4.2 Анализ труда и заработной платы

Источники информации– данные табельного учета и отдела кадров

Для характеристики движения рабочей силы проанализируем динамику следующих показателей.

1). ;

2). ;

3)..

Показатель	2006	2007	Отклонения
			абс	отн
Численность ППП на начало года	2096	1914	-182	91,32
Приняты на работу	228	221	-7	96,93
Выбыли	224	230	6	102,68
В том числе: По собственному желанию	130	131	1	100,89
Численность персонала на конец года	2100	1905	-195	90,71
Среднесписочная численность персонала	2098	1910	-188,5	91,02
Коэффициент оборота по приему работников	0,109	0,116	0,007	106,50
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,107	0,120	0,014	112,81
Коэффициент текучести кадров	0,062	0,069	0,007	110,72

По данным анализа видим, что коэффициенты текучести кадров соответственно равны 0,062 и 0,069. По данным анализа также виден коэффициент по приему, в 2007 году он равен 0,116, а 2006=0,109.

Анализ использования фонда рабочего времени проведем в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2.1. Анализ использования фонда рабочего времени

Показатели	2006	2007	Отклонения
			Абсол.	Относ.
Среднегодовая численность рабочих (КР)	1689	1646	-43	97,45
Отработано за год 1 рабочим:	238	230	-8	96,64
-дней (Д)
-часов (Ч)	1904	1840	-64	96,64
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	8	8	0	100,00
Фонд рабочего времени, ч.	3215856	3028640	-187216	94,18

Факторная модель фонда рабочего времени имеет вид:

ФРВ=КР*Д*П

Проведем факторный анализ методом цепных подстановок:

ФРВкр=1646*238*8=3133984

ФРВд=1646*230*8=3028640

ФРВп=1646*230*8=3028640

∆ФРВкр=3133984-3215856= -81872

∆ФРВд=3028640-3133984=-105344

∆ФРВп=3028640-3028640=0

Баланс факторов: -81872-105344= -187216

По данным анализа видно, что фонд рабочего времени в 2007 году по сравнению с 2006 уменьшился на 187216 ч., что составляет 5,82%.

Это произошло за счет уменьшения среднегодовой численности рабочих на 43 чел. или на 2,55%, при этом фонд рабочего уменьшился на 81872 ч, за счет уменьшения отработанных за год одним рабочим дней на 8 дней, что составляет 3,36%, при этом фонд рабочего уменьшился на 105344 ч.

При оценке производительности труда используют следующий показатель:

В данном анализе видно, что среднегодовая выработка продукции 1 рабочим в 2007 году по сравнению с 2006 возросла на 14971,2 руб. Это произошло за счет увеличения среднечасовой выработки 1 рабочего на 8,7 руб. и за счет уменьшения отработанных за год одним рабочим дней на 8 дней.

Анализ фонда заработной платыпроведем в таблице

Факторная модель фонда заработной платы имеет вид:

ФЗП=ЧР*Д*П*ЧЗП

Таблица 3.3.3. Анализ фонда заработной платы.

Показатели	2006	2007	Отклонения
			Абсол.	Относ.
Среднегодовая численность рабочих (КР)	1689	1646	-43	97,45
Отработано за год 1 рабочим дней (Д)	238	230	-8	96,64
Среднечасовая з/п 1 работника, руб.(ЧЗП)	4,18	4,02	-0,16	96,13
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	8	8	0	100,00
Фонд заработной платы	13440000	12168000	-1272000	90,54

По данным проведенного анализа видно. что фонд заработной платы в 2007 году уменьшился на 1272000р., что составляет 9,46%.

Это произошло за счет уменьшения среднегодовой численности рабочих на 43 чел. или на 2,55%, за счет уменьшения отработанных за год одним рабочим дней на 8 дней, что составляет 3,36% и среднечасовой заработной платы 1 работника на 0,16 руб.