Зарегистрировано в Минюсте России 23 января 2004 г. N 5485

Центральный банк российской федерации

УКАЗАНИЕ

от 16 января 2004 г. N 1379-У

ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ

В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

(в ред. Указаний Банка России от 18.02.2005 N 1552-У,

от 10.03.2006 N 1667-У, от 20.09.2006N 1724-У,

от 10.07.2007 N 1861-У, от 02.06.2009N 2242-У,

от 27.10.2009 N 2312-У, от 28.02.2012N 2788-У,

от 21.03.2012 N 2793-У)

Банк России в соответствии со статьей 44Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029) устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Глава 1. Группы показателей для оценки

финансовой устойчивости банка

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

группа показателей оценки капитала;

группа показателей оценки активов;

группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

группа показателей оценки доходности;

группа показателей оценки ликвидности;

соблюдение банком установленного Банком России порядкараскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления.

(абзац введен УказаниемБанка России от 27.10.2009 N 2312-У)

Глава 2. Группа показателей оценки капитала

2.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.

2.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.

2.2.1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" в соответствии с ИнструкциейБанка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Инструкция Банка России N 110-И).

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

2.2.2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, и рассчитывается по следующей формуле:

К

ПК2 = ---------- x 100%, где

А - Ариск0

К - собственные средства (капитал) банка, рассчитанные в соответствии с ПоложениемБанка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41; от 14 марта 2007 года N 14) (далее - Положение Банка России N 215-П);

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

А - активы. Представляет собой показатель "Всего активов" формы 0409806"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73) (далее - Указание Банка России N 2332-У) (любой показательформы 0409806определяется в соответствии с "Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)"пункта 3Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2007 N 1861-У, от 21.03.2012N 2793-У)

Ариск0 - активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

2.3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу и рассчитывается по следующей формуле:

Кдоп

ПК3 = ------ х 100%, где

Косн

Кдоп - дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с ПоложениемБанка России N 215-П;

Косн - основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с ПоложениемБанка России N 215-П.

2.4. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 2.2-2.3настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

3 3

РГК = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где

i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2.2-2.3настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2.2-2.3настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в приложении 1к настоящему Указанию.

2.5. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.