Тема 17. Коммерческие банки и основы их деятельности
|
Вопросы |
|
Правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков. Функции и виды банков.
Кредитная организация:
Юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество:
Виды кредитных организаций:
Банк;
Небанковская кредитная организация.
Банк:
Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Является финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита).
Для осуществления деятельности должен получить лицензию центрального банка.
Функции коммерческого банка:
Посредничество в кредите: банк мобилизует средства клиентов различных размеров и различной срочности, а затем осуществляет предоставление денежных средств в виде ссуды хозяйствующим субъектам на сроки, которые необходимы заемщикам.
Аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал: банки аккумулируют денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, с другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцам доходов в виде процента, т.е. становятся для него капиталом.
Эмиссионно-учредительская функция банков. Банк осуществляет посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприятиями, нуждающихся в их привлечении через организацию выпуска и размещения акций и облигаций данного предприятий; банки могут проводить консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным кассовым операциям, дают информацию по деятельности на денежном и товарном рынках.
Посредничество в платежах: банки по поручению своих клиентов занимаются введением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д.
Создание денег при депозитно-кредитных операциях банка.
Таблица 17.1 - Критерии классификации банков по видам :
|
Форма собственности |
Государственные (собственник капитала банка является государство) Частная Смешанная |
|
Страновая принадлежность |
Национальный (в капитале участвуют резиденты) Иностранный (в капитале участвуют нерезиденты) Совместные банки (в капитале участвуют резиденты и нерезиденты) |
|
Статус независимости |
Самостоятельные Дочерние Связанные Филиалы |
|
Характер деятельности |
Универсальные Специализированные |
|
Банковская специализация |
Отраслевые(аграрные, торговые, строительные) Функциональные (эмиссионные банки или инвестиционные банки) Ипотечные банки Инновационные банки |
|
Организационно- правовая форма собственности |
АО (ЗАО, ОАО), ОДО, ООО |
Для создания кредитной организации учредители в орган регистрации и лицензирования предоставляют:
Учредительный договор;
Устав банка;
Бизнес- план на два года;
Сведения об организационной структуре;
Сведения о руководителе организации и его главного бухгалтера.
Учредительный договор подтверждает порядок формирования уставного капитала кредитной организации и его размер:
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций при получении лицензии на право привлечения вкладов физических лиц составляет 3 млрд. 600 млн.руб.
Уставный капитал должен быть оплачен в течение 30 дней с момента регистрации.
Оплата уставного капитала может быть в форме ценных бумаг, денежных средств, материальных активов
Доля материальных активов в уставном капитале банка не должна превышать 20% от величины уставного капитала.
Функции капитала:
защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка
регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг
оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.
обеспечивает возможность создания нового капитала путем размещения дополнительных акций (долей).
обеспечение оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью банка, т.к. банки с крупным капиталом могут привлекать ресурсы по приемлемым для себя ценам (более низким), потому что к ним больше доверия, и размещать эти ресурсы в более рисковые активы (более доходные).
Элементы капитала:
уставный капитал;
фонды банка;
нераспределенная прибыль;
переоценка имущества;
эмиссионный доход;
Устав банка:
определяет порядок деятельности:
включает наименование банка, его вид, цели дельности, размер уставного капитала, перечень банковских операций, состав и порядок образования организационного управления банком, порядок распределения прибыли и возмещения убытков.
Бизнес – план:
включает расчет и обоснование объемов проводимых операций, клиентской базы, величины запланированных доходов и расходов и т.д. на два года.
Банковская услуга:
Продукт банковской деятельности;
Банковские операции, удовлетворяющие потребности клиентов в хранении, переводе денежных средств по счетам, кредитование, обмен валют.
Особенности банковской услуги:
Связаны с движением денежных средств клиентов;
Имеют временных характер (выполнение действия банком определено периодом времени);
Реализация услуги предполагает неоднократное обслуживание клиента;
Имеет договорной характер
Деятельность коммерческого банка основана на проведении операций, которые фиксируются в его балансе. Баланс состоит из активной (направления размещения денежных средств) и пассивной (ресурсы банка) частей. Исходя из этого все банковские операции делятся на активные, пассивные и забалансовые операции.