Деньги и кредит в банке / Севергазбанк / Для_ЮЛ / Прогноз дв. ден ср Приложение 7

ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Пояснительная записка к Прогнозу движения денежных средств

Основная задача - определение потребности в дополнительном финансировании и оценка достаточности источников погашения кредита.

Основными источниками информации являются результаты финансового планирования, которое предполагает прогнозный расчет денежных потоков Клиента.

Для оценки прогнозных значений денежного потока, прежде всего, необходимо осуществить анализ прогноза объема продаж. Горизонт прогнозирования определяется предполагаемым сроком кредитования.

Выручка от текущей деятельности – это показатель, характеризующий текущую деятельность общества, фактически выручка от текущей деятельности должна сопоставляться с данными, отраженными в форме №2, и оборотами по расчетному счету. Необходимо указать виды деятельности, от которых поступает текущая выручка. На величину текущей выручки могут влиять следующие факторы: сезонность, изменения курсов валют, изменение цен на рынке, оборачиваемость дебиторской задолженности и др. факторы (необходимо указать).

Выручка от планируемой деятельности – это показатель, характеризующий выручку при прогнозном объеме продаж, и предполагает рост действующего объема продаж, как правило, в связи привлечением заемных средств.

Необходимо указать какая деятельность планируется, исходя из каких факторов и источников будет сформирована планируемая выручка.

В случае отличия статистических показателей от прогнозных, необходимо подробно объяснить какие факторы на это повлияют.

Составление плана продаж должно основываться на оценке следующих факторов:

• темпы роста объемов продаж;

• тенденции рыночного спроса;

• возможности производства (производственные мощности, персонал и т.п.),

• наличие договоров с покупателями (уровень покрытия);

• изменения цен;

• изменения курса валют.

Следует учитывать, что планируемое увеличение объема продаж предполагает (как минимум):

• увеличение объема производства (для промышленности),

• увеличение потребности в оборотном капитале,

• рост расходов предприятия,

• рост кредиторской задолженности,

• как правило, рост прибыли компании.

Кредиты – этот показатель должен отразить испрашиваемый кредит и цели кредитования.

Другие кредиты и займы – этот показатель должен отразить все кредиты( за исключением испрашиваемого) и займы, которые Клиент планирует получить в прогнозируемом периоде и цели кредитования.

Текущие расходы - анализ прогнозных значений платежей предприятия производится на основе оценки планируемого оттока средств по основным статьям расходов:

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками, связанные с формированием запасов материальных ценностей.

Оценка изменения оттока средств по данной статье производится с учетом:

-объема поступления материальных ресурсов в связи с ростом объемов производства;

-сложившихся соотношений себестоимости проданных товаров и объемом продаж;

-сложившейся величины кредиторской задолженности на конец отчетного периода и ее оборачиваемости.

• Расчеты с персоналом.

Оценка производится с учетом сложившихся соотношений данных затрат и выручки от реализации.

• Расчеты с бюджетом.

Оценка производится с учетом:

-наличия текущей и реструктуризированной задолженности;

-наличия плановых платежей в прогнозном периоде.

Нетекущие расходы:

• Расчеты с подрядчиками по объектам незавершенного строительства. Оценка производится с учетом сложившейся суммы задолженности и плановых сроков освоения капитальных вложений в прогнозном периоде.

• Расчеты с поставщиками основных фондов.

Оценка производится с учетом графика необходимых вложений в прогнозном периоде.

Также необходимо отметить когда вложения в капитальные затраты перейдут в разряд работающих активов (т.е. какой срок пройдет от оплаты до поставки и пуско-наладки).

• Финансовые вложения.

Производится оценка целесообразности вложений и всех возникающих рисков.

• Погашение кредита (сумма возврата испрашиваемого кредита).

Оценка производится с учетом окупаемости вложений, появления свободных денежных средств и возможного графика погашения.

• Плата за кредит.

Необходимо оценить расходы связанные с оплатой процентов как по испрашиваемому кредиту, так и по кредитам и займам предоставленным ранее, и планируемым к получению.

• Погашение других кредитов и займов.

Возврат долговых обязательств Клиента. Оценка производится с учетом наличия всех кредитов банков (за исключением испрашиваемого) и займов, выпущенных облигаций и векселей, а также планов заимствования.

Руководитель ____________________________ /________________/

М.П.