Практическое задание для учебной практики

Перед тем, как преступить к практической части студенту необходимо определить свой вариант контрольной работы по первой букве своей фамилии.

1 вариант– А, С,К,Ю.

2 вариант – Б, Г, И, К.

3 вариант- В,У,М.

4 вариант – Д,Х,О.

5 вариант- Е,Ч,Р.

6 вариант- З,Щ,Т.

7 вариант- И,Й,Э,Ф.

8 вариант- Л,Г,Ц.

9 вариант- Н,Е,Ш.

10 вариант- П,Ж,Ы,Я.

Вариант № 1 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)

Условие:

Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.

1. 25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.

2. С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.

3. Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7500 руб. (в том числе НДС).

4. В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2100 руб.

Таблица 4

Движение товара за квартал

Наименование товара	Кол-во купленного товара, шт.	Цена покупки, руб.	Кол-во проданного товара в розницу, шт.	Кол-во проданного товара оптом, шт.	Наценка при продаже в розницу, %	Наценка при продаже оптом, %
Товар 1	13000	45	467	1200	25	20
Товар 2	15280	63	465	1700	25	20
Товар 3	15500	60	2450	12000	25	20
Товар 4	2190	35	340	1200	25	20
Товар 3а	14800	103	12500	0	25	20
Товар 4а	2100	59	1237	0	25	20
Товар 5а	2000	40	1200	300	25	20

5. Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:

Перечислением с расчетного счета – 3 000 500 руб.

Наличными из кассы – 525500 руб.

6. Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):

Перечислением на расчетный счет – 19000500 руб.

Наличными в кассу – 900500 руб.

Таблица 5

Сотрудники предприятия

№ п/п	Ф.И.О.	Оклад	Принят с
1	Иванов И.И.	1750	04.10.06
2	Кудрявцев А.А.	1350	04.10.06
3	Лившиц В.В.	1450	04.10.06
4	Машина С.С.	1750	04.10.06
5	Петров В.В.	1550	04.10.06
6	Петрова О.А.	1700	07.11.06
7	Сокин В.А.	1650	05.11.06
8	Синикин В.О.	1450	04.10.06
9	Степанова П.П.	1300	04.10.06

Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок – 4-х лет, второй – в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.

Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.

Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.

Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.

Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.

Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.

7. Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.

Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).

Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).

Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).

Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).

Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.

Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.

Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).

Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).

Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.

Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.

8. Дополнительная информация.

Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.