Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008

Международный консорциум «Электронный университет»

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики

Евразийский открытый институт

Р.А. Шмойлова

БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА

Учебно-методический комплекс

Допущено Учебно-методическим объединением по образованию в области статистики и антикризисного управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Статистика» и другим экономическим специальностям

Москва 2008

УДК 31:336.71 ББК 65.051

Ш 742

Шмойлова Р.А. Банковская статистика: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центрЕАОИ. – 2008. – 312 с.

ISBN 978-5-374-00040-5	© Шмойлова Р.А., 2008
	© Евразийский открытый институт, 2008
2

Оглавление
Введение.............................................................................................................	9
Цели и задачи изучения дисциплины........................................................	7
Глава 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики..............	11
§1.1. Банковская система как объект изучения статистики ...........	13
§1.2. Предмет банковской статистики.................................................	16
§1.3. Основы методологии банковской статистики .........................	19
§1.4. История развития банков и банковской статистики..............	22
§1.5. Отрасли банковской статистики.................................................	26
§1.6. Задачи банковской статистики....................................................	27
Вопросы для самопроверки...................................................................	30
Глава 2. Организация статистического наблюдения
в коммерческих банках...............................................................................	31
§2.1. Особенности формирования информационной базы
о результатах деятельности коммерческих банков .........................	33
§2.2. Организация статистической отчетности
в коммерческом банке.............................................................................	44
§2.3. Построение системы показателей результатов
банковской деятельности.......................................................................	47
§2.4. Экономико-статистический анализ – метод комплексной
оценки деятельности и управления банком.....................................	52
Вопросы для самопроверки.......................................................................
Глава 3. Статистика ресурсов и их использования
(балансовая статистика) .............................................................................	57
§3.1. Значение балансовой статистики коммерческих банков......	59
§3.2. Баланс коммерческого банка как информационный
источник для статистического анализа..............................................	59
§3.3. Основные приемы статистического анализа «очистки»
баланса коммерческого банка...............................................................	62
§3.4. Статистическая группировка статей баланса
коммерческого банка..............................................................................	66
§3.5. Статистические методы и приемы оценки
структуры банковского баланса...........................................................	83
§3.6. Основные направления анализа операций банка
по формированию ресурсной базы банка. Анализ структуры
пассивов банка..........................................................................................	88
	3

§3.7. Основные направления анализа операций банка
по использованию ресурсной базы банка. Анализ структуры
активов банка..........................................................................................	113
Вопросы для самопроверки.................................................................	130
Глава 4. Статистика кредитных операций.........................................	133
§4.1. Категории, классификации кредита и задачи
его статистического изучения.............................................................	136
§4.2. Основные показатели статистики кредита и методы
их анализа................................................................................................	139
§4.3. Финансовые показатели качества выданныхбанком ссуд.......	143
§4.4. Анализ кредитной деятельности банка с помощью
системы статистических показателей...............................................	147
§4.5. Методы расчета средних ссуд и средних сроков
в кредитных операциях........................................................................	154
§4.6. Методы расчета средних с двойными весами
и средней процентной ставки.............................................................	158
§4.7. Применение средней гармонической при
определении среднего числа оборотов средств банка..................	161
§4.8. Вычисление средней скорости оборота ссуд
по балансовым данным ........................................................................	164
§4.9. Применение хронологических средних и средней
геометрический при обработке динамической информации ...	169
§4.10. Анализ показателей оборачиваемости кредита
с помощью индексного метода...........................................................	174
§4.11. Статистика возвратности и срочности кредита ..................	180
§4.12. Содержание статистической отчетности
о задолженности по ссудам..................................................................	187
§4.13. Статистическое изучение эффективности
капитальных вложений и инвестиционной деятельности..........	189
§4.14. Статистическое изучение процента за кредит....................	194
Вопросы для самопроверки.................................................................	197
Глава 5. Статистика финансовых результатов
деятельности коммерческих банков....................................................	199
§5.1. Финансовые результаты деятельности банков
как экономическая категория, и особенности формирования
ее информационной базы....................................................................	201
§5.2. Система показателей финансовых результатов
коммерческого банка............................................................................	208
4

§5.3. Статистический анализ доходов и расходов
коммерческого банка............................................................................	213
§5.4. Анализ прибыли банка................................................................	231
§5.5. Анализ и оценка рентабельности банка.................................	236
§5.5. Экономико-статистический анализ финансовых
результатов коммерческого банка.....................................................	247
Вопросы для самопроверки.................................................................	253
Приложения................................................................................................	255
Список рекомендуемой литературы ...................................................	262
Глоссарий......................................................................................................	265
Практикум....................................................................................................	274
Тест..................................................................................................................	302
Проведение итогового контроля...........................................................	309

5

Банковская статистика

Предисловие

В настоящие время одним из наиболее динамических секто- ров российской экономики является банковский, который показы- вает высокие количественные темпы роста и приобретает качест- венные характеристики, свойственные агентам рыночной эконо- мической системы отношений. Развитие банковского сектора обусловливает необходимость совершенствования методов эконо- мико-статистического анализа, бухгалтерского учета, планирова- ния и контроля деятельности. Все это требует значительного объе- ма не просто финансовой информации, а статистической инфор- мации и разработки новых методов и подходов с учетом простран- ственно-временного фактора.

За истекший период функционирования коммерческих бан- ков проводились исследования, направленные на выявление основ- ных тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирова- ние основных показателей деятельности банков. Разным аспектам становления и развития современной банковской системы посвяще- ны исследования российских специалистов в области финансов, ста- тистики и банковского дела, однако до настоящего времени в отече- ственной литературе не получили широкого распространения мно- гие прикладные методы анализа, позволяющие учитывать специфику данной сферы деятельности.

Современный экономико-статистический анализ лежит в ос- нове объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. Основная идея экономико-статистического анализа состо- ит в том, что он носит комплексный системный характер, т.е. все стороны деятельности банков анализируются в их взаимосвязи, оце- нивается их экономическая эффективность.

Однако методологические аспекты данного анализа остаются до настоящего времени недостаточно разработанными. По этой причине возникает необходимость в разработке и обобщении мето- дологических основ банковской статистики – науки, отражающей количественные тенденции, закономерности и связи в банковском секторе в пространственно-временных границах.

Именно эта идея и реализуется в предлагаемом учебном посо- бии. Необходимость его подготовки возникла в процессе преподава-

6

Предисловие

ния предмета «Банковская статистика» в институте финансов и кре- дита Московского государственного университета экономики, ста- тистики и информатики. Высокие требования выдвигаемые к обу- чению и познанию предметов, изучаемых в вузе, с одной стороны, ориентированы на международные стандарты, а с другой – обуслов- лены 75-летней историей развития нашего вуза, его школ, в том чис- ле в области статистики, представителем которой является автор данного учебного пособия.

Основной целью данного пособия является формирование у будущих специалистов глубоких теоретических знаний и практиче- ских навыков по применению статистических методов для оценки основной деятельности коммерческих банков.

Структура учебного пособия соответствует двум основным функциям, которые выполняет статистика как наука, – описатель- ной и объясняющей. В представленных главах описываются методо- логия и задачи статистики банков; изложены особенности форми- рования информационной базы о результатах деятельности банков; раскрыта система статистических показателей деятельности банков; показана роль экономико-статистического анализа как метода ком- плексной оценки деятельности и управления банком; исследована такая статистическая категория, как ресурсы банка; определены ос- новные направления анализа операций по формированию и ис- пользованию ресурсной базы коммерческого банка и дан их анализ на конкретных фактических данных; проанализированы статисти- ческие показатели, характеризующие кредитные отношения. Пред- метом внимательного рассмотрения стали финансовые результаты деятельности коммерческих банков; дан анализ доходов и расходов банка; прибыли и рентабельности банка; сформирована система статистических показателей, характеризующих финансовое состоя- ние коммерческих банков. В конце каждой главы даны контрольные вопросы для усвоения тем курса.

Следует отметить, что, несмотря на большой объем использо- ванных источников, материал учебного пособия не исчерпывает со- держания всего комплекса тем курса. Для овладения курсом в пол- ном объеме необходимо изучение отдельных тем с привлечением дополнительных источников, указанных в пособии.

7

Банковская статистика

Автор выражает глубокую благодарность коллегам-ученым в области статистики, финансов и банковского дела и банковским аналитикам, работы которых сформировали мировоззрение автора, а также студентам за искренний интерес к предмету, что и вызвало появление данного пособия. Кроме того, автор считает своим долгом выразить признательность аспиранту кафедры «Социальной и де- мографической статистики» Смелову П.А. за создание логически стройной компьютерной версии при подготовке рукописи к изда- нию.

Автор заранее благодарен всем, кто сочтет необходимым дать свои замечания и предложения по совершенствованию учебного пособия.

8

Предисловие

Цели и задачи изучения дисциплины

Дисциплина «Банковская статистика» является одной из про- филирующих дисциплин в подготовке банкиров, коммерсантов, менеджеров и экономистов. Это обусловлено тем, что практически все предприятия, организации и другие учреждения, а также опре- деленная часть населения являются клиентами банковской системы и должны знать основы ее функционирования.

Преподавание данной дисциплины строится исходя из тре- буемого уровня базовой подготовки экономистов в области финан- сово-кредитных отношений.

Конечной целью курса является формирование у будущих специалистов твердых теоретических знаний и практических навы- ков по применению статистических методов для оценки основной деятельности коммерческих банков.

Курс включает темы, характеризующие сущность банковской деятельности, важнейшие банковские операции и системы показа- телей: балансовой статистики, статистики кредитов, статистики эф- фективности финансовой деятельности банков, статистики оценки банковских рисков.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

владеть:

•знаниями общих основ статистической методологии и общими навыками (умением) проведения статистического исследования по вопросам управления денежными отношениями;

•статистическими методами и практическими навыками расчета абсолютных, относительных и средних величин, экономических индексов и показателей рядов динамики;

•навыками научного статистического анализа показателей фи- нансово-кредитной системы обслуживания клиентов в динами- ке, их взаимосвязи и прогнозирования развития банковской сферы.

знать:

•принципы и методы формирования и обработки исходной ста- тистической информации обо всех аспектах деятельности ком- мерческих банков;

•назначение, экономическое содержание и методику расчета ос- новных показателей, характеризующих финансово-хозяйст- венную деятельность коммерческих банков;

9

Банковская статистика

•современные проблемы банковской системы России и кредитно- финансовой системы обслуживания клиентов в условиях фор- мирования рыночных отношений.

уметь:

•провести статистическое наблюдение, сводку и группировку ма- териалов наблюдения о финансово-экономической деятельно- сти коммерческих банков;

•представить их результаты в виде статистических таблиц и гра- фиков;

•оценить качество полученных данных;

•интерпретировать результаты собственных статистических рас- четов, либо официальных статистических данных;

•грамотно рассчитывать обобщающие статистические показате- ли, характеризующие финансово-экономическую деятельность коммерческих банков;

•выявлять тенденции этих показателей во времени, проводить факторный анализ динамики результативных показателей дея- тельности коммерческих банков.

Для изучения данной дисциплины студент должен знать:

	№	Дисциплина	Темы, усвоение которых
			необходимо для изучения
	п/п
			дисциплины
	1	Банковское дело	Все темы дисциплины
	2	Общая теория статистики	Все темы дисциплины
	3	Бухучет в банках	Все темы дисциплины
	4	Экономическая теория	Банковское дело
			Статистика кредита
	5	Финансовая статистика	Статистика денежного обращения
			Статистика процентных ставок
			Статистика сбережений

10