Міністерство освіти, науки, спорту та

МОЛОДІ УКРАЇНИ

ДОНБАСЬКІЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ І ФІНАНСІВ

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ І УПРАВЛІННЯ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

ДО ВИКОНАННЯ

КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

З ДИСЦИПЛІНИ

«СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ»

ФН-07-1,2,3,4,5з

2011-2012 навч.рік

Алчевськ. 2011

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ, НАУКИ, СПОРТУ ТА МОЛОДІ УКРАЇНИ

ДОНБАСЬКІЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ І ФІНАНСІВ

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ТА УПРАВЛІННЯ

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни

«СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ»

Викладач ________________________доц., к.техн.н.Бєлозерцев В.М.

Студент (ка) гр. _______________________________________

2011

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ , НАУКИ, СПОРТУ ТА МОЛОДІ УКРАЇНИ

ДОНБАСЬКІЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ І ФІНАНСІВ

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ТА УПРАВЛІННЯ

ЗАВДАННЯ

на контрольну роботу з дисципліни

«СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ»

Видано студенту ___________________________________

групи ___________

на тему ___________________________________________________________

ЗМІСТ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Вступ

1. Загальна характеристика підприємства.

2 Аналіз макросередовища підприємства

3. Аналіз мезосередовища підприємства;

4. Аналіз мікросередовища підприємства

5. Побудова матриці SWOT - аналізу

6. Вибір стратегій підприємства

Висновки

Рекомендації

Перелік посилань

Контрольна робота виконується на листах формату А4 відповідно до вимог ДСТУ 3008-95 і складає 15- 20 стор.

Викладач ____________________________________

Дата видачі __________________________________

РЕФЕРАТ

Контрольна робота: с., рис., табл., додатків,

першоджерел

Об‘єкт дослідження:

Мета дослідження:

Джерела дослідження:

Прогнозні пропозиції :

У "Вступі" до контрольної роботи стисло характеризується призначення стратегічного аналізу, обґрунтовується актуальність теми, мета та задачі індивідуального завдання, визначаються об'єкт та предмет дослідження.

В першому розділі "Загальна характеристика підприємства" описуються : загальні відомості про підприємство, історична довідка, вид діяльності, асортимент продукції або послуг, організаційна структура, структура управління, ринки збуту, споживачі, ринки споживачів, основні конкуренти, постачальники, техніко-економічні показники виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства

Рисунок 1.1-Організаційна структура підприємства

Рисунок 1.2 – Структура управління підприємством

Таблица 1.1. – Основні споживачі продукції підприємства

Назва продукції	Основні споживачі

Таблица 1.2 – Основні постачальники підприємства

Назва продукції	Основні постачальники

Таблица 1.3 – Основні конкуренті підприємства

Назва продукції	Основні конкуренти

Таблиця 1.4- Основні техніко-економічні показники діяльності підприємства

Назва	2009	2010
Товарна продукція в діючих цінах, тис. грн
Товарна продукція в порівняльних цінах, тис. грн
Виробництво продукції,.натур од.
Обсяг реалізованої продукції, натур. од.
Чисельність усього персоналу, чол у тому числі ВВР, чол
Фонд оплати праці на 1 робітника, тис. грн
Середньооблікова чисельність робітників, чіл
Середньомісячна зарплата, грн
Собівартість товарної продукції, тис. грн..
Собівартість реалізованої продукції, тис. грн..
Витрати на 1 грн. товарної продукції, тис. грн.
Балансовий прибуток, тис.грн.
Прибуток з одиниці сировини, грн.
Рентабельність похідної продукції, %
Основні виробничі фонди, тис.грн.
Фондовіддача, грн
Виробництво окремих видів продукції .

Таблиця 1.5 – Фінансові показники та коефіцієнти фінансової діяльності підприємства

Назва показаника	2009	2010
Коефіцієнти ліквідності:
коефіцієнт поточної ліквідності;
коефіцієнт термінової ліквідності;
коефіцієнт абсолютної ліквідності;
Коефіцієнти стійкості:
коефіцієнт автономії;
коефіцієнт фінансової стійкості
коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами;
коефіцієнт фінансової маневреності
Оборотність, раз:
активів
матеріально-виробничих запасів
середній строк зберігання запасів, дн.
дебіторської заборгованості
середній строк зберігання дебіторської заборгованості, дн.
Рентабельність активів:
продажів
всіх активів
власного капіталу
інвестицій
Рентабельність продажів.
Продуктивність праці, тис. грн. / чіл.
Прибуток на одного працівника, тис. грн. / чіл.

В другому розділі "Аналіз макросередовища підприємства" проводиться аналіз макросередовища підприємства. Аналіз макросередовища підприємства передбачає вивчення й оцінку таких факторів: економічних, політичних, правових, демографічних, науково-технічних, природних і соціально-культурних.

Аналізуючи економічні фактори макросередовища, слід проаналізувати і дати оцінку: тенденції розвитку економіки України в цілому, розвитку виробництва товарів номенклатури підприємства, стану державного бюджету, темпів інфляції, рівня безробіття, рівня податкових ставок, рівня прибутків населення.

Дослідження політичних факторів макросередовища передбачає аналіз і оцінку: політичної стабільності в суспільстві, сили лобістських груп, напрямів розвитку політичної системи, характеру політичної боротьби, ступеня суспільної підтримки урядової програми розвитку.

Аналіз правових факторів передбачає вивчення: чинних законодавчих актів України, що регулюють діяльність підприємства, та їх оцінку з погляду впливу на суб'єкт господарювання. Оцінка правових факторів повинна стосуватися виявлення допустимих меж дії підприємства у взаємовідносинах з іншими суб'єктами ринку, правомочності в здійсненні різноманітних видів діяльності, а також в області прав і відповідальності підприємства.

Аналізуючи демографічні фактори, студенту необхідно дати оцінку тенденції динаміки чисельності населення України, у тому числі регіону діяльності підприємства; статево-вікового складу населення України, у тому числі регіону діяльності; тенденції рівня народжуваності в Україні.

Аналіз науково-технічних факторів передбачає розгляд і оцінку нововведень в галузі товару, технології та управління, що з'явилися на підприємствах України та оцінку можливості використання виявлених нововведень у досліджуваному підприємстві.

Дослідження природних факторів припускає аналіз і оцінку: екологічного фактора, стану природних ресурсів, природних умов. Оцінка екологічного фактора грунтується на аналізі рівня забрудненості навколишнього середовища в регіоні діяльності підприємства і впливу діяльності досліджуваного підприємства на її стан. Оцінка стану природних ресурсів грунтується на аналізі їх наявності з погляду можливості збільшення або, навпаки, загрози зниження виробництва і, відповідно, реалізації товарів номенклатури підприємства. Природні умови вивчаються в тому випадку, якщо підприємство намічає змінити в майбутньому ринок діяльності.

Аналізуючи групу соціально-культурних факторів, необхідно проаналізувати і дати оцінку: рівня освіти в Україні; соціальним умовам життя.

Таблиця 2.1 - Аналіз факторів макросередовища підприємства

Група факторів	Фактор	Характер впливу на підприємство	Оцінка (+100- -0- -100)
І	2	3	4
Політичні
	Разом
Економічні
	Разом
Правові
	Разом
Екологічні
	Разом
Науково-технічні та технологічні
	Разом
Демографічні
	Разом
Соціально-культурні
	Разом

В третьому розділі "Аналіз мезосередовища підприємства" проводиться аналіз мезосередовища підприємства: споживачів, постачальників, конкурентів , галузь

Таблиця 3.1 - Ааналіз факторів мезосередовища підприємства

Група факторів	Фактор	Характер впливу на підприємство	Оцінка (+100- -0- -100)
І	2	3	4
Галузь
	Разом
Товари
	Разом
Постачальники	.
	Разом
Споживачі
	Разом
Конкуренти
	Разом
Торгова мережа
	Разом
	Разом по факторам мезосередовища підприємства

У четвертому розділі "Аналіз мікросередовища підприємства" проводиться аналіз мікросередовища підприємства, що являє собою сукупність всіх внутрішніх перемінних підприємства, які визначають процеси його життєдіяльності.

Мікросередовища середовище має декілька елементів, кожний із яких включає набір факторів. Аналіз мікросередовища підприємства проводиться за напрямками :

- організаційна структура підприємства;

- управління підприємством;

- маркетинг;

- персонал ;

- фінанси;

- інновації.

Рисунок 4.1-Організаційна структура підприємства

Аналіз організаційної структури підприємства. При аналізі організаційної структури підприємства треба вказати: основне, допоміжне , обслуговуюче виробництво та інші види оргструктури. Назвати систему організаційної структури підприємства: лінійна, функціональна, штабна, дивізіональна, матрична, комбінована та ін..

Аналіз управління підприємством. При аналізі управління підприємством треба вказати : рівні управляння підприємством, норму управління підприємством та відзначити її відповідність до ринкових умов.

Рисунок 4.2 –Структура управління підприємством

Дослідження маркетингової діяльності. Діяльність підприємства на ринках: національному Мета аналізу полягає в оптимізації обсягу та номенклатури надання послуг підприємства для задоволення попиту, максимального використання виробничого потенціалу і досягнення стабільних результатів господарської діяльності. Результати аналізу обсягів реалізованої продукції підприємства за два останні роки подано у табл. 4.1.

Таблиця 4.1 – Динаміка обсягів надання послуг та виробництва товарів підприємством …………. У 200… -200…рр..

Показник	Значення показника, тис. грн..		Відхилення
	у попередньому році	у звітному році	абсолютне, тис. грн..	відносне, %
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Інші операційні доходи
Всього

Аналіз динаміки обсягів реалізованої продукції підприємства свідчить, що вони збільшились ( або зменшились ) на ……. тис. грн., або ……%.

В обсязі доходів підприємства значну питому вагу займає надання послуг з подальшою тенденцією до зростання (в попередньому році –…..%, а в звітньому – …….%).

Аналіз виробництва продукції. На результати діяльності підприємства істотно впливає рівень забезпечення основними засобами та ефективність їх використання. Підприємство має в своєму розпорядженні : спеціальні основні засоби ……. Результати аналізу забезпечення підприємства основними засобами подано в табл.4.2.

Таблиця 4.2 – Склад і динаміка вартості основних засобів підприємства ……..

Показники	Значення показника, тис. грн..		Відхилення
	у попередньому році	у звітному році	абсолютне, тис.грн.	відносне, %
Основні виробничі засоби основного виду діяльності, тис. грн..
Основні виробничі засоби інших галузей, тис. грн..
Основні невиробничі засоби, тис. грн..
Всього вартість основних засобів, тис. грн..

Аналіз динаміки основних засобів підприємства свідчить, що вартість основних засобів за звітний рік зросла ( або знизилася ) на …….тис. грн.., або більш ніж у ……. разів, зокрема основні виробничі засоби основного виду діяльності зросли з ……..тис. грн.. до …….. грн., тобто на …….. тис. грн.. ………%. При цьому питома вага основних виробничих засобів і попередньому році становила ……. %, а у звітньому – ……… %.

Аналіз ефективності використання основних фондів свідчить про різке зниження (або підвищення ) фондовіддачі основних засобів: у попередньому році з однієї гривні основних виробничих засобів отримано ……грн. продукції, а у звітньому –…….грн., тобто у звітному році кожна гривня основних виробничих засобів створила в…….. разів менше ( або більше) кінцевого продукту, ніж у попередньому.

Узагальнюючим показником діяльності підприємства є витрати на виробництво і реалізацію послуг. Динаміка витрат за економічними елементами на виконання робіт та надання послуг підприємства подана в табл. 4.3 .

Таблиця 4.3 – Динаміка витрат на виконання робіт та надання послуг підприємства ……..

Показники	Значення показника, тис. грн.		Відхилення
	у попередньому році	у звітному році	абсолютне, тис. грн..	відносне, %
Матеріальні витрати
Витрати на оплату праці
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
Разом

За аналізований період витрати на виробництво зросли ( або зменшилися) на …..тис. грн.. або ……. %. Особливо різке зростання відбулося внаслідок зміни витрат на оплату праці і відрахувань на соціальні заходи.

У цей період спостерігаються незначні зміни і складі і структурі витрат за економічними елементами. Зросла питома вага витрат на оплату праці (на …..%), відрахування на соціальні заходи (на …..%), амортизацію (на …..%) при одночасному зменшенні інших операційних (на …… %) і матеріальних (на …..%) витрат.

Аналіз фінансово – майнового стану .Аналіз майна підприємства передбачає вивчення трьох його відповідно до розділів активу балансу: необоротні активи, оборотні активи і витрати майбутніх періодів, табл.. 4.4.

Таблиця 4.4 – Структура і динаміка майна підприємства …….

Показники	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду		Відхилення
	тис. грн..	%	тис. грн..	%	абсолютне, тис. грн.	відносне, %
1. Необоротні активи
1.1. Нематеріальні активи
1.2. Основні засоби
2. Оборотні активи
2.1. Запаси
2.2. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
2.3. Дебіторська заборгованість за розрахунками
2.4. Грошові кошти та їх еквіваленти
3. Витрати майбутніх періодів
Майна всього

За рівнем приналежності майно підприємства поділяється на власні кошти (власний капітал та забезпечення наступних витрат і платежів) і позикові, які в свою чергу, складаються з довгострокових і поточних зобов’язань та доходів майбутніх періодів. Аналіз структури власних та позикових коштів дає змогу оцінити рівень раціональності формування джерел фінансування діяльності підприємства та його ринкової стійкості, табл. 4.5.

Таблиця 4.5 – Динаміка та структура джерел майна підприємства ….

Показники	На початок звітного періоду			На кінець звітного періоду		Відхилення
	тис. грн..	%		тис. грн..	%	абсолютне, тис. грн.	відносне, %
1	2	3		4	5	6	7
1. Власні кошти
1.1. Власний капітал
1.1.1. Статутний капітал
1. 1.2. Резервний капітал
1.1.3. Нерозподілений прибуток
1.2. Забезпечення наступних витрат та платежів
2. Позикові кошти
2.1. Довгострокові зобов’язання
2.2. Поточні зобов’язання
2.3. Доходи майбутніх періодів
Джерела майна - всього

За аналізований період відбулося збільшення ( або збільшення) як власних, так і позикових коштів. Власний капітал зріс (або зменшився) на …..тис. грн., або на ……% за рахунок нерозподіленого прибутку. Однак позикові кошти зростали ( або зменшилися) швидшими темпами –…..%. Однією з причин цього є здешевлення міжнародних супровідних документів, повернення у зв’язку з цим коштів клієнтам та ……

Аналіз фінансової стабільності підприємства дає змогу визначити його залежність від зобов’язань, табл.. 4.6

Таблиця 4.6 – Показники фінансової стабільності підприємства …………

Показники	Нормативне значення	На початок року	На кінець року	Відхилення (+,-)
1	2	3	4	5
Коефіцієнт автономності	>0,5
Коефіцієнт фінансової стабільності	>1,0
Показник фінансового левериджу	Зменшення
Коефіцієнт забезпечення власними коштами	>0,1
Робочий капітал, тис. грн.	Розрах. Середньо галузеве
Маневреність робочого капіталу	Незначне збільшення
Коефіцієнт покриття	>1,0

Аналіз показав, що рівень фінансової стабільності підприємства ….(задовільний, незадовільний ). Коефіцієнт автономії свідчить, що власні кошти становлять понад …… % від загальних джерел майна. Коефіцієнт фінансової стабільності, який характеризує співвідношення власних і позикових коштів, вказує на те, що підприємство має достатній (або недостатній) рівень фінансової стійкості і відносно незалежне від зовнішніх джерел. Водночас величина робочого капіталу різко зменшилася ( або збільшилася), тобто скоротилися фінансові ресурси для розширення діяльності підприємства та інвестування.

Оборотність оборотних активів тісно пов’язана з їх віддачею і є одним з найважливіших показників, які характеризують інтенсивність використання оборотних засобів та його ділову активність. Основні показники оборотності оборотних активів зведені в табл. 4.7

Спостерігається ……….. (сповільнення, збільшення) обороту оборотних активів на кінець звітного періоду та збільшення одного обороту оборотних активів. Одночас позитивною тенденцією є пришвидшення оборотності запасів, оскільки робочий капітал менше відволікається на їхню закупівлю та, як наслідок, зменшується час, необхідний для одного обороту запасів.

Таблиця 4.7 - Показники оборотності оборотних активів підприємства………

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Абсолютне відхилення (+,-)
Коефіцієнт оборотності оборотних активів
Коефіцієнт оборотності запасів
Час обороту оборотних активів, дні
Час обороту запасів, дні

Аналіз платоспроможності дає змогу оцінити і спрогнозувати фінансову діяльність підприємства , а також є необхідним для зовнішніх інвесторів чи банків.

Оцінка рівня платоспроможності підприємства подана в табл. 4.8.

Таблиця 4.8 – Аналіз платоспроможності підприємства

Показники	Нормативне значення	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	Відхилення
Абсолютний коефіцієнт ліквідності	0,2-0,35
Проміжний коефіцієнт ліквідності	0,8-0,9
Загальний коефіцієнт ліквідності	>1,0

Значення коефіцієнта ліквідності значно ………… (перевищують) встановлені нормативні значення, але мають тенденцію до зниження. Однак навіть за таких умов вони свідчать про ……… (надто високу) ліквідність підприємства , що може бути результатом нераціонального використання оборотних активів.

Прибутковість підприємства характеризує сума отриманого прибутку та рівень рентабельності. У процесі аналізу визначають, як змінюються протягом певного періоду сума виручки від реалізації продукції та окремі види прибутку, розглядають чинники, що спричиняють ці зміни. Результати розрахунків подані у табл. 4.9.

Прибуток від операційної діяльності та прибуток від звичайної діяльності зменшилися ( або збільшилися) відповідно на ……тис. грн. та ……тис. грн. Спостерігається значне збільшення (або зменшення) адміністративних витрат (на …….тис. грн.) та собівартість продукції – на …….тис. грн.

Таблиця 4.9 - Рівень та динаміка фінансових результатів підприємства …….

Показники	Значення показника		Відхилення
	за попередній період	за звітний період	абсолютне, тис. грн.	відносне, %
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн..
Податок на додану вартість, тис. грн..
Акцизний сбір, тис. грн..
Інші відрахування з доходу, тис. грн..
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг),тис. грн..
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн..
Валовий прибуток (збиток), тис. грн..
Інші операційні доходи, тис. грн..
Адміністративні витрати, тис. грн..
Витрати на збут, тис. грн..
Інші операційні витрати, тис. грн..
Прибуток (збиток) від операційної діяльності, тис. грн..
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності, тис. грн.
Чистий прибуток (збиток)

Зменшення ( або збільшення) інших операційних доходів на ……тис. грн. та збільшення ( або зменшення) витрат практично за всіма статтями зумовило зменшення прибутку від звичайної діяльності і (за відсутності прибутку від надзвичайних подій) відповідно чистого прибутку на ……тис. грн. або …..%.

Аналіз кадрів підприємства . Виробництво продукції та якість послуг підприємства забезпечується наявністю кваліфікованого персоналу, який пройшов необхідне навчання, накопичив унікальний практичний досвід і працює згідно з загальноєвропейською методологією, використовуючи при цьому спеціально обладнані ……….засоби, необхідний інструментарій та засоби зв'язку Однак за останні два роки спостерігаються істотні зміни в чисельності працівників. Табл.. 4.10.

За аналізований період чисельність працівників зменшилась (або збільшилась) на……. осіб. Водночас порівняння з потребою свідчить про недостатнє забезпечення працівниками окремих видів робіт, зокрема не вистачає………………………………. (майстрів для стаціонарного ремонту, механіків для спеціальних засобів, працівників відділу роботи з корпоративними клієнтами, фінансового аналітика тощо).

Таблиця 4.10 - Показники руху кадрів підприємства

Показники	Попередній рік	Звітній рік	Абсолютне відхилення
Середньооблікова чисельність працівників, осіб
Прийнято на роботу, осіб
Вибуло осіб, з них:
- за власним бажанням
- за скороченням штатів
- з інших поважних причин
Коефіцієнт загального обороту кадрів
Коефіцієнт плинності кадрів

В попередньому році працювали постійно …… %, а в звітному — лише……. % від загальної чисельності працівників, що свідчить про непостійність облікового складу товариства. Працівники звільняли ся здебільшого без поважних причин, що є частково результатом виробничих конфліктів і незадовільних умов праці. Аналіз руху кадрів свідчить, що за останній рік звільнені за власним бажанням становили ……. % від загальної чисельності працівників і …… % від чисельності звільнених. Керівництво підприємства намагається підтримувати безпосередній контакт з своїми підлеглими і встанови ти відповідність між оплатою і результатами праці, але……..

Дослідження і розробка (Наукові дослідження та дослідно-конструкторські розробки, далі - НДДКР) Науково-дослідна діяльність підприємств може здійснюватися як спеціалістами підприємства, так і спеціалістами із НДІ, вузів, спеціалізованих консалтингових фірм на договірній основі.

У процесі вивчення діяльності підприємства в галузі НДДКР рекомендується охарактеризувати:

- основні види та методи проведення маркетингових досліджень;

- види та цілі досліджень у різноманітних сферах діяльності підприємства;

- розмір затрат на науково-дослідні та проектні роботи;

- застосовувані методи економічного аналізу та прогнозування;

співробітництво з НДІ, вузами, консалтинговими фірмами та іншими організаціями в галузі НДДКР;

сфери нововведень на підприємстві (товар, технології, методи управління, організаційна структура та ін.);

інноваційні можливості підприємства.

За результатами аналізу необхідно дати оцінку ступеня актив­ності підприємства (висока, середня, низька) в галузі НДДКР.