Анализ выполнения договорных обязательств и продажи
1. Баланс товарной продукции:
Np = Nзап1 + Nв – Nзап2, где
Np – объем проданной продукции;
Nв - запасы готовой продукции на начало и конец периода;
Nзап2 - объем выпуска продукции.
2. Выполнение договорных обязательств по поставщикам продукции (%):
Kn = (N0 – Nн) : N0 х 100%, где
Kn - искомый процент выполнения плана договоров;
N0 - плановый объем продукции по договорам, тыс. руб.
Nн - недопоставка продукции по договорам, тыс. руб.
Показатель |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Объем выпуска продукции |
456 |
789 |
342 |
345 |
246 |
236 |
367 |
336 |
483 |
658 |
573 |
367 |
244 |
257 |
222 |
794 |
Запасы готовой продукции |
67 |
34 |
55 |
33 |
26 |
36 |
25 |
36 |
22 |
55 |
57 |
35 |
63 |
36 |
39 |
36 |
Объем проданной продукции |
523 |
822 |
321 |
367 |
253 |
226 |
378 |
325 |
497 |
625 |
571 |
389 |
216 |
284 |
219 |
797 |
НАЙТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плановый объем продукции по договорам |
564 |
467 |
367 |
222 |
678 |
367 |
463 |
367 |
265 |
743 |
774 |
225 |
478 |
367 |
361 |
478 |
Недопоставка продукции по договорам |
67 |
46 |
36 |
67 |
33 |
86 |
33 |
7 |
66 |
43 |
6 |
36 |
33 |
79 |
33 |
8 |
НАЙТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Искомый процент выполнения плана договоров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитать величины по предложенным формулам и данным, построить столбиковые гистограммы, сделать вывод.
2. Анализ технического уровня и качества продукции
1. Средний коэффициент сортности определяется:
а) Ксорта = QIсорта / Qобщ, где
QIсорта - количество продукции I сорта;
Qобщ - количество всей продукции.
б) Ксорта = (∑(Ni x pi)) / (N х pIсорта), где
Ni – объем продаж i-сорта;
pi – цена i-сорта;
N – объем продаж 1 сорта;
pIсорта – цена 1 сорта.
2. Расчет влияния качества продукции на стоимостные показатели работы предприятия:
А) влияние на выпуск товарной продукции:
∆Nт = (p1 – p0) х Qк
Б) на выручку от продаж продукции:
∆Nр = (p1 – p0) х Npкач
В) на прибыль:
∆П = [(p1 – p0) х Npкач ] - [(c1 – c0) х Npкач ]
p1, p0 – цена изделия до и после изменения качества;
c1, c0 – уровень себестоимости изделия до и после изменения качества;
Qк – количество произведенной продукции повышенного качества;
Npкач – объем продажи продукции повышенного качества.
Показатель |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Количество продукции I сорта |
145 |
224 |
244 |
124 |
43 |
113 |
441 |
21 |
24 |
567 |
844 |
225 |
228 |
1115 |
573 |
643 |
Количество всей продукции |
575 |
366 |
373 |
658 |
366 |
743 |
754 |
267 |
267 |
1678 |
1556 |
1516 |
1431 |
1893 |
1245 |
1456 |
НАЙТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний коэффициент сортности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 сорт |
64 |
54 |
147 |
124 |
144 |
111 |
167 |
186 |
156 |
134 |
189 |
144 |
142 |
134 |
125 |
134 |
2 сорт |
77 |
47 |
47 |
54 |
67 |
34 |
56 |
35 |
76 |
32 |
67 |
24 |
65 |
33 |
22 |
11 |
3 сорт |
33 |
44 |
43 |
56 |
25 |
56 |
25 |
25 |
21 |
56 |
13 |
56 |
21 |
42 |
24 |
14 |
4 сорт |
55 |
43 |
66 |
32 |
46 |
26 |
57 |
26 |
21 |
67 |
25 |
25 |
26 |
73 |
22 |
63 |
Цена: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 сорт |
56 |
56,1 |
56,2 |
56,3 |
56,4 |
56,5 |
56,6 |
56,7 |
56,8 |
56,9 |
57 |
57,1 |
57,2 |
57,3 |
57,4 |
57,5 |
2 сорт |
54 |
54,1 |
54,2 |
54,3 |
54,4 |
54,5 |
54,6 |
54,7 |
54,8 |
54,9 |
55 |
55,1 |
55,2 |
55,3 |
55,4 |
55,5 |
3 сорт |
50 |
50,1 |
50,2 |
50,3 |
50,4 |
50,5 |
50,6 |
50,7 |
50,8 |
50,9 |
51 |
51,1 |
51,2 |
51,3 |
51,4 |
51,5 |
4 сорт |
45 |
45,1 |
45,2 |
45,3 |
45,4 |
45,5 |
45,6 |
45,7 |
45,8 |
45,9 |
46 |
46,1 |
46,2 |
46,3 |
46,4 |
46,5 |
НАЙТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний коэффициент сортности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена изделия: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
до |
34 |
35 |
38 |
39 |
45 |
54 |
34 |
67 |
87 |
89 |
56 |
43 |
56 |
23 |
45 |
49 |
после |
37 |
40 |
44 |
42 |
55 |
67 |
57 |
74 |
90 |
98 |
64 |
50 |
65 |
26 |
47 |
51 |
Количество произведенной продукции повышенного качества |
77 |
89 |
102 |
88 |
123 |
127 |
168 |
90 |
95 |
85 |
99 |
78 |
105 |
125 |
132 |
124 |
Объем продажи продукции повышенного качества |
68 |
67 |
87 |
67 |
87 |
88 |
89 |
68 |
75 |
78 |
66 |
58 |
86 |
86 |
85 |
88 |
Себестоимость изделия: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
до |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
после |
25 |
28 |
31 |
34 |
37 |
40 |
43 |
46 |
49 |
52 |
55 |
44 |
61 |
14 |
35 |
40 |
НАЙТИ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Влияние на выпуск товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На выручку от продаж продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитать величины по предложенным формулам и данным, построить столбиковые гистограммы, сделать вывод.