Налоговые системы зарубежных стран
.docМОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА
Согласовано на 2011/2012 уч. год
Начальник УМУ
______________ С.В. Щедроткина
«______» ________________ 2011г.
Дисциплина: Налоговые системы зарубежных стран
Специальность (направление): 080107 «Налоги и налогообложение», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ
-
Налоговые системы зарубежных стран: сущность и принципы построения.
-
Главные функции и элементы налогов.
-
Способы и методы взимания налогов.
-
Классификация налогов по объекту налогообложения.
-
Классификация налогов по методу установления.
-
Классификация налогов по субъектам (налогоплательщикам) и по органу власти, устанавливающему налоги.
-
Классификация налогов по уровню бюджетов, в которые они зачисляются, по источникам налогообложения и по назначению налогов.
-
Основные налоги, которые активно используются в практике зарубежных стран.
-
Взаимосвязи денежной, валютной, финансово-кредитной, бюджетной и налоговой систем.
-
Налоговая система США.
-
Современная структура федеральных налогов США.
-
Особенности индивидуального подоходного налогообложения в США.
-
Взносы в фонды социального обеспечения – важная часть федеральной системы налогообложения США.
-
Налог на прибыль корпораций США.
-
Акцизные налоги США.
-
Налоги штатов – важное звено налоговой системы США.
-
Местные налоги в налоговой системе США.
-
Имущественный налог и общий налог на продажи.
-
Индивидуальный подоходный налог и выборочные налоги на продажи в налоговой системе США.
-
Корпоративный налог (налог на доходы корпораций) и налог на наследование и дарение в США.
-
Структурная схема налогов США.
-
Организация налоговой службы США.
-
Налоговая система Германии.
-
Принципы, на которых основывается современная налоговая система Германии.
-
Федеральные налоги Германии.
-
Подоходный налог в Германии.
-
Корпоративный налог в налоговой системе Германии.
-
Налог с оборота – главный косвенный налог в Германии.
-
Налоги, поступающие в бюджеты «Земель» Германии («Земельные» налоги).
-
Налог на имущество – главный налог «Земель» Германии.
-
Налоги на наследство и дарение, на транспортные средства и промысловый налог в Германии.
-
Земельный и церковный налоги в Германии.
-
Структурная схема налоговых отношений в Германии.
-
Налоговая система Франции – три группы налогов.
-
Налог на добавленную стоимость (НДС) – главный элемент налоговой системы Франции.
-
Таможенные пошлины и акцизы Франции.
-
Подоходный налог с физических лиц Франции.
-
Налог на прибыль предприятий (акционерных обществ) Франции.
-
Налоги на собственность, социальный налог на зарплату, налог на профессиональное образование во Франции.
-
Местные налоги Франции.
-
Структура налоговой службы и налоговых платежей во Франции.
-
Налоговая система Великобритании. Налоги общегосударственного значения.
-
Местные налоги Великобритании.
-
Структура налоговых платежей (поступлений) Великобритании.
-
Налоговая система Канады. Федеральные налоги, бюджеты регионов.
-
Схема налоговых платежей и налоговое регулирование в Канаде.
-
Налоговая система Японии. Подоходный налог с юридических и физических лиц, налоги на имущество.
-
Косвенные налоги Японии: налог с продаж, налог на владельцев автомобилей, акцизы, таможенные пошлины.
-
Налоги, поступающие в бюджеты местных органов власти Японии: предпринимательский налог, корпоративный муниципальный налог, уравнительный налог. Местные подоходные налоги.
-
Схема налоговой системы Японии.
-
Налоговая система Италии.
-
Налоговая гармонизация в ЕС.
Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов
Протокол № 1 от «27» сентября 2011г.
Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева