. Постановление Правительства РФ от 1 октября 2001 г. N 699 "О порядке и условиях проведения реструктуризации задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам, имеющимся у организаций по состоянию на 1 января 2001 г." (с изм. и доп. от 21 февраля, 14 марта, 23 октября, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.). // РГ. 2003. 14 октября.

15. Постановление Правительства РФ от 14 июля 2001 г. N 534 "О проведении в 2001 году реструктуризации задолженности юридических лиц перед федеральным бюджетом по начисленным пеням и штрафам за несвоевременный возврат средств, предоставленных из федерального бюджета на возвратной основе, и просрочку уплаты процентов за пользование ими по состоянию на 1 января 2001 г." //РГ. 2001. 20 июля.

16. Постановление Правительства РФ от 8 июня 2001 г. N 458 "О порядке и условиях проведения реструктуризации просроченной задолженности (основного долга и процентов, пеней и штрафов) сельскохозяйственных предприятий и организаций по федеральным налогам и сборам, а также по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов" (с изм. и доп. от 21 февраля, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.). // РГ.2001.16 июня.

17. Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1999 г. N 1002 "О порядке и сроках проведения в 1999 году реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом" (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 23 мая, 23 октября 2001 г., 21 февраля, 23 октября, 11 ноября 2002 г., 29 сентября 2003 г.).// РГ. 2003. 16 октября.

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник для вузов/ отв. ред. к.ю.н., Пепеляев С.Г. М., 2008.

2.Игнатьева С.В., Вашкович Н.Ю., Киртаев А.С. Финансовое право: Учебное пособие в схемах и таблицах/ Под общей ред. В.П. Сальникова. СПб.: СПб университет МВД России, 2002.

3.Налоги и налогообложение: Учебн. пособие для вузов/ И.Г.Русакова, В.А.Кашин, А.В.Толкушкин и др. М., 2008.- 495 с.

4. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. Ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. М.,2009. 656 с.

Соседние файлы в папке Налоговое право-Морозов