Задания по экономике 2 / ПРАКТИКА 7 (1)
.docxПРАКТИКА 7
АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
Задача 1. Проанализировать выполнение плана. Рассчитать цепные и базисные индексы. Сделать выводы.
Вам необходимо заполнить недостающие элементы в таблице, в вывод подставить цифры.
Исходные данные
Год |
Объем СМР, тыс. руб. |
Отклонение |
||
План |
Факт |
Абсолютное (факт - план) |
относительное (факт / план) * 100 %) |
|
1998 |
3800 |
4000 |
|
|
1999 |
4500 |
4200 |
|
|
2000 |
7300 |
7500 |
|
|
2001 |
9000 |
10600 |
|
|
Рассчитаем базисные индексы (к 1998г.):
Год |
Индексы |
|
План |
Факт |
|
1999 к 1998 |
4500/3800= % |
4200/4000= % |
2000 к 1998 |
7300/3800= % |
7500/4000= % |
2001 к 1998 |
9000/3800= % |
10600/4000= % |
Рассчитаем цепные индексы (последующий год к предыдущему):
Год |
Индексы |
|
План |
Факт |
|
1999 к 1998 |
4500/3800= % |
4200/4000= % |
2000 к 1999 |
7300/4500= % |
7500/4200= % |
2001 к 2000 |
9000/7300= % |
10600/7500= % |
Приведенные данные свидетельствуют о том, что план не был выполнен только в 1999г. (на …). Максимальное перевыполнение плана произошло в 2001г. и составило … %. Также в 2001г. был максимальный уровень планируемых и фактических объемов работ по отношению к 1998 г. По плану превышение должно было составить … %, а фактически составило … %. Согласно рассчитанным цепным индексам объемы работ максимально возросли в 2000г. по сравнению с 1999г.
Задача 2. Проанализировать обеспеченность строительной организации рабочей силой как по группам (СМР, подсобное производство, обслуживающие и прочие хозяйства), так и по категориям работников. Для этого:
Определить обеспеченность строительной организации рабочей силой;
Определить численность работников и рабочих, занятых на СМР и в подсобных производствах на 1 млн. руб. объема СМР;
Вычислить относительный недостаток строительно–производственного персонала и рабочих;
Определить количество рабочих, приходящихся на одного ИТР и служащего, а также удельный вес ИТР и служащих;
Сделать на основании полученных результатов выводы. Указать возможные причины отклонений, а также наметить мероприятия по улучшению обеспеченности рабочей силой.
Вам необходимо заполнить недостающие элементы в таблице, в вывод подставить цифры.
Категория работников |
Среднесписочная численность, чел. |
Обеспеченность |
||
План |
Факт |
Абсолютная |
Относительная |
|
1. На СМР и подсобных производствах – всего, в т.ч. |
203 |
195 |
|
|
- рабочие |
183 |
175 |
|
|
- ИТР |
7 |
7 |
|
|
- служащие |
7 |
7 |
|
|
- МОП работники охраны |
6 |
6 |
|
|
2. В обслуживающих и прочих хозяйствах – всего: в т.ч. рабочие |
29 25 |
32 28 |
|
|
3. Всего работников во всех производствах и хозяйствах: в т.ч. рабочие |
232 208 |
227 203 |
|
|
- ИТР |
9 |
9 |
|
|
- служащие |
8 |
8 |
|
|
- МОП и работники охраны |
7 |
7 |
|
|
Объем СМР, млн. руб. |
2253 |
2380 |
|
|
Численность работников и рабочих, занятых на СМР и в подсобных производствах на 1 млн. руб. |
203/2253 = |
195/2380 = |
|
|
Обеспеченность строительно-монтажной организации различными категориями работников не одинаково. Так, общая обеспеченность строительной организации работниками составляет … %, а в обслуживающих и прочих хозяйствах … %, обеспеченность на СМР и подсобное производство – … %.
Обеспеченность рабочими кадрами также не одинакова:
- На СМР и подсобном производстве – … %
- В обслуживающих и прочих хозяйствах – … %;
- Обеспеченность рабочей силой в целом по организации – … %.
Для строительно–монтажной организации чрезвычайно важным является обеспеченность рабочей силой на СМР, т.к. это основной вид деятельности. В рассматриваемой организации фактическая обеспеченность рабочими на СМР ниже плановой на … %, что является отрицательным моментом в работе организации.
По данным на одного ИТР и служащего на СМР и подсобном производстве приходится по плану … рабочих (183 / 14), а фактически … рабочих ( 175 / 14). В обслуживающих и прочих хозяйствах соответственно … (29-25=4; 25/4 = 6,25) и 7 человека. В целом на 1 – го ИТР и служащего приходится по плану … рабочих (208 / 17), а фактически ниже – … рабочих (203 / 17). Таким образом, удельный вес ИТР и служащих составляет фактически … % (17 / 203 * 100 %), а по плану … % (17 / 208 * 100 %). Эти коэффициенты близки по значению, что говорит о стабильности ИТР и служащих в строительной организации.
Численность работников и рабочих, занятых на СМР и в подсобных производствах на 1 млн. руб. по плану и фактически на одном уровне, что свидетельствует о том что, несмотря на обеспеченность всего на … % снижение объема СМР не произошло, а наоборот увеличилось на … млн. руб., т.е. произошло повышение производительности труда.
Задача 3. Проанализировать среднегодовую производительность. Рассчитать влияние на объем СМР среднегодовой численности рабочих и среднегодовой производительности труда. Сделать выводы.
Анализ среднегодовой производительности
Показатели |
Усл. обозн. |
План |
Факт |
Отклонение |
|
Абс. |
Отн. |
||||
1. Годовой объем СМР, тыс. руб. |
V |
8700 |
9500 |
|
|
2. Среднегодовая численность рабочих, чел. |
Ч |
70 |
60 |
|
|
3. Среднегодовая производительность труда, тыс. руб./чел. |
П |
124.29 |
158.33 |
|
|
Среднегодовая производительность труда рассчитана по формуле П = V / Ч
Из приведенных данных видно, что среднегодовая производительность труда фактически по сравнению с планом увеличилась н…тыс. руб./чел., или на …%. Это привело к увеличению объема СМР на … тыс. руб., или на …%. На увеличение объема работ повлияли экстенсивный и интенсивный факторы. Рассчитаем различными способами влияние каждого фактора на результативный показатель – объем СМР.
А) Способ цепных подстановок
1. Определим влияние экстенсивного фактора (среднегодовой численности рабочих) на объем СМР:
Vп = Чп * Пп ………….= ………….
Vусл = Чф * Пп ………. = ………..
Vусл – Vп = ∆Vч ………….. = ……….. тыс. руб.
2. Определим влияние интенсивного фактора (среднегодовой производительности труда) на объем СМР:
Vф = Чф * Пф …….. = ………….
Vф – Vусл = ∆Vп ………….. = ………… тыс. руб.
Таким образом, на увеличение объема работ положительно повлиял рост среднегодовой производительности труда (на ……… тыс. руб.). Отрицательное влияние оказало снижение численности рабочих. Оно уменьшило объем работ на ……….тыс. руб.
Б) Способ разниц абсолютных величин
1. Определим влияние экстенсивного фактора (среднегодовой численности рабочих) на объем СМР: -10*124.29 = ……..
2. Определим влияние интенсивного фактора (среднегодовой производительности труда) на объем СМР: 60*34.04 = ……….
В) Способ разниц относительных величин
1. Определим влияние экстенсивного фактора (среднегодовой численности рабочих) на объем СМР: 8700*(-14.29)/100 = ……..
2. Определим влияние интенсивного фактора (среднегодовой производительности труда) на объем СМР: (8700-1243.23)*27.39/100 =……….
Г) Способ интегрирования
1. Определим влияние экстенсивного фактора (среднегодовой численности рабочих) на объем СМР: -10*124.29 +(-10)*34.04/2= …….
2. Определим влияние интенсивного фактора (среднегодовой производительности труда) на объем СМР: 60*34.04+(-10)*34.04/2 = ……..
Задача 4. Проанализировать использование фонда заработной платы. Для этого:
- рассчитать абсолютную и относительную экономию (перерасход) заработной платы;
- определить влияние на размер абсолютной экономии (перерасхода) изменения численности работников и их средней заработной платы;
- определить влияние на размер относительной экономии (перерасхода) изменение численности рабочих, их средней заработной платы и степени выполнения плана СМР;
- определить влияние на фактический расход заработной платы изменение структуры работ;
- сделать на основании полученных результатов выводы. Указать возможные причины отклонений, а также наметить мероприятия по экономному использованию фонда заработной платы.
Категория работников |
Фонд заработной платы т.р. |
Экономия (перерасход) |
||
План |
Факт |
Абсолютная |
Относительная |
|
1. на СМР и подсобных производствах – всего: в т.ч. |
4410 |
4614 |
|
|
- рабочие |
4120 |
4324 |
|
|
- ИТР |
188 |
189 |
|
|
- служащие |
72 |
71 |
|
|
- МОП |
30 |
30 |
|
|
- работники охраны |
11 |
11 |
|
|
2. В обслуживающих и прочих хозяйствах – всего: в т.ч. рабочие |
239 135 |
280 224 |
|
|
3. Всего работников во всех производствах и хозяйствах: в т.ч. рабочие |
4648 4305 |
4894 4548 |
|
|
- ИТР |
212 |
216 |
|
|
- служащие |
90 |
89 |
|
|
- МОП и работники охраны |
41 |
41 |
|
|
Абсолютный перерасход ФОТ всех работников составил …. т.р. или ….. % к общему плановому ФОТ, в т.ч. рабочими …. т.р. …… %. Абсолютный перерасход ФОТ работников, занятых на СМР и подсобном производстве составляет …. т.р. – …. %. На абсолютное отклонение могут повлиять 2 – а фактора:
-
изменение численности рабочих;
-
средняя заработная плата.
Для определения размеров влияния каждого фактора надо определить плановую фактическую ЗП одного рабочего. Средняя ЗП 1–го рабочего соответственно:
- по плану – … т.р. (4648 / 232 / 12);
- по факту - …… т.р. (4894 / 247 / 12).
Фактическая ЗП каждого работника меньше запланированной на ……. т.р.
На абсолютный перерасход ФОТ в размере ……т.р. повлияли:
- изменение численности: 247 – 232 = ….. чел.
15 * 1,67 * 12 = ….. т.р.
- изменение средней ЗП: 1,65 – 1,67 = - …….т.р.
- 0,02 * 247 * 12 = - ……. т.р.
300,6 + (– 59,3) = …… т.р.
Задача 5. Проанализировать текучесть рабочих. Определить коэффициент текучести за прошлый год. Рассчитать повышение производительности труда за счёт сокращения текучести в текущем году в сравнении с предыдущим. Сделать выводы.
Показатели |
За соответствующий период прошлого года |
За отчётный год |
Изменения |
Среднесписочная численность рабочих |
232 |
247 |
|
Выбыло рабочих |
101 |
96 |
|
В том числе: |
|
|
|
В связи с окончанием работ и срока контракта |
15 |
13 |
|
В связи с переходом на учёбу, с призывом в РА, уходом на пенсию и другими причинами, предусмотренными законом |
18 |
16 |
|
По собственному желанию |
35 |
28 |
|
Уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины |
18 |
18 |
|
Число рабочих, совершивших прогулы |
15 |
21 |
|
Коэффициент текучести кадров за предыдущий год составил … ((35 + 15) / 232); а коэффициент текучести кадров за отчётный год … ((28 + 21) / 247). Уменьшение коэффициента текучести в отчетном году говорит о том, что ведётся работа по закреплению рабочих кадров и улучшению трудовой дисциплины. Однако, при общем уменьшении коэффициента текучести увеличилось число совершивших прогулы и увеличилась среднесписочная численность работников. Два последних фактора также могли явиться причинами снижения коэффициента текучести. В этом случае, нельзя говорить об улучшении работы по закреплению рабочих кадров.
Повышение производительности труда за счёт сокращения коэффициента текучести в текущем году по сравнению с предыдущим можно рассчитать по формуле:
Р = ( Кпр тек – Кф тек) * Кп * Кр,
Кр = ((193 + 202) / (212 + 223)) = … = … %
Р = (22 – 20) * 0,07 * 90 = … % - прирост производительности труда за счёт снижения коэффициента текучести.
АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ И СОСТОЯНИЕ ИХ ЗАПАСОВ
Задача 1. Проанализировать обеспеченность строительной организации необходимыми материалами. При анализе произвести пересчет их потребности на фактически выполненный объем, исходя из плановых норм расхода. Сделать выводы.
Вам необходимо в вывод подставить цифру.
№п/п |
Наименование материалов |
Ед. измерен. |
План.расч. цена, тыс. руб. |
Потребность в мат – ах с учётом фактическивыполненногообъём работ |
Потребность в материалах с учетомостат. на нач. и конец года |
Реализовано |
% обеспеченности |
||||
|
|
|
|
|
кол-во |
сумма, тыс. руб. |
кол-во |
сумма, тыс. руб. |
|
||
1 |
Железобетонные конструкции |
М3 |
30 |
130734 |
4258 |
|
4120 |
|
|
||
2 |
Кирпич |
тыс. шт. |
40 |
469226 |
11 462 |
|
12 460 |
|
|
||
3 |
Стеновые блоки |
М3 |
32 |
139777 |
4268 |
|
4268 |
|
|
||
4 |
Фундаментные блоки |
М3 |
28 |
99036 |
3456 |
|
3400 |
|
|
||
5 |
Лесоматериалы |
М3 |
36 |
36181 |
982 |
|
1000 |
|
|
||
6 |
Раствор |
М3 |
15 |
206571 |
13 456 |
|
14 200 |
|
|
||
7 |
Бетон |
М3 |
21 |
241960 |
11 258 |
|
10 000 |
|
|
||
8 |
Рулонные материалы |
10м3 |
21 |
7827173 |
364 186 |
|
370 000 |
|
|
||
9 |
Гвозди |
т |
120 |
884 |
7,2 |
|
6,8 |
|
|
||
10 |
Нефтебитум |
т |
41 |
21820 |
520 |
|
500 |
|
|
||
11 |
Прочие материалы |
тыс. руб. |
|
1559 |
|
|
|
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод: данные фактического удовлетворения потребности в комплектах конструкций свидетельствует, что план по комплектности поставок выполнен на … %. Неполная поставка отдельных видов конструкций ведёт к тому, что остальные доставленные на объект конструкции не могут быть уложены и до поступления недостающих конструкций образуют сверхнормативные запасы. Некомплектность поставок оказывает влияние на эффективность поскольку в этом случае замедляется их оборачиваемость.
Задача 2. Проанализировать поставки стеновых панелей. Определить среднюю частоту перевозок, средний объем перевозок, средний расход материала из каждой поставленной партии. Сделать выводы.
Исходные данные: в анализируемом строительном управлении имело место следующие поставки стеновых панелей:
02.07.2000 г. – 150 штук;
05.07.2000 г. – 110 штук;
10.07.2000 г. - 56 штук;
17.07.2000 г. – 161 штука;
29.07.2000 г. – 100 штук.
Продолжительность периода всех поставок … дней (30 – 2); за июль стеновых панелей израсходовано (без учета остатков на начало месяца) 523 штуки.