Ответы на экзамен АИТ

Вопрос № 1 «Общая характеристика системы 1С:Предприятие 8.2» Система 1С: Предприятие представляет собой совокупность механизмов, предназначенных для манипулирования различными типами объектами предметной области. Программный продукт включает технологическую платформу «1С:Предприятие 8» и конфигурацию «Бухгалтерия предприятия». Правила ведения учета настроены именно в конфигурации. Конфигурация предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной отчетности организации. 1С: Предприятие является универсальной системой, позволяющей создавать АИС(системы) бухгалтерского и налогового учета для предприятий различных отраслей народного хозяйства. Функционирование системы подразделяют на 2 раздельных во времени процесса: настройка или конфигурирование, исполнение. Конфигурирование представляет собой описание модели предметной области. Результатом этого процесса является конфигурация. Исполнение – обработка данных предметной области, т.е. непосредственная работа пользователя с информационной системой. Выбор процесса работы с программой производится в форме запуска. Вопрос № 3 «Основные понятия конфигурации «Бухгалтерия предприятия 2.0» Регистры. Регистры сведений, регистры накопления, регистры бухгалтерии. Регистраторы». Источники данных – регистры – получатели данных, отчеты. Регистры – различные виды таблиц, в которые записываются данные из первичных документов и справочников. - Регистры сведений – предназначены для хранения существенной для прикладной задачи информации, состав которой развернут по определенной комбинации значений, а при необходимости и во времени (Н-р, параметры учетной политики, ставки налогов, сведения о параметре амортизации ОС). - Регистры накопления – используются для учета информации о наличии и движении каких – либо величин. Каждая запись в этом регистре обязательно имеет характеристику приход или расход. - Регистры бухгалтерии – используются для того, чтобы показать каким образом информация о хоз. операциях отражается в учете. Регистры бухгалтерии обязательно связаны с конкретным планом счетов конфигурации. В свойствах регистрах указывается поддерживает ли он корреспонденцию счетов. В конфигурации бухгалтерия предприятия один регистр бухгалтерии, который называется журналом проводок. Вопрос № 5 «Способы ведения хозяйственных операций. Ввод проводок вручную». Ввод проводок вручную производится в журнале операций введенных вручную с помощью документа операция. При заполнении операции пользователь самостоятельно формирует проводку, указывает значение субконто и другие реквизиты. Вопрос № 6 «Способы ведения хозяйственных операций. Ввод проводок с использованием типовых операций». Типовая операция – шаблон, в котором указаны счета учета и определен набор необходимости реквизитов. Ввод операций с использованием типовых операций так же осуществляется в журнале операций, введенных вручную. В новом документе операция необходимо выбрать способ заполнения типовая операция: выбрать нужную типовую операцию (справочник типовых операций и нажать кнопку заполнить). На экране появится окно с набором нужных реквизитов. Необходимо указать их значение , после чего будет сформирована новая операция. Вопрос № 7 «Способы ведения хозяйственных операций. Ввод проводок с использованием документов». Используется в основном для отражения фактов хоз. деятельности в программе используются документы. Вопрос № 8 «Настройка параметров учета». Параметры аналитического учета устанавливаются в форме «Настройка параметров учета», в разделе «Справочники и настройки учета». Эти настройки являются общими для всех организаций информационной базы. Прежде всего настраиваются системы налогообложения, по которой ведется учет в информационной базе: - общая для юридических лиц (уплачивается налог на прибыль); - общая для ИП (уплачивается НДФЛ); - упрощенная (уплачивается единый налог при УСН); - ЕНВД или другой особый порядок налогообложения. Закладка «Налог на прибыль» доступна, если установлен флажок «Общая для юридических лиц (уплачивается налог на прибыль». Следует установить флажок «Применяются разные ставки налога на прибыль» при применении разных ставок налога для организаций информационной базы. В открывшемся окне по ссылке «Ставки налога на прибыль» нужно указать дату, с которой действуют ставки налога в Федеральный бюджет, и размер ставки. По ссылке «Ставки налога на прибыль в бюджет субъекта РФ» следует ввести ставки налога в бюджет РФ. Закладка «НДС» доступна, если установлен хотя бы один из флажков «Общая для юридических лиц (уплачивается налога на прибыль» или «Общая для ИП (уплачивается НДФЛ). На закладке нужно указать дату начала ведения учета НДС, также выбирается порядок нумерации счетов-фактур на аванс. Закладка «ЕНВД» доступна, если установлен флажок «ЕНВД или другой особый порядок налогообложения». По ссылке «Счета учета доходов и расходов по деятельности, облагаемой ЕНВД» настраивается список счетов, по которым отражаются доход и расходы по деятельности, облагаемой ЕНВД. Закладка «УСН на основе патента» доступна, если установлен хотя бы один из флажков «Общая для ИП» или «Упрощенная». На закладке устанавливается флажок «Применяется УСН на основе патента», если хотя бы одним из ИП , по которым ведется учет в базе, применяется этот налоговый режим. Закладка «Банк и касса» флажок «Ведется учет расчетов в валюте и у.е.» следует установить, если хотя бы одна из организаций информационной базы ведет расчет в валюте или у.е. Если хотя бы одна из организаций ведет аналитический учет по статьям движения денежных средств, то на закладке «Банк и касса» нужно установить флажок «По статьям движения денежных средств». Закладка «Расчеты с контрагентами» на закладке устанавливается срок оплаты для покупателей и поставщиков в днях. Этот срок , если иное не предусмотрено в договоре с контрагентом, будет использоваться для определения просроченной задолженности и начисления резерва по сомнительным долгам. Закладка «Запасы» Если хотя бы одна из организаций ведет партионный учет, необходимо установить флажок 2По партиям (документам поступления)». Если в программе ведется учет запасов по разным складам, то нужно установить флажок «По складам (местам хранения)». Если на предприятии требуется производить операции списания запасов, которые на момент оформления операции еще не оприходованы, то необходимо установить флажок «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета». Если хотя бы одна организация ведет учет тары, то необходимо установить флажок «Ведется учет возвратной тары». Закладка «Розничная торговля». Если хотя бы одна из организаций осуществляет розничную торговую деятельность, то на закладке нужно установить флажок «Ведется розничная торговля». В этом случае можно задать настройки учета в розничной торговле: - по номенклатуре – к счету 41.12 «Товары в розничной торговле» добавляется оборотное субконто «Номенклатура». По этому субконто учитываются только обороты без остатков. - по ставкам НДС – к счету 41.12 и 42.02 «Торговая наценка в неавтоматизированных торговых точках» добавляется субконто «Ставки НДС». Настройки «По номенклатуре» и «По ставкам ндс» нужно устанавливать только в том случае, если хотя бы в одной организации товары в рознице учитываются по продажным ценам. Закладка «Комиссионная торговля» На закладке указывается признак ведения деятельности по договорам комиссии или агентским договором на продажу или на закупку. Закладка «Производство» При ведении учета производственной деятельности хотя бы одной из организаций информационной базы на закладке нужно установить флажок «Ведется производственная деятельность». По ссылке «Встречный выпуск продукции, услуг» следует указать правила расчета себестоимости встречного выпуска продукции и услуг. В поле «Тип плановых цен» задается тип плановых цен, которые будут проставляться по умолчанию в производственных документах. Закладка «Сотрудники и зарплата» Организация может вести учет расчетов с персоналом по заработной плате в текущей информационной базе или во внешней программе (переключатель «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся на закладке Сотрудники и зарплата»). Если хоты бы одной из организаций необходимо формировать проводки по заработной плате по каждому сотруднику, то необходимо установить переключатель «По каждому работнику», если сводными проводками по всем сотрудникам «Сводно по всем работникам». Вопрос № 16 «Специализированные отчеты. Формирование и печать специализированных отчетов. Источники данных. Примеры.» Специализированными называются отчеты, которые используются в том случае, когда данные по участку учета нельзя получить с помощью стандартных и регламентированных отчетов. Источниками данных являются журнал документов соответствующего вида(Н-р, для кассовой книги –ПКО и РКО): - отчет «Список работников организации» - позволяет формировать различные списки работников, отобранные и сгруппированные по различным параметрам. Кадры – Список работников организации - налоговая карточка 1-НДФЛ Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов ) с ФОТ – Налоговая карточка 1-НДФЛ. - справка о доходах 2-НДФЛ Предназначена для учета доходов работников за указанный год. Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Сведения о доходах физлиц 2-НДФЛ. Данный отчет позволяет получить сведения о доходах и об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ, а также файл для передачи данных по НДФЛ в налоговый орган. - подготовка сведений для ПФР Кассовая книга, книга покупок, книга продаж Вопрос № 17 «Автоматизация кассовых операций». Документы по кассовым операциям вводятся в разделе «Банк и касса» Предназначен счет 50.1 «Касса организации в рублях». Для организации аналитического учета используется субконто статьи движения денежных документов. Документы: - ПКО – КО-1; - РКО – КО-2 - кассовая книга – КО-4 Виды операций документа ПКО: Используется для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации. - оплата покупателя; - возврат от поставщика; - возврат от подотчетного лица; - получение наличных в банке и др. Виды операций документа РКО: Предназначен для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы. - ОПЛАТА ПОСТАВЩИКУ; - выдача подотчетному лицу - выплата з/п по ведомостям - сдача наличные в банк и др. В конфигурации бухгалтерия предприятия все проводки с использованием счета 50 должны формироваться кассовыми документами. В конце каждого дня кассир составляет отчет кассира в 2-х экз.. В программе к нему соответствует специализированный отчет кассовая книга. Он составляется не по проводкам, а по проведенным ПКО и РКО. Документы по учету наличных денежных средств хранятся в журнале «Кассовые документы». Из журнала кассовых документов можно ввести ПКО и РКО. Для просмотра кассовых документов предусмотрен отчет «Журнал кассовых документов». Особенности ведения кассовых операций определены в «Положении о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории РФ» № 373-П. Вопрос № 19 «Автоматизация учета кадров». Справочник «Физические лица». Все сотрудники организации прежде всего регистрируются в этом справочнике. Кнопка НДФЛ позволяет указать применяется ли стандартный вычет в организации и указать размер вычетов. Справочник «Сотрудники организации» Используется для хранения сведений о сотруднике организации. В нем регистрируются физические лица при приеме на работу. Справочник «Сотрудники» является рабочим местом сотрудника кадрово службы. Из данного справочника можно создать любой кадровый документ. Документы кадрового учета: - прием на работу – позволяет распечатать приказ по форме Т-1 - кадровые перемещения – используется если меняется подразделение или/и должность и/или оклад, позволяет распечатать приказ по форме Т-5. - увольнение – позволяет распечатать приказ по форме Т-8. Вопрос № 21 «Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами. Оформление авансовых отчетов по командировке». Счета 71.01 – рублевый, 71.21 – валютный. Выдача и возврат средств подотчетными лицами отражаются документами РКО и ПКО с указанием соответствующего вида операции, подотчетного лица и суммы. 1) РКО – Дт 71 Кт 50 – ПКО Дт 50 Кт 71 2) РКО Дт 71 Кт 50 –АО Дт 10 Кт 71 3) РКО Дт 71 Кт 50 – АО Дт 10 Кт 71 – ПКО Дт 50 Кт 71 4) РКО Дт 71 Кт 50 – АО Дт 10 Кт 71 РКО Дт 71 Кт 50 Авансовый отчет – документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов. Погашение задолженности подотчетного лица отражается документом «Авансовый отчет» в разделе «Банк и касса». В документе «Авансовый отчет», на закладке «Авансы» указываются документы, по которым выдавались денежные средства и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается. Обязательно заполняется физ.лицо, реквизит «Склад» заполняется в том случае, если АО является документом оприходования. Закладка «Товары» заполняется в том случае, когда приобретенные ТМЦ приходуются АО. В соответствующих полях формы документа «АО» можно указать количество приложенных документов и общее число листов в них. Документ «АО» можно распечатать (унифицированная форма АО-1). Закладка «Прочее» заполняется при проведении командировочных расходов, расходов на проезд, любых других услуг. При проведении командировочных расходов в реквизите «Номенклатура» должен быть выбран элемент справочника «Номенклатура», включенный в группу «Услуга» и установленным флажком «Услуга». При проведении документа формируются проводки Дт счета отнесения затрат Кт 71 на стоимость услуги без НДС и Дт 19.04 Кт 71 на сумму НДС услуги. Для контроля формируется оборотно – сальдовая ведомость по счету 71, обороты д/б равны. Вопрос № 24 «Автоматизация учета поступления материалов от поставщиков». Счет 10. В 1С учет материалов ведется в разрезе номенклатуры, а также в разрезе партий и мест хранения. Материалы принимаются к учету по фактической себестоимости. Порядок формирования фактической себестоимости различается в зависимости от способа поступления МПЗ в организацию. Для отражения поступления материалов в организацию используется документ «Поступление товаров и услуг» (Меню – Покупка) с видом операции «Покупка комиссия». Заполняется закладка «Товары». В заголовочной части документа указывается наша организация, контрагент, склад, договор с контрагентом. Информация о приобретенных материалах заносим в табличную часть закладки «Товары». Каждый материал д/б занесен и выбран из справочника «Номенклатура». Из группы «Материалы» или другой группы, для которой в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» произведены соответствующие настройки. Предприятие – Товары – Счета учета номенклатуры Зарегистрировать счет – фактуру полученный можно двумя способами: - на закладке «Сч-ф» устанавливаем флажок «Сч-ф – предъявлен»и указываем дату и № сч-ф. Этот способ регистрации применяем тогда, когда сч-ф поступает сразу вместе с сотальными документами. - применяется, если сч-ф поступает позднее после оприходования материалов Регистрируем сч-ф по гиперссылке «Ввести сч-ф», которая находится в документе «Поступление товаров и услуг» Документ «Поступление товаров и услуг» проводится, проводки по документу Дт 10 Кт 60 на стоимость материала без НДС, Дт 19.03 Кт 60 на сумму НДС. 1) Поступление товаров и услуг (покупка, комиссия) Дт 10.01 Кт 60.01 без НДС Дт 19.03 Кт 60.01 сумма НДС. 2) Поступление товаров и услуг (покупка и комиссия) Дт 10.01 Кт 60.01 без НДС Дт 19.03 Кт 60.01 сумма НДС. Сч-ф полученный (проводок нет) Поступление доп.расходов Дт 10.01 Кт 60.01 без НДС Дт 19.04 Кт 60.01 сумма НДС. Вопрос № 27 «Автоматизация учета отпуска материалов со склада». Перемещение номенклатуры между различными складами оформляется документом «Перемещение товаров» в разделе «Номенклатура и склад». Документ «Перемещение товаров» может быть введен на основании документа «Поступление товаров и услуг». В реквизите «Склад-отправитель» указывается склад, с которого производится передача, а в качестве реквизита «Склад – получатель» указывается тот склад, на который поступает товар. Табличная часть документа заполняется наименованиями и количеством товаров, которые отгружаются с одного склада на другой. Для быстрого заполнения табличной части можно воспользоваться подбором из справочника «Номенклатура» по кнопке «Подбор». Вопрос № 28 «Инвентаризация материалов на складах» Инвентаризация на оптовых, розничных и неавтоматизированных торговых точках оформляется с помощью документа «Инвентаризация товаров на складе» в разделе «Номенклатура и склад». Данные в табличной части автоматически заполняются информацией об остатках товаров на указанном документе складе по кнопке «Заполнить». Для быстрого заполнения табличной части по кнопке «Заполнить» можно воспользоваться подбором из справочника «Номенклатура». С помощью документа можно проводить инвентаризацию не только по складам, но и по МОЛ. Если при этом не указан склад, то табличная часть документа будет заполнена с учетом номенклатуры, числящейся за данным МОЛ. В графе «Счет учета» заполняется счет учета остатков номенклатуры. Данный об остатках товаров отображаются в графе «Учет. Количество» и не редактируются. В графу «Количество» заносятся реальные остатки на складах, полученные в результате проведенной инвентаризации. В графе «Отклонение» фиксируется отклонение между остатком, зафиксированным в результате проведения инвентаризации, и остатком по данным учета. \В графу «Сумма» заносится суммарная с/с, по которой номенклатурная позиция учитывается на складе. На основании этого параметра и фактического количества рассчитывается поле «Цена». Документ «Инвентаризация товаров на складе» не формирует проводок по бух.учету и налоговому и не дает движений по регистрам. На основании данного документа вводится документ «Списание товаров» при выявлении недостачи и документ «Оприходование товаров» для оприходования излишков. Документ можно распечатать (унифицированные формы ИНВ-3, ИНВ-19 и др.) Вопрос № 30 «Автоматизация учета реализации товаров, работ услуг». Готовая продукция. Реализация товаров и готовой продукции предприятия оформляется документом «Реализация товаров и услуг». Для выпуска готовой продукции предназначен счет 43. Выпуск готовой продукции учитывается по плановым ценам. При настройке учетной политики указывается ряд параметров, которые оказывают влияние на особенности учета выпуска готовой продукции. В справочнике «Номенклатура» д/б создана специальная группа, элементы которой будут соответствовать готовой продукции. В регистре «Счета учета номенклатуры» для этой группы указываются: - счет учета 43; - счет учета доходов от реализации 90.01.1 - счет учета расходов 90.02.1 - счет учета НДС по реализации 90.03.1 При создании новой номенклатурной позиции необходимо учитывать особенности: - задать плановую стоимость позиции - проследить, чтобы элемент справочника «Номенклатура» принадлежал группе «Готовая продукция» - рекомендуется набор спецификаций Спецификация – набор компонентов, из которых состоит некоторый объект Объект принадлежит справочнику «Номенклатура». Компоненты принадлежат этому же справочнику. При заполнении элемента спецификации указываются следующие сведения: наименование спецификации, номенклатура, количество, исходная комплектация. Для учета выпуска ГП используется документ «Отчет производства за смену» (Меню-производство) В документе указывается подразделение, склад ГП, счет затрат. В табличной части указываются элементы ГП, количество, плановая цена, спецификация, счет учета, номенклатурная группа. Документ содержит также закладки «Услуги» и «Возвратные отходы». Документ проводится, Дт 43 Кт затратный счет на плановую с/с. Из документа можно сформировать накладную на передачу ГП (ф.МХ-18). После проведения документа на его основании можно списать материалы в производство с помощью документа «Требование –накладная». Данный документ можно формировать как самостоятельно, но если при создании документа «Отчет производства за смену» были правильно заполнены спецификация, тогда документ «Требование – накладная» будет заполнен списанием необходимых материалов. Документ проводится Дт 20 Кт 10. Различные способы реализации продукции в 1С укладываются в следующую схему: - с покупкой заключаются договор на поставку продукцию - покупателю выписывают счет (документ «Счет на оплату покупателю») - при поступлении оплаты от покупателя на основании счета создают ПКО или банковский документ. - продукцию передают покупателю при этом заполняется документ «Реализация товаров и услуг», который отражает реализацию ГП в учете. - формируется документ 2Счет – фактура выданный», а в конце «Книга продаж». Документ «Счет на оплату покупателю. Позволяет распечатать счет на оплату, проводок не формирует, но на его основании можно сформировать ПКО или банковские документы, а также документ реализации товаров и услуг. Документ «Реализация товаров и услуг» Создается с видом операции «Продажа, комиссия». В документе заполняется реквизиты контрагент, договор с контрагентом, склад, с которого будет производиться отгрузка, закладка «Товары». Вопрос № 31 «Ведение счетов-фактур выданных. Формирование Книги продаж». Вопрос № 33 «Автоматизация учета поступления основных средств». Поступление ОС регистрируется документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» Оборудование учитывается на счетах учету: 08.4 «Приобретение объектов ОС» - оборудование и объекты ОС, не требующие монтажа;, 07 «Оборудование к установке» - оборудование, требующее монтажа. В табличной части «Оборудование» указывается наименование оборудования, количество, цена, ставка НДС. Счет учета оборудования указывается в графе «Счет учета», счет учета НДС – в графе Счет НДС. Документ проводится Дт 08.4 Кт 60.01, Дт 19.01 Кт 60,01. Документ «Поступление доп.расходов» Позволяет отнести стоимость услуг сторонних организаций на первоначальную стоимость объектов ОС.. Дт 08.04 Кт 60.01, Дт 19.04 Кт 60.01 Документ «Принятие к учету ОС» Под операцией к учету ОС подразумевается постановка его на учет. Для принятия к учету в качестве ОС используется документ «Принятие к учету ОС». В документе предусмотрены следующие операции: - оборудование – принятие к учету оборудования со счетом учета 07 или 08.4. - объект строительства – принятие к учету ОС, стоимость которого формировалась из затрат, отнесенных на объект строительства - по результатам инвентаризации – принятие на учет объекта, выявленного в результате инвентаризации. После выбора операции необходимо указать событие «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию» - выбрать значение из справочника «События ОС». Документ проводится Дт 01.01 Кт 08.04 на всю стоимость. Для оформления операций по выбытию ОС в программе предусмотрены следующие документы: подготовка к передаче ОС, передача ОС, списание ОС. Документ «Подготовка к передаче ОС». Используется тогда, когда сделка подлежит гос.регистрации и продолжается длительный промежуток времени. Документ проводится Дт 20.01 Кт 02,01 Дт 02,01 Кт 01.01, Дт 01.09 Кт 01,01. Документ «Передача ОС». Доначисляет амортизацию по списываемому объекту ОС, списывает ОС с учета, делает записи по расчетам с контрагентами по передаваемому ОС. Может использоваться самостоятельно, так и вместе с документом «Подготовка к передаче ОС» При совместном использовании документ «Передача ОС» формирует Дт 91.02 Кт 01.09 – сумма остаточной стоимости Дт 62.01 Кт 91.01 – выручка от реализации Дт 91.02 Кт 68.02 – выделен НДС к реализации. Поступление товаров и услуг «Оборудование» Дт 08.04 Кт 60.01 Дт 19.01 Кт 60.01 Поступление доп.расходов Дт 08.04 Кт 60.01 Дт 19.04 Кт 60.01 Принятие к учету ОС Дт 01.01 Кт 08.04 Амортизация и износ ОС Дт 20.01 Кт 02.01 Передача ОС Дт 91.02 Кт 01.09 – сумма остаточной стоимости Дт 62.01 Кт 91.01 – выручка от реализации Дт 91.02 Кт 68.02 – выделен НДС к реализации. 2 СПОСОБ Подготовка к передаче ОС Передача ОС. Вопрос № 35 «Автоматизация учета амортизации основных средств». Амортизация по бух. и налоговому учету начисляется при выполнении регламентной операции «Амортизация и износ ОС», раздел «Учет, налоги, отчетность – Закрытие месяца». Если для ОС амортизация за месяц была рассчитана до завершения месяца, например, при списании ОС, то повторное начисление амортизации при регламентной процедуре не выполняется. При выполнении регламентной операции «Амортизация и износ ОС» рассчитывается амортизация тех объектов ОС, для которых стоимость погашается посредством начисления амортизации. Если в учетной политике организации установлен флажок поддержки ПБУ 18/02, то при выполнении регламентных операций завершения периода будут рассчитываться разницы в оценке амортизации ОС и НМА по бух.учету и налоговому учету. Причиной их возникновения может быть различная оценка стоимости ОС. Н-р, уплата процентов по кредиту в пределах нормы влечет появление временных разниц в оценке ОС. Уплата % сверх нормы – появление постоянных разниц в оценке ОС. Причиной возникновения разниц в оценке амортизации также может быть установка разных способов и параметров амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление износа осуществляется один раз в конце года. При выполнении регламентной операции «Амортизация и износ ОС» будет рассчитана сумма износа тех объектов ОС, по которым начисляется износ. Исключение составят объекты ОС, по которым уже был начислен износ в течение года, н-р, документы «Передача ОС» и «Списание ОС» . Дт 20,26,25,23 Кт 02. Вопрос № 36 «Инвентаризация основных средств». Для отражения инвентаризации ОС предназначен документ «Инвентаризация ОС». Табличная часть закладки «ОС» заполняется автоматически по данным учета по кнопке «Заполнить». На закладке «Дополнительно» вводятся сведения о причинах проведения инвентаризации, а также о членах инвентаризационной комиссии. Из документа «Инвентаризация ОС» можно распечатать: - приказ о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22) - инвентаризационную ведомость (форма ИНВ-1) - сличительную ведомость (ф. ИНВ 18). При проведении документа проводки не формируются. Но основании документа можно ввести следующие документы: - принятие к учету ОС с видом операции «По результатам инвентаризации» для отражения принятия к учету ОС, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Такие ОС по правилам бух.учета подлежат оприходованию по текущей рыночной стоимости и отнесению на финансовые результаты организаций в качестве прочих доходов - списание ОС – для отражения списания ОС, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Стоимость списываемых ОС относится на виновных лиц. - перемещение ОС –для отражения изменения местонахождения ОС, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача в одном подразделении и излишек в другом. Вопрос № 37 «Формирование финансовых результатов (закрытие месяца)». Помощник закрытия месяца определяет необходимые регламентные операции закрытия месяца по данным учетной политики о применяемых видах деятельности и способах налогообложения, а также по данным бух.учета (раздел Учет, налоги, отчетность – Закрытие месяца). Для закрытия месяца необходимо выбрать организацию и указать период (месяц). По кнопке «Выполнить закрытие месяца» выполняются регламентные операции закрытия месяца. Выполнение регламентных операций может производиться документом «Регламентная операция»: - амортизация и износ ОС (см. выше) - амортизация НМА и списание расходов по НИОКР – (как и в ОС) - погашение стоимости спецодежды и спецоснастки – выполняется начисление износа в бух.учете. Рассчитанные суммы износа относятся на счет учета затрат, указанный в назначении использования материалов. - переоценка валютных средств – перед выполнением операции следует убедиться, что на последнюю дату завершаемого периода в справочнике «Валюты» установлены правильные курсы используемых валют. Производится пересчет стоимости по всем счетам с признаком валютного учета в рубли по курсу, установленному ЦБРФ для данной валюты в справочнике «Валюты». При выполнении операции корректируются только рублевые остатки. Остатки в валюте в процессе проведения переоценки не изменяются. - корректировка стоимости номенклатуры – Для организаций, использующих способ списания МПЗ «По средней», в течение отчетного периода списание материально-производственных затрат производится по средней скользящей. Формируются корректирующие проводки на разницу между средней скользящей и средней взвешенной стоимостью. Стоимость доп.расходов на приобретение сырья и товаров включается в затраты на производство или расходы от реализации. - списание расходов будущих периодов (РБП) – производится списание РБП и расходов на добровольное страхование, если на субсчетах счета 97 «РБП» (кроме 97.01 «Расходы на оплату труда будущих периодов») и счете 76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию работников» числится дебетовое сальдо. Расчет суммы РБП, которая включается в расходы текущего периода, производится: А) пропорционально количеству кл.дн., если установлен способ «По кл.дн.»: * общая сумма признанных РБП / на общее кол-во кл.дн. периода списания * полученная величина * на кол-во дн. текущего мес. Б) пропорционально кол-ву мес., если установлен способ «По месяцам»: * рассчитыв-ся общее кол-во мес. в периоде списания * если начало или конец периода списания приходится не на начало или не на конец мес., то по неполным мес. рассчитыв-ся доля. Доля неполного мес. определ-ся путем / кол-ва дн. списания РБП в этом мес. на общее кол-во кл.дн. этого мес. * общая сумма признанных РБП / на общее кол-во мес. периода списания с учетом неполных мес., выраженных в долях * полученная в п.2 величина приним-ся как сумма списания в целом мес. или * на долю нецелого мес. - расчет торговой наценки по проданным товарам – производится расчет и списание торговой наценки, приходящейся на реализованные товары, учитываемые в продажных ценах. - расчет долей списания косвенных расходов – производит предварительные расчеты для закрытия счетов расходов и регистрирует результаты в специальном вспомогательном регистре. При проведении операции определяются суммы, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу по прибыли, и фин.рез-ты бух.учета по след. видам расходов (расходы на рекламу – не более 1% от выручки; расх. по дог. долгосрочного страх. жизни работников – не более 12% от ФОТ; расходы на добровольное личное страх. – не более 6% от ФОТ; добровольное личн.страх. на случай смерти или утраты нетрудосп. – не более 15 т.р. на каждого застрахов.раб-ка; представительские расх. – не более 4% от ФОТ; расх. На возмещение затрат раб-ов по уплате % по займам – не более 3% от ФОТ; транспорт. расх. в налоговом учете пропорц-но реализов.товарам. Результаты операции фиксир-ся в виде коэф-ов (долей) в регистре сведений «Доли списания косвенных расх.подразделений» и использ-ся для создания проводок списания косвенных и трансп. Расх. при проведении регл.оп. «Закрытие счетов 20,23,25,26»

Вопрос № 2 «Основные понятия конфигурации «Бухгалтерия предприятия 2.0».Константы, справочники, документы, журналы документов». Система 1С: Предприятие представляет собой совокупность механизмов, предназначенных для манипулирования различными типами объектами предметной области. Под объектом методанных понимается формальное описание неких сущностей предметной области, автоматизации со сходными свойствами и одинаковым назначением. Виды объектов методынных: - справочники – предназначены для хранения сведений о множестве однотипных объектов (Н-р, номенклатура, контрагенты, сотрудники предприятия). Отдельные объекты справочника называются элементами. Элементы могут быть объеденены в группы . Справочники служат для хранения условно-постоянной информации, поддержки классификаторов, используются для организации аналитического учета. - константы – предназначены для хранения постоянной или условно-постоянной информации (Н-р, название организации, ФИО руководителя и др. лиц.). - документы – предназначены для отражения информации о различных фактах хозяйственной деятельности организации. Они отражаются в специальных списках – журналах. Журналы документов предназначены только для удобного употребления списков документов. Документ не связан жестко ни с одним журналом. Один и тот же документ вид документа может отражаться в нескольких журналах. Самым общим журналом является журнал операций. Различают документы: преведенные и непроведенные ( не участвуют в чете), формирующие проводки неформирующие (Н-р, не формируют проводок счет на оплату покупателю, платежное поручение, ведомость на выплату з/п и др.). Различают документы отражающие совершенные и совершаемые зоз. операции. Ввод документов новых можно осуществить в журнале документов соответствующего вида. 1) Действие – добавить – выбор вида документа – выбор типа операций документа – заполнение документа – кнопка «ОК» (сохраняет, проводит, закрывает документ). 2) с использованием механизма «на основании». Этот механизм позволяет на основании данных другого типа (Н-р, на основании документа счет на оплату покупателю можно создать документ оплаты, документа реализации). Вопрос № 4 «Основные понятия конфигурации «Бухгалтерия предприятия 2.0». План счетов бухгалтерского учета. Особенности организации плана счетов налогового учета». План счетов используется для описания совокупности синтетических счетов, предназначенных для группировки информации о хоз. деятельности организации по организационным признакам. Счета компьютерного плана счетов могут быть введены в режиме исполнения. В режиме конфигурирования в план счетов введены счета бухгалтерского учета 1 и 2 уровня, которые предусмотрены единым планом счетов , а так же субсчета, для которых в конфигурации предусмотрены специальные алгоритмы обработки учитываемой на них информации. При необходимости показатель может в режиме ведения учета добавить в план счетов новые счета и субсчета. Для быстрого перемещения по плану счетов достаточно с клавиатуры ввести код счета. По некоторым счетам ведется учет по подразделениям (Н-р, 20,26, и т.д.) По каждому счету дополнительно могут быть указаны 3 вида субконто или 3 аналитических раздела (Н-р, к счету 10 добавлены виды субконто: номенклатура, партии, места хранения). План счетов налогового учета организован на использовании плана счетов бухгалтерского учета. У счетов, которые составляют план счетов налогового учета в плане счетов бухгалтерского учета установлен флажок в колонке НУ (налоговый учет). Вопрос № 10 «Ввод и контроль начальных остатков». Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности в программе, необходимо ввести начальные остатки. Если предприятие новое и хозяйственная деятельность еще не велась, то вводить начальные данные не требуется. Остатки целесообразно вводить на начало отчетного периода – года, квартала или месяца (первое предпочтительнее).. Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года. Ввод начальных остатков производится в единой форме «Помощник ввода начальных остатков», раздел «Справочники и настройка учета». Она используется для ввода начальных остатков для организаций ИП независимо от применяемой систем налогообложения. В форме указывается дата ввода начальных остатков по ссылке «Установить дату ввода начальных остатков». Все остатки вводятся в программу на указанную дату. Остатки по данным бух. И налогового учета вводятся по каждой организации. Если остатки вводятся по подразделению затрат , то в форме необходимо указать подразделение. Основная часть формы ввода начальных остатков напоминает оборотно-сальдовую ведомость. В форме выводится список счетов, в котором по мере ввода данных отображаются суммы начальных остатокв по Дт и Кт. Для ввода начальных остатков по счету нужно выделить счет, по которому вводятся начальные остатки, и нажать кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется документ ввода начальных остатков по выбранному счету. В случае изменения системы налогообложения или учетной политики у организаций может возникнуть потребность ввода начальных остатков в соответствии с новой системой налогообложения или новыми положениями учетной политики. Для этого по кнопке «Режим ввода начальных остатков» настраивается независимый ввод остатков по бух. И налоговому учету и учетным регистрам. Остатки вводятся в корреспонденции со вспомогательным счетом 000. На вспомогательном счете 000 сальдо на дату ввода остатков должно получиться равным нулю. Правильность внесения остатков бух. И налогового учета можно проверить с помощью стандартного отчета «Оборотно – сальдовая ведомость» или «Карточка счета». Вопрос № 11 «Стандартные отчеты. Назначение. Источники данных. Детализация и обновление стандартных отчетов. Примеры». Стандартные отчеты предназначены для получения данных для бухгалтерского и налогового учета по остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах. Стандартные отчеты рассчитаны преимущественно на внутренне использование на предприятиях, ведущих бухгалтерский и налоговый учет. Предусмотрен следующий набор стандартных отчетов: - оборотно – сальдовая ведомость; - шахматная ведомость; - оборотно – сльдовая ведомость по счету; - обороты счета; - анализ счета; - карточки счета; - анализ субконто; - обороты между субконто; - карточка субконто; - отчет по проводкам; - сводные проводки; - главная книга. Отчет используют синтетические и аналитические данные бухгалтерского и налогового учета. Достоинством всех стандартных отчетов является возможность их детализации (расшифровки). Эта возможность существенно облегчает обнаружение и исправление ошибок. Расшифровка выполняется двойным щелчком мыши на ячейке с показателем. Результат расшифровки выводится на экран компьютера поверх исходного отчета в виде отдельной формы. Следует иметь в виду что отчеты которые были сформированы и выведены на экран после перезаписи проводок необходимо сформировать заново по кнопке «Сформировать отчет» командной панели Вопрос № 12,13,14,15 «Регламентированные отчеты. Назначение. Источники данных. Бухгалтерская отчетность. Регламентированными называются отчеты, у которых форма, порядок заполнения, сроки и порядок представления определяются различными государственными органами. К ним относятся: - формы бухгалтерской отчетности; - налоговые декларации и иные документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов; - отчетность во внебюджетные фонды; - формы статистки; - различные справки. Регламентированные отчеты не обеспечивают автоматического формирования проводок. Отражения начисления налогово в налоговом и бух. Учете производится документами, отражающими хоз.операции (Н-р, Реализация товаров и услуг по НДС), регламентированными операциями (расчет налога на прибыль) и должны быть отражены ручными операциями (Н-р, налог на имущество, транспортный налог). Открыть список регламентированных отчетов можно в разделе «Учет, налоги, отчетность – Регламентированные отчеты». Для ввода нового регламентированного отчета необходимо в списке 2Регламентированная и финансовая отчетность» выбрать строку с наименованием нужного отчета. По кнопке «Создать отчет» откроется форма отчета. Для тех форм отчетности, для которых существует возможность автоматического заполнения по данным информационной базы, в верхней командной панели присутствует кнопка «Заполнить». После нажатия выполняется расчет о данным информационной базы и заполнение бланка отчета. Чтобы очистить данные отчеты, следует нажать «Очистить». Если отчет имеет раздел, содержащий сводные показатели, то в нем доступна кнопка «Собрать данные», по которой рассчитываются и заполняются сводные показатели. Заполненный отчет представляет собой таблицу, частично доступную для редактирования обозначается цветом фона: - белый – редактировать нельзя; - желтый – ячейки предназначены для заполнения вручную; - зеленый – данные ячейки вычисляются автоматически на основе данных, введенных в другие ячейки, редактирование недоступно; - светло – зеленый – ячейки заполняются автоматически по данным информационной базы, редактирование недоступно. Для форм отчетности, которые могут заполняться автоматически по данным информационной базы, существует возможность показать алгоритм формирования ячеек отчета. Кнопка «Расшифровать». Данные расшифровки можно детализировать с помощью стандартных бух.отчетов. Для этого в окне расшифровки нужео выбрать необходимую строку. В результате вызывается один из стандартных отчетов –оборотно – сальдовая ведомость по счету или анализ сета, которые участвуют в формировании текущего слагаемого значения показателя. При сохранении отчет сохраняются также и данные расшифровки. Вопрос № 18 «Автоматизация учета операций на счетах в банках». Предназначен счет 51 «Расчетный счет», активный. Аналитический учет ведется в 2-х разрезах субконто 1 «Банковские счета», субконто 2 «Статьи движения денежных средств». Для автоматизации учета банковских операций в программе используются следующие документы: - платежные поручения; - платежные требования; - поступление на расчетный счет; - списание с расчетного счета. Документы пл.тр. и пл.пор. не формируют проводок, используются для получения печатной формы документа. Реквизит «Оплачено» в пл.пор. заполняется после получения соответствующей выписки банка. Его можно установить вручную или автоматически если создать на его основании документ «Списание с расчетного счета». Для автоматического формирования пл.пор. на уплату налогов используется обработка «Формирование пл.пор. на уплату налогов» (Меню-Банк) Журнал «Банковские выписки» Журнал документов 2-х видов: «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Документ «Поступление на расчетный счет» Виды операций документа: - оплата от покупателя - возврат от поставщика - расчеты по кредитам и займам - прочие расчеты с контраегнтами Документ проводится, проводки по документу Дт 51 Кт 62,60,76 и др. Документ «Списание с расчетного счета» Виды операций документа: - оплата поставщику - перечисление налога - перечисление з/п - перечисление подотчетному лицу и др. Документ проводится, проводки по документу Кт 51 Дт 60,62,68,69,70,71. Регистрация счета – фактуры на аванс. Обработка, которая позволяет автоматически сформировать документы счет – фактура выданный на аванс по поступившим предоплатам. Обработка выполняется регламентно, т.е. за определенный промежуток времени. Счет – фактура выданный на аванс формирует проводки вида Дт 76.АВ Кт 68.02 на сумму НДС аванса (предоплаты). Вопрос № 20 «Автоматизация учета заработной платы». Порядок расчета з/п: - приказ о приеме на работу; - создаем документ «Начисление з/п работникам».- в документе указывается последний рабочий день месяца. Данный документ предназначен для расчета начисляемых и удерживаемых сумм сотрудникам организации в конце месяца. Для автоматического заполнения табличной части нажимаем «Заполнить по плановым начислениям». При проведении документа формируются проводки по счетам бухгалтерского учета по начислению з/п, НДФЛ, а также начисленным налогам (взносам) с ФОТ. Для ввода шаблона проводок, который будет использоваться при начислении з/п, предназначен список «Способы отражения з/п в бух.учете». В случае, когда работникам организации необходимо установить новые оклады или подразделение, можно изменить данные непосредственно в справочнике «Сотрудники». При необходимости скорректировать автоматически рассчитанную сумму страховых взносов нужно ввести документ «Операция учета по страховым взносам». Если нужно отразить операцию на счетах бух.учета, следует дополнительно ввести документ «Операция (БУ и НУ)» «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» -данный документ создается на месяц начисления з/п. Этот документ является частью операции «Закрытие месяца». Документ проводится, проводки по документу Дт счета отнесения затрат Кт 69. «Ведомость на выплату з/п»». - заполнить по задолженности на конец месяца - рассчитать - заменить отметку на выплачено - документ записывается, проводок не формирует. Если з/п выплачивается ч/з кассу, тогда на основании ведомости на выплату з/п создаем РКО. Дата РКО не должна превышать дату ведомости. Документ проводится, проводки по документу Дт 70 Кт 50 по каждому сотруднику ведомости. Вопрос № 22 «Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами. Оформление АО по приобретению ТМЦ в рознице». По кнопке «Цены и валюта» снимаем флажок с реквизита «Учитывать НДС». Из закладки «Товары» удаляются все реквизиты по НДС. При проведении АО формируются проводки вида Дт счета учета ТМЦ Кт 71 на стоимость ТМЦ по каждому наименованию. Для контроля формируется оборотно – сальдовая ведомость по счету 71, обороты д/б равны. Вопрос № 23 «Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами. Оформление АО по приобретению ТМЦ у предприятия изготовителя». По кнопке «Цены и валюта» устанавливаем флажок «Учитывать НДС», флажок «Сумма включает НДС» устанавливается в том случае, если НДС указан в том числе. Для автоматического формирования документа «Счет – фактура полученный»: - в табличной части кнопка «Добавить» необходимо заполнить реквизиты поставщик, счет – фактура предъявлен, № и дата сч.-ф., после чего нажать кнопку «Заполнить». При проведении документа формируются проводки Дт счета учета ТМЦ Кт 71 на стоимость ТМЦ без НДС и Дт 19.03 Кт 71 на сумму НДС. Закладка «Оплата» заполняется в том случае, если ч/з подотчетное лицо производится погашение задолженности перед поставщиком. Приходоваться ТМЦ в этом случае будут не АО, а документом покупки. При проведении АО формируется проводка Дт 60 Кт 71 на сумму задолженности включая НДС. Для контроля формируется оборотно – сальдовая ведомость по счету 71, обороты д/б равны. Вопрос № 25 «Автоматизация услуг сторонних организаций». Для регистрации услуг, оказанных предприятию сторонними организациями, предназначено несколько документов: - «поступление товаров и услуг» с операцией «Покупка, комиссия» (раздел «Покупки, продажи») В табличной части «Услуги» указывается: - номенклатурная позиция – элемент справочника «Номенклатура», в котором установлен флажок «Услуга». Указывать номенклатурную позицию необязательно. Заводить номенклатурную позицию рекомендуется только в тех случаях, когда услугу оказывают регулярно. В этом случае, введя отдельную номенклатурную позицию, можно в ней указать текст содержания услуги, установить для услуги цену, счет затрат и аналитику, которые будут автоматически подставляться в документ при выборе услуги из справочника «Номенклатура» - содержание – пользователь заполняет наименование услуги - количество - цена - ставка НДС - счет учета затрат (БУ) и аналитика – счет и аналитика затрат подразделения, которым оказывается услуга, в бух.учете - счет учета затрат (НУ) и аналитика – счет и аналитика затрат подразделения, которым оказывается услуга, в налоговом учете. Для хранения сведений об услугах в справочнике «Номенклатура» целесообразно использовать отдельную группу, н-р «Услуги», или несколько групп. Счета учета расчетов с контрагентом и счет авансов указываются в табличной части 2Счет учета расчетов». При проведении документа формируется бух.проводка, в Дт который будет проставлен счет затрат, указанный на закладке «Услуги», а в Кт – счет расчетов с поставщиком. Дт 19.04 Кт 60 - «поступление доп.расходов» оформляется поступление услуг, стоимость которых д/б включена в стоимость поступивших ранее ТМЦ. При проведении документа формируется проводка, в которой по Дт будет указан счет учета поступивших ТМЦ, а по Кт будет указан счет взаиморасчетов с поставщиками. Документ «Поступление доп.расходов». Дт 10 Кт 60, Дт 19.04 Кт 60. - авансовый отчет (раздел «Банк и касса»). В документе АО заполняется закладка «Прочее». При проведении формируется проводка, в которой по Кт будет счет расчетов с подотчетными лицами, а по Дт – счет, указанный пользователем на закладке «Прочее». Вопрос № 26 «Использование счетов – фактур полученных. Формирование отчета Книга покупок». Документ записывают, распечатывают необходимые печатные формы, по которым осуществляется отгрузка товаров со склада и приемка его покупателем. Документ проводится после того, как бухгалтер получит документы, удостоверяющие отгрузку товаров со склада и приемку их покупателем. Дт 90.02.1 Кт 43 – с/с Дт 62.01 Дт 90.01.1 – выручка Дт 90.03 Кт 68.02 НДС продажи Дт 62.02 Кт 62.01 на сумму аванса. Документ «Счет-фактура выданный» формируется по гиперссылке «Ввести сч-ф» из документа «Реализация». Счет на оплату покупателю (проводок нет) – поступление на р/с Дт 51 Кт 62.02 – реализация товаров и услуг Дт 90.03 Кт 68.02 НДС продажи – сч-ф выданный (проводок нет) – формируется книга продаж (проводок нет). Реализация товаров. Оформляется документом «Реализация товаров и услуг». В табличной части «Товары» по каждому товару указывается: - номенклатурная позиция – элемент справочника «Номенклатура» - количество - цена - ставка НДС - счет учета - счет доходов, счет расходов и счет учета НДС. Счет учета расчетов с контрагентом и счет авансов указываются в табличной части «Счет расчетов». Грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы, указываются на закладке «Дополнительно». Также можно указать адрес доставки и банковский счет организации, уполномоченных лиц, которые подписывают отгрузочные документы. При проведении документа анализируются остатки номенклатуры и рассчитывается сумма списания со склада по ому методу, который указан в учетной политике 9ФИФО, по средней). Если остаток меньше, чем количество в документе, то документ не проводится. При реализации товара зарубежного происхождения в табличной части требуется заполнить колонки ГТД и Страна происхождения. Документ «Реализация товаров и услуг» можно распечатать (унифицированные формы ТОРГ-12, М-4 и др.) На основании документа «Реализация товаров и услуг» формируются документы, отражающие связанные хоз.оп.: поступление на р/с, ПКО, возврат товаров от покупателя и др. На основании документа также нужно зарегистрировать документ «Счет-фактура выданный». Это можно сделать по ссылке «Ввести счет-фактуру» в нижней части документа. Оказание услуг Отражается документом «Реализация товаров и услуг». Если в учетной политике на закладке «Производство» выбрано распределение расходов основного и вспомогательного производства для услуг сторонним заказчикам «По плановым ценам» или «По плановым ценам и выручке» и требуется указать плановую стоимость услуги, которая используется для распределения расходов, то их следует отражать документом «Оказание производственных услуг». На закладке «Контрагенты» указывается список контрагентов. Этот список можно заполнить автоматически по виду взаиморасчетов, указанному в шапке документа. На закладке «Счета-фактуры» для каждой строки документа выписывается отдельный счет-фактура. Для этого д/б установлен флажок в графе «Выписан счет-фактура». Счета-фактуры создаются автоматически при проведении документа и фиксируются в графе «Счет фактура». Вопрос № 29 «Автоматизация учета поступления товаров». Поступление товаров от поставщиков отражается документом «Поступление товаров и услуг». В табличной части «Товары» по каждому поступившему товару указывается: - номенклатурная позиция – элемент справочника «Номенклатура» - количество - цена - ставка НДС - счет учета и счет НДС. В табличной части «Счета расчетов» указывается счет учета расчетов с контрагентом и счет авансов. На закладке «Дополнительно» указывается грузоотправитель и грузополучатель из справочника «Контрагенты», информация о которых будет выводиться в печатные формы. Документ «Поступление товаров и услуг» можно распечатать (унифицированные формы М-4, ТОГР-12 и др.). На основании документа «Поступление товаров и услуг» формируются другие документы, отражающие дальнейшее перемещение товаров и другие связанные события: списание с р/с, требование-накладная и др. Обязательным условием принятия НДС к вычету по операциям поступления является факт получения счета – фактуры от поставщика. Данный факт регистрируется в программе путем ввода документа «Счет-фактура полученный» либо установкой флажка «Предъявлен счет-фактура поставщика» на закладке «Счет фактура» документа поступления. Сумма НДС по документу может быть сразу принята к вычету. Для этого необходимо установить флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» на закладке «Счет-фактура». Формирование отдельного документа полезно, если на момент отражения поступления счет-фактура не получен либо счета-фактуры вводятся отдельным бухгалтером. Документ счет-фактура полученный» м/б введен: -из формы документа поступления ценностей по ссылке «Ввести счет-фактуру» - на основании документа поступления по кнопке «Ввести на основании» - непосредственно из журнала документов счетов-фактур полученных. В новом документе «Счет-фактура полученный» в реквизите «Документ на основание для выписки счета-фактуры» необходимо указать документ поступления ценностей или услуг. Документ «Счет-фактура полученный» можно ввести на основании нескольких документов поступления. Для этого нужно перейти в документ – основание для выписки счета-фактуры и выбрать из списка документ. Услуги по доставке, оказанные поставщиком, и другие расходы, которые включаются в стоимость поступивших товаров, оформляются отдельно документом «Поступление доп.расходов». Вопрос № 32 «Инвентаризация товаров на складах». Инвентаризация на оптовых, розничных и неавтоматизированных торговых точках оформляется с помощью документа «Инвентаризация товаров на складе» в разделе «Номенклатура и склад». Данные в табличной части автоматически заполняются информацией об остатках товаров на указанном документе складе по кнопке «Заполнить». Для быстрого заполнения табличной части по кнопке «Заполнить» можно воспользоваться подбором из справочника «Номенклатура». С помощью документа можно проводить инвентаризацию не только по складам, но и по МОЛ. Если при этом не указан склад, то табличная часть документа будет заполнена с учетом номенклатуры, числящейся за данным МОЛ. В графе «Счет учета» заполняется счет учета остатков номенклатуры. Данный об остатках товаров отображаются в графе «Учет. Количество» и не редактируются. В графу «Количество» заносятся реальные остатки на складах, полученные в результате проведенной инвентаризации. В графе «Отклонение» фиксируется отклонение между остатком, зафиксированным в результате проведения инвентаризации, и остатком по данным учета. В графу «Сумма» заносится суммарная с/с, по которой номенклатурная позиция учитывается на складе. На основании этого параметра и фактического количества рассчитывается поле «Цена». Документ «Инвентаризация товаров на складе» не формирует проводок по бух.учету и налоговому и не дает движений по регистрам. На основании данного документа вводится документ «Списание товаров» при выявлении недостачи и документ «Оприходование товаров» для оприходования излишков. Документ можно распечатать (унифицированные формы ИНВ-3, ИНВ-19 и др.) Вопрос № 9 «Отражение элементов учетной политики» см. в контрольной работе. Сведения об учетной политике организации по бухгалтерскому и налоговому учету хранятся в Учетной политике, в разделе «Справочники и настройка учета». При вводе новой записи об учетной политике необходимо указать организацию, дату начала отчетного периода, в котором будет применяться данная учетная политика, выбрать систему налогообложения, применяемую в данной организации: (общая или упрощенная). Если организация применяет общую систему налогообложения, то в учетной политике нужно установить переключатель «Общая (уплачивается налог на прибыль)». Далее нужно настроить параметры учета на следующих закладках: - налог на прибыль; - НДС; - ЕНВД; - запасы; - розничная торговля; - производство; - выпуск продукции; - НЗП. Если организация применяет упрощенную систему налогообложения, то в учетной политике нужно установить переключатель «Упрощенная (уплачивается единый налог при УСН)». Далее нужно настроить параметры учета на следующих закладках: - УСН; - ЕНВД; - расчеты с контрагентами; - запасы; - розничная торговля; - производство; - выпуск продукции; - НЗП. Вопрос № 34 «Автоматизация учета продажи основных средств» Выбытие ОС отображается документами: - передача ОС - списание ОС. Документ «Передача ОС» предназначен для оформления продажи ОС. Документом «Списание ОС» можно оформить снятие с учета ОС. Документ предназначен для отражения в учете выбытия ОС в связи с моральным или физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией. Передача ОС м/б оформлена с предварительной подготовкой к передаче. Для этого оформляется документ 2Подготовка к передаче ОС». Данный документ используется, если сделка по передаче ОС подлежит гос.регистрации. При подготовке к передаче начисляется износ и амортизация за месяц, в котором проводится операция. В бух.учете списываются суммы начисленного износа. После получения необходимых регистрационных документов вводится документ «Передача ОС». В поле «Документ передачи» следует указать документ «Подготовка к передаче ОС». Дт 20.01 Кт 02,01 Дт 02,01 Кт 01.01, Дт 01.09 Кт 01,01 При реализации объекта ОС формируется документ «Передача ОС». В форме документа необходимо указать подразделение, покупателя и договор покупателя, а также событие ОС. Если предварительно по объекту был сформирован документ «Подготовка к передаче ОС», то документ указывается в поле «Документ подготовки». В табличной части выбирается объект ОС, указывается сумма реализации и ставка НДС, счета учета доходов, расходов и НДС. При проведении документа начисляется амортизация за месяц выбития, списываются суммы начисленной амортизации, рассчитывается сумма восстановленной амортизационной премии, которая была ранее включена в затраты. При реализации объекта в учете отражается задолженность по взаиморасчетам. На основании документа «Передача ОС» пользователь вводит документ «Счет-фактура выданный» по ссылке «Ввести счет-фактуру». Документ «Передача ОС» можно распечатать (унифицированная форма ОС-1). «Закрытие счета 44», а также при расчете налога на прибыль. - закрытие счетов 20,23,25,26 –производится расчет с/с с учетом начальных остатков незавершенного пр-ва, факт.зтр. пр-ва, сложившихся в текущем отчетном периоде, остатков НЗП, заданных на конец отчетного периода и указанных в док-те «Инвентаризация НЗП» - закрытие счета 44 «Издержки обращения» : производится списание трансп.расх. и иных расходов: * трансп.расх. – формир-ся проводки по списанию с Кт счета 44.01 в Дт счета 90.07 суммы прямых расходов, относящихся к объему реализованных товаров * иные расх. – остатки счетов 44.01 (44.02) по статьям затрат с видом, отличным от вида «Трансп.расх.», закрываются на счет 90.07 (90.08). По бух.учету закрытие производится по номенклатурным группам пропорционально выручке. - расчет резервов по сомнительным долгам – выявляется сомнительная Дт зад-ть и формир-ся резервы. Сомнительная зад-ть определ-ся по остаткам по Дт счетов 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками» по договорам в руб., по которым превышен срок оплаты. - закрытие счетов 90,91 – фин.рез. формир-ся регламентной операцией 2Закрытие сч.90,91» закрытие счетов 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»на счет 99 «Прибыли и убытки» через субсчет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов». - списание убытков прошлых лет – сумма убытков рассчитыв-ся: если на момент проведения закрытия месяца на счете 97 «РБП» (Вид РБП – Убытки прошлых лет) в учете числится дебетовое сальдо, происходит расчет сумм списания РБП по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике «РБП». Полученные суммы списываются на счет 99.01 «Прибыли и убытки без налога на прибыль». - расчет налога на прибыль – на основании анализа оборотов по «Суммам ПР» счета 99 «Прибыли и убытки» рассчитываются постоянные налоговые активы и обязат-ва. На сумму постоянных налоговых активов формир-ся проводка в Дт счета 68.04 «Налог на прибыль» с Кт счета 99.02.3 «Постоянное налоговое обязат-во». На сумму постоянных налоговых обязат-в формир-ся проводка с Кт счета 68.04 в Дт счета 99.02.3. - реформация баланса – сальдо субсчетов 90 «Продажи» и 9+1 «Прочие доходы и расходы» списываются на соответствующие субсчета с кодом 09. Все сальдо субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки» списываются на субсчет 99.01.1 (99.01.2), а сальдо этого субсчета списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».