28

ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК «БЕЛАРУСБАНК»

г. Минск

УТВЕРЖДЕНО

Протокол заседания Правления

ОАО «АСБ Беларусбанк»

16.12.2008 № 138.7

Инструкция

о порядке совершения операций продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 11.03.2011)

Перечень внесенных дополнений и изменений:

* 1. Изменение к Инструкции о порядке совершения операций продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

20 марта 2009 г. (протокол № 31.12).

** 2. Дополнение 1 к Инструкции о порядке совершения операций продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учрежденияхОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

18 сентября 2009 г. (протокол № 110.2).

*** 3. Дополнение 2 к Инструкции о порядке совершения операций продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учрежденияхОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

6 июля 2010 г. (протокол № 62.6).

^@4. Изменение к Инструкции о порядке совершения операцийпродажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учрежденияхОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

11 марта 2011 г. (протокол № 23.4).

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с:

Банковским кодексом Республики Беларусь;

Законом Республики Беларусь от 21.06.2002 № 110‑З «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности,утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175;

Инструкцией по совершению банковских операций с драгоценными камнями на внутреннем рынке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.11.2007 № 207 (далее – Инструкция № 207);

Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 (далее – Инструкция № 211);

Инструкцией по проведению Национальным банком Республики Беларусь операций купли-продажи и залога драгоценных камней, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 01.03.2007 № 72 (далее – Инструкция № 72);

Особенностями совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларус­банк», утвержденными Правлением Банка 29.05.2007 (протокол № 54.13) (далее –Особенности № 54.13);

**Правилами совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 08.06.2009 (протокол № 66.4) (далее – Правила № 66.4)**;

Инструкцией по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 26.12.2007 (протокол № 128.4) (далее – Инструкция № 128.4).

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает организацию совершения и учета в ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Банк) операций продажи аттестованных бриллиантов с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами на внутреннем рынке драгоценных камней.

1.3. Для целей настоящей Инструкции термины и определения используются в следующих значениях:

аттестованный бриллиант – бриллиант, упакованный в специальную упаковку, обеспечивающую сохранность драгоценных камней и невозможность их изъятия без ее повреждения, и снабженный выданным Национальным банком Республики Беларусь (далее – Национальный банк) аттестатом качества на бриллиант;

аттестат качества на бриллиант – выдаваемый Национальным банком документ, удостоверяющий подлинность бриллианта и содержащий основные сведения о бриллианте. Аттестат качества на бриллиант является неотъемлемымприложением к бриллианту, предназначенному для реализации клиентам;

площадка – наибольшая по площади единичная грань бриллианта, расположенная в центре короны;

корона – часть бриллианта, расположенная между плоскостью площадки и верхней плоскостью рундиста;

рундист – средняя часть бриллианта, представляющая собой поясок, охватывающий наибольшее сечение окружности бриллианта и делящий бриллиант на верхнюю и нижнюю части;

павильон – часть бриллианта, расположенная между нижней плоскостью рундиста и калеттой;

калетта – самая нижняя часть бриллианта, она может быть в виде точки (шипа), грани или линии;

карат – единица массы драгоценных камней, равная 0,200 грамма. Сокращенное обозначение карата – кар (ct). Доли карата выражают в виде простых (например, 1/16 кар) или десятичных (с точностью до второго знака после запятой, например, 1,25 кар) дробей;

учреждение Банка – ОПЕРУ центрального аппарата (далее – ОПЕРУ), филиал-областное (Минское) управление (далее – управление), филиал, центр банковских услуг (далее – ЦБУ) Банка;

подразделение учреждения Банка – операционный отдел управления, филиала, ЦБУ; отделение;

служба валютных операций – отдел валютного контроля ОПЕРУ; ***департамент валютного контроля и финансового мониторинга (по ЦБУ, подчиненному центральному аппарату)***; сектор валютно-обменных и неторговых операций отдела валютных операций и валютного контроля управления; отдел (сектор, группа) валютно-обменных и неторговых операций центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ; специалист центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ;

служба бухгалтерского учета – отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОПЕРУ, отдел бухгалтерского учета управления, отдел (сектор, группа) бухгалтерского учета филиала, отдел расчетов ЦБУ;

ответственный исполнитель – работник учреждения Банка (подразделенияучреждения Банка), в обязанности которого входит прием, оформление,контроль расчетно-кассовых и других документов по операциям с драгоценнымикамнями и обслуживание клиентов по совершаемым ими в Банке операциям с аттестованными бриллиантами;

заведующий кассой – заведующий операционной кассой филиала (ЦБУ) или операционно-кассовый работник отделения, выполняющий функции старшего кассира и работающий с ценностями, находящимися в хранилище;

клиент – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее – юридическое лицо) или физическое лицо, с которым Банк совершает операцию продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов.

Иные специальные термины и определения используются в значениях, определенных Инструкцией № 207.

1.4. Операции продажи аттестованных бриллиантов осуществляются в специально оборудованной кассе помещения кассового узла учреждения Банка, подразделения учреждения Банка (далее – операционная касса), обеспечивающейсохранность аттестованных бриллиантов и необходимые условия работы с ними.

К проведению операций продажи драгоценных камней кассовые работникидопускаются после принятия от них зачета по знанию требований нормативных правовых актов Национального банка и локальных нормативных правовых актов Банка, относящихся к их должностным обязанностям.

Совершение операционной кассой операций продажи аттестованных бриллиантов определяется приказом руководителя учреждения Банка в соответствии с пунктом 4 Инструкции № 211.

1.5. Информация о порядке проведения продажи аттестованных бриллиантов операционной кассой учреждения Банка, подразделения учреждения Банка, установленных ценах, а также геометрических параметрах и элементах (площадка, корона, рундист, павильон, шип, калетта) бриллиантов помещается на информационных стендах.

1.6. Цены продажи Банком аттестованных бриллиантов устанавливаются в порядке, определенном разделом 3настоящей Инструкции.

***Часть исключена***

***Часть исключена***

1.7. Основные функции структурных подразделений центрального аппарата Банка при организации работы с драгоценными камнями в виде аттестованных бриллиантов.

1.7.1. *Департамент валютного контроля и финансового мониторинга *:

осуществляет методологическое сопровождение операций Банка с аттестованными бриллиантами;

осуществляет контроль за порядком совершения операций продажи аттестованных бриллиантов учреждениями Банка (подразделениями учрежденийБанка) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка и локальными нормативными правовыми актами Банка;

исследует перспективы расширения присутствия на рынке операций с аттестованными бриллиантами;

исследует возможность и целесообразность расширения перечня банковских операций, совершаемых с аттестованными бриллиантами;

***рассчитывает и устанавливает цены продажи драгоценных камней для ЦБУ, подчиненного центральному аппарату.***

1.7.2. Департамент по работе с ценностями:

на основании заявок учреждений Банка осуществляет закупку и распределение оборудования, необходимого для проведения операций продажи аттестованных бриллиантов;

**абзац исключен **

по заявкам учреждений Банка организует приобретение в Национальном банке аттестованных бриллиантов для обеспечения совершения операций продажи аттестованных бриллиантов;

осуществляет контроль за хранением, учетом, отпуском аттестованных бриллиантов в учреждениях Банка (подразделениях учреждений Банка) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка и локальными нормативными правовыми актами Банка.

**1.7-1. Служба валютных операций управления осуществляет контроль за порядком установления цен продажи аттестованных бриллиантов и остатками аттестованных бриллиантов в учреждениях Банка, подчиненных управлению, в соответствии с нормативными правовыми актами Националь­ного банка и локальными нормативными правовыми актами Банка.**

1.8. Аттестованные бриллианты хранятся в мешках, коробках, контейнерах, сейфах или на стеллажах, закрывающихся на ключ, отдельно от других ценностей:

в хранилищах учреждений Банка и подразделений учреждений Банка, построенных в соответствии с требованиями СТБ 51.2.01‑99 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия» (далее – СТБ 51.2.01‑99);

в хранилищах учреждений Банка и подразделений учреждений Банка, построенных в соответствии с требованиями инструкции Государственного банка СССР от 14.12.1978 № 157 «Технические требования на проектирование и устройство кассового узла в зданиях учреждений Госбанка СССР» до выхода СТБ 51.2.01‑99;

в учреждениях Банка, имеющих хранилища, построенные после вступления в силу СТБ 51.2.01‑99, но не соответствующие предъявляемым требованиям, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости;

в подразделениях учреждений Банка, осуществляющих хранение ценностейв сейфовых комнатах, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости.

Полученные учреждением Банка (подразделением учреждения Банка) аттестованные бриллианты хранятся в хранилище ценностей по описи учета драгоценных камней ф. 0402530219 (приложение 1 к Инструкции № 207) (далее –опись учета ф. 0402530219) и учитываются в книге учета драгоценных камней ф. 0402380220 (приложение 2 к Инструкции № 207) (далее – книга учета ф. 0402380220). При этом графы в книге учета ф. 0402380220 и описи учета ф. 0402530219 заполняет заведующий кассой.

**Часть исключена **

**Книга учета ф. 0402380220 ведется ** в электронном виде с использо­ванием компьютерного оборудования и соответствующего программного обес­печения, предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках аттестованных бриллиантов, находящихся в хранилище ценностей **. В конце ** рабочего дня заведующим кассой листы книгиучета ф. 0402380220 выводятся на печать и сверяются с данными бухгалтерскогоучета, после чего листы книги учета ф. 0402380220 подписыва­ются лицами, ответственными за сохранность ценностей, подшиваются в отдельное дело, которое хранится в хранилище ценностей. По окончании календарного года листы книг учета ф. 0402380220 брошюруются в хронологическом порядке, последний лист заверяется руководителем и главным бухгалтером (лицами, ими уполномоченными) учреждения Банка и скрепляется печатью учреждения Банка (в ЦБУ – заверяется директором ЦБУ и скрепляется печатью ЦБУ).

**Часть исключена **

Если операции с аттестованными бриллиантами не производились, остатки на следующий рабочий день в книге учета ф. 0402380220 не выводятся.

1.9. Продажа Банком аттестованных бриллиантов осуществляется за белорусские рубли.

Операции по продаже аттестованных бриллиантов в сумме, подлежащей особому контролю в соответствии с Законом Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426‑З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных ^@преступным ^@путем, и финансирования террористической деятельности», осуществляются при предъявлении физическими лицами документов, удостоверяющих личность.

В случае когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, кассовый работник отказывает физическому лицу в совершении операции, если физическим лицом не представлен документ, удостоверяющий личность.

Идентификация клиентов и регистрация операций, подлежащих особому контролю, осуществляется в соответствии с Правилами внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, получен­ных ^@преступным ^@путем, и финансирования террористической деятельности, ***утвержденными Правлением Банка^@02.02.2011 (протокол № 12.7) ^@ ***.

1.10. Обслуживание держателей банковских пластиковых карточек, прием и обработка документов по результатам операций с использованием карточек, в том числе продажи аттестованных бриллиантов, осуществляется в соответствии с **Правилами № 66.4**.

1.11. ***Служба валютных операций учреждения Банка (кроме ЦБУ, подчиненного центральному аппарату, и ОПЕРУ) не позднее 12‑00 следующего рабочего дня с момента получения,перераспределения, продажи клиентам аттестованных бриллиантов представляет в департаментвалютного контроля и финансового мониторинга сведения по формеприложения 1к настоящей Инструкции с использованием макета MK_DK.

Сведения о получении, перераспределении, продаже клиентаматтесто­ванных бриллиантов ЦБУ, подчиненным центральному аппарату, и ОПЕРУ формируются департаментом валютного контроля и финансового мониторинга с использованием макета MK_DKна основании информации, полученной в электронном виде от их подразделений***.