Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ГЛАВА 2 Земляне.doc
Скачиваний:
36
Добавлен:
15.02.2016
Размер:
26.27 Mб
Скачать

2. Анализ эффективности управления формированием и использованием финансовых ресурсов оао «белфа

2.1 Организационно-экономическая характеристика оао «белфа»

Открытое акционерное общество «БЕЛФА» – крупнейшая организация легкой промышленности Республики Беларусь.

В 1978 году вступила в строй фабрика искусственного меха, которая была укомплектована новейшим технологическим оборудованием крупнейших американских, западногерманских и английских фирм.

Первые метры меха были выпущены 25 декабря 1978 года. С 1 января 1987 года вошла в строй экспериментальная швейная фабрика, которая вошла в состав объединения искусственного меха. Организация начала работать на условиях полного хозяйственного расчета на принципах самофинансирования и самоокупаемости. В 1993 – 1995 г. г. объединение функционировало, как арендная организация. В сентябре 1994 года на базе объединения был построен торгово-коммерческий центр. С 1 января 1997 года создано открытое акционерное общество «БЕЛФА», которое является преемником общественных прав и обязанностей арендной организации Жлобинское ПТО «БЕЛФА» согласно разделительному балансу.

В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь № 11 от 16 марта 1999 г. «Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования», ОАО «БЕЛФА» решением Гомельского облисполкома от 24.05.2000 г. № 329, внесена в единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за номером 400076540, выдано свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации серии ГМ № 0041576.

В состав организации входят также следующие объекты непромышленной сферы: торгово-коммерческий центр, магазин "Искусственный мех" в г. Витебске, плавательный бассейн, жилищно-коммунальное хозяйство (общежития № 1, № 2, малосемейное), организации общественного питания и торговли.

Учредителями ОАО «БЕЛФА» является Министерство по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь и члены трудового коллектива арендной организации Жлобинское ПТО «БЕЛФА».

Акционерное общество является юридическим лицом. Уставный фонд общества 191596 млн. р. Вклад государства в уставный фонд составляет 68,4 %.

Основным видом выпускаемой продукции является искусственный мех на трикотажной основе, в том числе:

  • для верхней одежды гладкокрашеный;

  • для декоративных изделий;

  • для кожгалантерейной промышленности;

  • для отделки различных изделий.

Также организация выпускает:

  • товары народного потребления (чехлы для автомобилей, комплекты для мягкой мебели, покрывало, детские шубки, безрукавки, игрушки, коврики декоративные, малярные валики и др.);

  • ватин холстопрошивной;

  • полотно нетканое иглопробивное.

Для изготовления меха искусственного используется сложное оборудование производства фирм США, Англии, Корея, ФРГ.

Основными поставщиками основного технологического сырья являются:

  • ПО «Полимир» г. Новополоцк – поставляет волокно нитрон М, С, Д;

  • ПО «Химволокно» г. Могилев – волокно лавсан;

  • ПО «Химволокно» г. Светлогорск – нить полиэфирную суровую и крашенную;

  • ЗАО «Равеста» г. Саратов – волокно нитрон;

  • АО «Воронжсинтезкаучук» г. Воронеж – латекс БС-50 для пропитки грунта.

В небольших партиях организация закупает также импортное сырье: волокно камекарон (производства Японии), люфнен (производства Кореи), латексную смесь (производства Польши и Германии).

Основными потребителями продукции ОАО «БЕЛФА» являются организации: Беларуси, Украины, Молдовы, России, Латвии, Литвы, Узбекистана, Казахстана, Кыргызстана, Азербайджана.

Небольшими партиями организация поставляет мех в Болгарию, Германию, США, Турцию, Бельгию.

Продукция организации реализуется по системе заключенных договоров и контрактов обувным и швейным организациям, комбинатам бытового обслуживания, спецучреждениям, обществам инвалидов, коммерческим структурам, через торговую сеть Минторга, фирменные магазины и торговые представительства (Приложение А).

В таблице 2.1 представлены технико-экономические показатели ОАО «БЕЛФА» за 2009 – 2011 гг. Для составления данной таблицы были использованы данные из Приложения Б – В.

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели работы ОАО «БЕЛФА» за 2009 – 2011 годы (млн. руб.)

Наименование показателей

Годы

Изменения,+;-

Темп роста, %

 

2009

2010

2011

2010 к 2009

2011 к 2010

2010 к 2009

2011 к 2010

А

1

2

3

4

5

7

8

1. Выпуск товарной продукции:

62 412

51 361

72920

-11 051

21 559

82

142

Продолжение таблицы 2.1

А

1

2

3

4

5

6

7

1.1. В действующих ценах

62 412

51 361

72 920

-11 051

21 559

82

142

1.2. В сопоставимых ценах

53619

46230

72920

-7389

26690

86

158

2. Выручка-нетто от реализации продукции (работ, услуг):

62714

61080

84533

-1 634

23 453

97

138

3. Себестоимость реализации продукции (работ, услуг):

54 997

55 394

74 483

397

19 089

101

134

4. Затраты на 1 руб. реализованной продукции,

0,88

0,91

0,88

0,03

-0,03

103

97

5. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

6 434

4 510

8 326

-1 924

3 816

70

185

6. Рентабельность продаж

11,7

8,14

11,18

-4

3

70

137

5. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов

177

-92

124

-269

216

-52

-135

6. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, р.

-2 401

-2 314

-3 004

87

-690

96

130

7. Прибыль (убыток)

4210

2104

5446

-2 106

3 342

50

259

8.Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли

2 234

1 501

2 634

-733

1 133

67

175

9. Чистая прибыль

1 976

603

2 812

-1 373

2 209

31

466

10. Среднегодовая стоимость основных средств, млн р.

149436

150104

151 617

668

1 513

100

101

11. Фондоотдача

0,42

0,41

0,56

-0,01

0,15

96,96

137,02

12.Среднесписочная численность работников, чел.

1446

1374

1294

-72

-80

95

94

13. Производительность труда

37

34

56

-3

23

91

167

14. Фонд оплаты труда, тыс. руб.

12875184

11168971

16060610

-1706213

4891639

87

144

14. Средняя заработная плата на 1 работника

742

677,4

1034,3

-65

357

91

153

Из таблицы 2.1 видно, что выпуск товарной продукции в 2009 году 62412 млн. руб., в 2010 году 51361 млн. руб., в 2011 году72920 млн. руб. что свидетельствует об ее увеличении на 21559 млн. руб., по сравнению с 2010 годом.

График 2.1 – Динамика выпуска товарной продукции

Выручка-нетто от реализации продукции (работ, услуг) в 2009 году составила 62714 млн. руб., в 2010 году 61080 млн. руб., а в 2011 году 84533 млн. руб., что свидетельствует о тенденции к ее увеличению.

График 2.2 – Динамика выручки-нетто от реализации продукции

Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) в 2009 году составила 54997 млн. руб., в 2010 году 55 394 млн. руб., в 2011 году 74483 млн. руб., что свидетельствует об ее увеличении на 19089 млн. руб. к 2010 году и на 19486 млн. руб. к 2009 году. Темп роста к 2010году составил 134 %.

График 2.3 – Динамика себестоимости реализованной продукции

Затраты на 1 рубль реализованной продукции в 2009 году составил 0,88 млн. руб., в 2010 году 0,91 млн. руб., а в 2011 году – 0,88 млн. руб., что свидетельствует об их уменьшении по сравнению с 2010 годом на 0,03 млн. руб.

Прибыль от реализации в 2009 году составила 6434 млн. руб., в 2010 году 4510 млн. руб., в 2011 году прибыль от реализации была равна 8329 млн. руб., что свидетельствует об ее увеличении. Темп роста к 2010 году при этом повысился на 185 %.

Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов в 2009 году составила 177 млн. руб., в 2010 году наблюдался убыток на сумму 92 млн. руб., в 2011 году организация опять получила прибыль равную 124 млн. руб.

Убыток от внереализационных доходов и расходов в 2009 году составила 2401 млн. р., в 2010году 2314 млн. руб., а в 2011 году – 3004 млн. руб.

Общая прибыль в 2011году увеличилась в 2 раза по сравнению с 2010 годом и темп ее роста к 2010 году составил 259 %.

Чистая прибыль в 2009 году составила 1976 млн. руб., в 2010 году 603 млн. руб., а млн. руб., в 2011 году 2812 млн. руб., в 2011 году – 151617 млн. руб., что свидетельствует об ее увеличении на 2209 млн. руб. к 2010 году.

Среднегодовая стоимость основных средств за рассматриваемый период существенно не изменилась: в 2011 году по сравнению с 2010 годом этот показатель увеличился на 8 %.

Фондоотдача в 2009 году составила 1,24 р., в 2010 году – 1,22, в 2011 году – 1,56 показывает, сколько продукции выпущено на 1 рубль стоимости основных средств, что свидетельствует об увеличении выпуска на 0,34 руб. При этом темп роста составил 128,16 %.

Численность работников ежегодно уменьшалась, в 2011 году количество работников составило 1294 человека, а средняя заработная плата равна была 1034,3 тыс. руб. Для составления данной таблицы были использованы данные из Приложения Б – В.

Таблица 2.2 – Анализ ликвидности ОАО «БЕЛФА» за 2009 – 2011 годы (млн. руб.)

Наименование показателей

Годы

Изменения, +;-

Темп роста, %

2009

2010

2011

2010 к 2009

2011 к 2010

2010 к 2009

2011 к 2010

1. Оборотные активы, млн. руб.

26497

26037

31220

-460

5 183

98,26

119,91

2. Краткосрочные обязательства, млн. руб.

5601

4297

5576

-1 304

1 279

76,72

129,76

3. Запасы и затраты, млн. руб.

24437

22081

24431

-2 356

2 350

90,36

110,64

4. Денежные средства и финансовые вложения, млн. руб.

690

2194

4595

1 504

2 401

317,97

209,43

6. Коэфициент текущей ликвидности

4,73

6,06

5,60

1,33

-0,46

128,08

92,40

7. Коэфициент промежуточной ликвидности

0,37

0,92

1,22

0,55

0,30

250,32

132,25

8. Коэфициент абсолютной ликвидности

0,12

0,51

0,82

0,39

0,31

414,46

161,40

Из таблицы анализа ликвидности ОАО «БЕЛФА », видно, что коэффициент текущей ликвидности ежегодно увеличивался в 2209году он был на уровне 4,73, в 2010 году он достиг максимального значения за анализируемый период и составил 6,06, а в 2011 оду он немного снизился до 5.60, при нормативном значении – 1,3. Коэффициент промежуточной ликвидности в 2011 году был равен 1,22, а его нормативное значение 0,8. Коэффициент абсолютной ликвидности в 2011 году равен 0,82, нормативное значение – 0,25. Это свидетельствует об обеспеченности собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств. Однако, финансовые ресурсы не находятся в обороте, а заморожены в запасах.

Динамика коэффициентов ликвидности за 2009-20011 годы представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Динамика ликвидности