Глава II. Оценка финансовой устойчивости банка и порядок расчета страховых взносов.

Как говорилось выше, страхование вкладов является одним из основных гарантий защиты прав банковских вкладчиков. И грубой ошибкой ЦБ РФ было бы включение в систему страхования банков, которые не смогут обеспечить полной выплаты страхового возмещения. Для этого и необходимо ЦБ РФ проанализировать финансовое состояние банка, основываясь на бухгалтерском балансе, а также отчетов сдаваемых в ЦБ РФ.

26 октября 2004 года комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии Банка Москвы требования к участию в системе страхования вкладов.

28 октября 2004 года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила Банк Москвы в реестр банков – участников системы страхования вкладов под номером 104.

Данному решению предшествовала оценка ЦБ РФ финансовой устойчивости банка.

В данной выпускной работе мне бы хотелось определить финансовую устойчивость ОАО «Банк Москвы» в 2004 г. и подтвердить выводы ЦБ РФ о том, что ОАО «Банк Москвы

1. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

группа показателей оценки капитала;

группа показателей оценки активов;

группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

группа показателей оценки доходности;

группа показателей оценки ликвидности. [2.11.]

 

2. Группа показателей оценки капитала

2.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.

2.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.

1. Показатель достаточности собственных средств (ПК 1)

1. Расчет риска по активам (Кр_i)

1. Денежные средства, риск 2%

5 837 490 _* 0,02 = 116 749, 8

2. Средства в ЦБ, риск 0%

3. Обязательные резервы, риск 0%

4. Средства в кредитных организациях

729 322 _* 0,5 = 364 661

5. Торговый портфель, риск 50%

18 453 045 _* 0,5 = 9 226 522, 5

6. Ссудная задолженность

Пусть 1% от ссудной задолженности имеет 10% риск

2% от ссудной задолженности имеет 20% риск

97% от ссудной задолженности имеет 100% риск

1. 103 306 968 _* 0,01 _* 0,1 = 103 306, 968

2. 103 306 968 _* 0,02 _* 0,2 = 413 227, 872

3. 103 306 968 _* 0,97 _* 1 = 100 207 759

Σ (1+2+3) = 100 724 293, 84

7. Ценные бумаги до погашения

Пусть 50% - вложения в государственные ценные бумаги (10% риск)

50% - вложения в корпоративные ценные бумаги (100% риск)

995 430 _* 0,5 _* 0,1 = 49 771, 5

995 430 _* 0,5 _* 1 = 497 715

Σ = 547 486, 5

8. Ценные бумаги для продажи, 50% риск

5 972 782 _* 0,5 = 2 986 391

Корректировка:

А) Основные средства, нематериальные активы, материальные затраты, 100% риск

2 321 221 _* 1 = 2 321 221

Б) Прочие активы, 100% риск

3 133 736 _* 1 = 3 133 736

Резерв на возможные потери (Ф№4) – РВП

75 958

Общий риск по активам (Кр_i)

Σ = (1+2+3+4+5+6+7+8) -1 -2 –резерв (РВП)

Σ = 116 749, 8 + 0 + 0 + 364 661 + 9 226 522, 5 + 100 724 293, 84 + 547 486, 5 + 2 986 391 + 2 321 221 + 3 133 736 – 75 958 = 119 345 103, 64

II. Риски по условным обязательствам (КРВ)

100% риск по безотзывным обязательствам

9 130 473 _* 1 = 9 130 473

50% риск по гарантиям

6 173 769 _* 0,5 = 3 086 884, 5

Σ = 12 217 357, 5

ПК1 ₌ К (Ф№4)_________

Кр_i + КРВ – РВПС (Ф№4)

ПК1₌ 16 801 149 ₌ 0, 1288

119 345 103, 64 + 12 217 357, 5 – 1 069 467

2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2)

ПК2 ₌ ______К________ _* 100%

А – Ариск0

Ариск0 = средства в ЦБи обязательные резервы = 9 858 408

ПК2 ₌ 16 801 149 ₌ 0, 1192

150 779 177 – 9 858 408

2. Показатель оценки качества капитала (ПК3)

ПК3 ₌ Кдоп _* 100

Косн

1. Основной капитал

• УК 11 750 093

• Фонды, по которым есть аудиторское заключение

Пусть по 90% аудиторское заключение есть

3 186 678 _* 0,9 = 2 868 010, 2

• Расходы влияющие на СК

755 830

• Прибыль/убытки за отчетный период (по которым есть аудиторское заключение)

Пусть по 90% есть аудиторское заключение

3 089 273 _* 0,9 = 2 780 345, 7

ИТОГО ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ:

Σ = 16 642 618, 9

2. Дополнительный капитал

• Прибыль/убытки, по которым нет аудиторского заключения

3 089 273 _* 0,1 = 3 089 27, 3

• Фонды, по которым нет аудиторского заключения

3 186 678 _* 0,1 = 318 667, 8

Σ = 627 595, 1

ПК3 ₌ 627 595, 1__ _* 100 ₌ 3,77

16 642 618, 9

2. Обобщающий результат

РГК = sum (балл _* вес) ÷ sum вес

РГК ₌ 2 _* 3 + 1_* 2 + 1 _* 1 ₌ 1,5

3+2+1

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной, т.к. РГК < 2,3