Налоги и налогообложение

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная цель дисциплины – изучение теории и современной практики в области налоговой политики Российского государства, функционирования всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их распределения между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Федерации, порядка формирования внебюджетных фондов и их использования, а также организации осуществления налогового контроля за правильностью исчисления и уплаты налоговых платежей.

Задачей дисциплины является формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, приобретение знаний закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем, а также методологии налогообложения юридических и физических лиц,

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен:

• знать:

  • налоговое законодательство РФ;

  • основные понятия теории налогообложения;

  • порядок взимания налогов с организаций и граждан;

  • структуру налогообложения;

  • этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, между человеком и обществом, человеком и окружающей средой;

• уметь:

  • использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;

  • анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;

• получить навыки:

  • практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности,

  • анализа, оценки и обобщения накопленного опыта,

  • компьютерного сбора и обработки информации,

  • обладать способностью анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п	Наименование темы	Объем аудиторных занятий (в часах)														Объем сам. раб. студентов (в час.)
		лекции		лаб. раб.		пр. зан.			сем. зан.		итого
	Введение	2		-		-			-		4			3
	Основы налоговой системы РФ			-		-			2
Раздел 1: Федеральные налоги и сборы
	Налог на прибыль (доход) организаций	4		-		2			-		6			8
	Налог на добавленную стоимость (НДС)	4		-		2			-		8			6
	Акцизы	2		-					-					2
	Налог на доходы физических лиц	2		-		2			-		6			4
	Единый социальный налог	2		-					-					4
	Платежи за пользование природными ресурсами	2		-		1			-		5			2
	Государственная пошлина. Таможенные пошлины.	2		-					-					4
	Упрощенная система налогообложения (УСНО)	2		-		2			-		6			2
	Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	2		-					-					4
Раздел 2: Региональные и местные налоги
	Налог на имущество организаций	2		-		2			-		6			4
	Земельный налог	2		-					-					1
	Имущественные налоги с физических лиц	2		-		2			-		6			1
	Налог на игорный бизнес. Транспортный налог	2		-					-					2
Раздел 3: Учет и отчетность по налогам
	Учет и отчетность по налогам в инспекциях Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ	2		-		-			2		4			2
Всего:			34		-		13			4		51			49
Формы итогового контроля:			Курс. работа (проект)					Контр. работа					Зачет			Экзамен
Семестры:			-					-					-			5
Для заочной формы обучения
Всего:			10		-		4			-		14			86
Формы итогового контроля:			Курс. работа (проект)					Контр. работа					Зачет			Экзамен
Семестры:			-					7					-			7

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Введение

История налогообложения. Налоговые системы древнего мира. Развитие налоговой системы России. Развитие теории налогообложения.