Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ЗВІТ 4 курс / ЗВІТ 4 курс / звіт / ДОДАТКИ / АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ..doc
Скачиваний:
23
Добавлен:
16.02.2016
Размер:
550.4 Кб
Скачать

Аудиторський звіт на базі дп слап «любешівагроліс»

Підготувала ст. Гр. ОА-41

Бущук М.Ю.

Луцьк 2011р.

Реквізити підприємства:

Назва: ЗАТ „Міра”

Адреса: м. Луцьк, вул. Дубнівська 6

Р/р: 12368956 у КБ „ПриватБанк”, МФО 404850

Код за ЄДРПОУ: 10101010

ІПН: 8855965329

Форма власності: приватна

Вид діяльності: аудит, аудиторські послуги

Директор: Бущук Мирослава Юріївна

Назва:ДП СЛАП «Любешівагроліс»

Адреса:Волинська обл. , смт. Любешів, вул. Незалежності 1.

Р/р: 05051985 у КБ „ПриватБанк”, МФО 404850

Код за ЄДРПОУ:35298111

ІПН: 4927855329

Форма власності: державна

Вид діяльності: лісництво і лісозаготівля

Вихідні дані

1. Залишки по синтетичних рахунках на жовтень 2010р. Дп слап «Любешівагроліс» (тис. Грн.)

1. Основні засоби (первинна вартість)

4225,0

13. Грошові кошти

200,0

2. Знос основних засобів

(10500,0)

14. Інша поточна деб. заборгованість

72,5

3. Нематеріальні активи

-

15. Статутний капітал

2700,0

4. Знос нематеріальних активів

-

16. Додатковий капітал

237,5

5. Довгострокові фінансові інвестиції

137,5

17. Резервний капітал

307,5

6. Довгострокова деб. заборгованість

187,5

18. Нерозп. прибутки(непокриті збитки)

250,0

7. Виробничі запаси

157,5

19. Неоплачений капітал

(87,5)

8. Товари

257,5

20. Довгострокові кредити

787,5

9. Готова продукція

370,0

21. Розрахунки з постач. та підрядниками

112,5

10. Незавершене виробництво

95,0

22. заборгованість перед бюджетом

235б0

11. Дебіторська заборгованість

122,5

23. Короткострокові позики

-

12. Резерв сумн. деб. заборгованості

(2,5)

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ДП СЛАП «Любешівагроліс» за жовтень 2010р.

№ з/п

Зміст господарської операції

Дт

Кт

Сума, тис.грн

1

Списано матеріали на виробництво

23

20

187,5

2

Нарахована заробітна плата:

 

 

 

а) основним працівникам

23

66

370,0

 

б) адмінперсоналу

92

66

105,0

 

в) працівникам відділу збуту

93

66

15,0

3

Нараховано внески на ФОП

 

 

 

а) основним працівникам

23

65

139,86

 

б) адмінперсоналу

92

65

396,9

 

в) відділу збуту

93

65

5,67

4

Нарахована амортизація на основні засоби:

 

 

 

а) основного призначення

23

131

400,0

 

б) адмінпризначення

92

131

120,0

 

в) відділу збуту

93

131

80,0

5

Нараховано відсотки за кредит (24 % річних)

951

684

15,75

6

Оприбутковано готову продукцію за собівартістю (незавершеного на кінець періоду немає)

26

23

11923,6

7

Списано собівартість реалізованої готової продукції

901

26

12623,6

8

Відображено дохід від реалізації продукції

36

701

2100,0

 

сплачено на грошові кошти на рахунок в банку

31

36

2100,0

 

Визначено податкові зобов'язання з ПДВ

701

64

350,0

9

Віднесено на фінансовий результат:

 

 

 

 

а) дохід від реалізації продукції

701

79

1750,0

 

б) собівартість реалізованої продукції

79

901

1262,36

 

в) адміністративні витрати

79

92

164,69

 

г) витрати на збут

79

93

70,67

 

д) відсотки за кредит

79

951

15,75

10

Визначено прибуток до оподаткування

Х

Х

136,53

11

Нараховано податок на прибуток

981

64

3413

12

Віднесено на фінансовий результат витрати з податку на прибуток

79

981

34,13

13

Списання отриманого фінансового результату

79

44

102,4

14

Сплачено податки

64

31

3,84,13

 

Сплачено збори

65

31

420,22

 

Сплачено відсотки за кредит

684

31

15,75

Розмір відрахувань від нещасних випадків на виробництво умовно становить 1,2 %

БАЛАНС ДП СЛАП «Любешівагроліс» на 31.10.2010

Актив

Код

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

 

 

 

Нематеріальні активи:

 

 

 

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

знос

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

 

залишкова вартість

030

4225,0

4225,0

первісна вартість

031

2575,0

3175,0

знос

032

(1650,0)

(1050,0)

Довгострокові фінансові інвестиції:

 

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

137,5

137,5

- інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

187,5

187,5

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом I

080

5475,0

6675,6

II. Оборотні активи

 

Запаси:

 

- виробничі запаси

100

157,5

83,7

- тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

- незавершене виробництво

120

95,0

- готова продукція

130

9970,0

120,0

- товари

140

257,5

316,3

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

 

чиста реалізаційна вартість

160

75,0

75,0

первісна вартість

161

81,3

81,3

резерв сумнівних боргів

162

(6,3)

6,3

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

 

- з бюджетом

170

- за виданими авансами

180

- з нарахованих доходів

190

- із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

31,3

31,3

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

 

- в національній валюті

230

2000,0

1480,0

- в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

1140,1

1904,8

III. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

4772,5

5130,0

Пасив

Код

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

 

Статутний капітал

300

2700,0

2700,0

Пайовий капітал

310

Додатковий капітал

320

237,5

237,5

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

307,5

307,5

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

231,3

347,2

Неоплачений капітал

360

(43,8)

(43,8)

Вилучений капітал

370

Усього за розділом I

380

3432,0

3548,0

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

787,5

787,5

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язаня

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

787,5

787,5

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

62,5

62,5

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

999,5

87,5

Поточні зобов'язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

- з бюджетом

550

56,3

- з позабюджетних платежів

560

- зі страхування

570

- з оплати праці

580

83,8

366,4

- з учасниками

590

- із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

Усього за розділом IV

620

290,1

516,4

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

4772,5

5130,0

ЗВІТ про фінансові результати ДП СЛАП „Любешівагроліс” за жовтень 2010р. тис. грн.

I. Фінансові результати

Стаття

Код

За звітний період

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

2100,0

Податок на додану вартість

015

350,0

Акцизний збір

020

Інші вирахування з доходу

030

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

1750,0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

1262,3

Валовий:

- прибуток

050

487,7

- збиток

055

Інші операційні доходи

060

Адміністративні витрати

070

(267,7)

Витрати на збут

080

(70,7)

Інші операційні витрати

090

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

152,3

- збиток

105

Доход від участі в капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

Інші доходи

130

Фінансові витрати

140

(15,7)

Втрати від участі в капіталі

150

Інші витрати

160

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

- збиток

175

(136,5)

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

34,1

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

102,5

- збиток

195

Надзвичайні:

- доходи

200

99,9

- витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

Чистий:

- прибуток

220

102,5

- збиток

225

II. Елементи операційних витрат

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

Матеріальні затрати

230

77,0

Витрати на оплату праці

240

287,0

Відрахування на соціальні заходи

250

108,5

Амортизація

260

268,8

Інші операційні витрати

270

-

Разом

280

741,3

Соседние файлы в папке ДОДАТКИ