4к-2сесия / МНС Основы налоговой системы / СРС / Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів

Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів

Під час самостійної роботи студент поглиблює розуміння проблем, активізує самостійний пошук, систематизує накопичений досвід аналітико-синтетичної роботи, закладає підстави якісної підготовки доповідей, повідомлень, рефератів як за власними інтересами, так і за завданням викладача.

Стосовно проблематики навчальної дисципліни студентам рекомендуються наступні види самостійної роботи:

самостійне вивчення й поглиблене опрацювання залікових (змістових) модулів дисципліни, окремих питань змістових модулів;

вивчення найскладніших тем навчальної дисципліни за конспектами, підручниками і спеціальною літературою;

виконання індивідуальних і творчих завдань;

підготовка до контрольних робіт та модульного тестування;

підготовка з питань семінарів, написання рефератів, доповідей, тематичних повідомлень.

При самостійному вивченні курсу студенти особливу увагу звертають на слідуючи питання, які перелічені у кожному змістовому модулі.

Назви тем самостійної роботи студентів з дисципліни «Основи податкової системи» для денної форми навчання наведено у таблиці.

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Теоретичні та законодавчі основи оподаткування	7
2	Податок на додану вартість	7
3	Акцизний податок	7
4	Обов’язкові внески в державні позабюджетні фонди	7
5	Податок на прибуток підприємств	7
6	Податок з доходів фізичних осіб	7
	РАЗОМ	42

Зробити конспект з відповідями щодо наступних питань.

ЗАЛІКОВИЙ МОДУЛЬ №1

Теоретичні основи оподаткування та непрямі податки

Змістовий модуль 1. “Теоретичні та законодавчі основи системи оподатковування”.

Основні питання для самоконтролю:

1. Розкрийте сутність податків.

2. Який нормативно-правовий акт регламентує податкову систему України? Надайте його характеристику та структуру.

3. Структура податкової системи України.

4. Який закон регламентує діяльність Державної податкової служби України?

5. Яку структуру має ДПС України?

6. Надайте характеристику функцій і завдань окремих ланок Державної податкової служби України.

Змістовий модуль 2. «Податок на додану вартість»

Основні питання для самоконтролю:

1. Платники та об’єкт оподаткування ПДВ.

2. База оподаткування та ставки ПДВ.

3. Порядок нарахування ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.

4. Пільги з ПДВ.

5. Податкова накладна та порядок її застосування.

6.Порядок сплати ПДВ до бюджету.

7.Перелічіть операції, що не є об'єктом оподатковування ПДВ.

8.Назвіть операції, що звільняються від сплати ПДВ.

9.Щодо яких операцій установлена нульова ставка ПДВ?

Змістовий модуль 3. «Акцизний податок»

Основні питання для самоконтролю:

1. Платники та об’єкт оподаткування акцизним податком.

2. База оподаткування, ставки та порядок розрахунку акцизного податку.

3.Які операції є об'єктом оподатковування акцизним податком?

4.Назвіть платників акцизного податку в Україні?

5.Які існують ставки акцизного податку?

6.Терміни сплати акцизного податку в бюджет.

7.За яким порядком здійснюється розрахунок акцизного податку?

ЗАЛІКОВИЙ МОДУЛЬ №2 Прямі податки

Змістовий модуль 4. «Обов’язкові внески в державні позабюджетні фонди»

Основні питання для самоконтролю:

1. Платники єдиного страхового внеску.

2. База оподаткування єдиним страховим внеском.

3. Диференціація ставок єдиного страхового внеску.

4. Облік і звітність відрахувань на соціальні заходи.

Змістовий модуль 5. «Податок на прибуток підприємств»

Основні питання для самоконтролю:

1. Платники та база оподаткування податком на прибуток.

2. Поняття та склад доходу.

3. Поняття та склад витрат.

4. Витрати подвійного призначення.

5. Порядок розрахунку амортизаційних відрахувань.

6. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток.

7.Визначить значення податку на прибуток для держави.

8.Назвати закон, що регламентує порядок сплати податку на прибуток підприємств в Україні.

9.Порядок складання декларації по податку на прибуток.

10.Назвіть пільги з податку на прибуток.

Змістовий модуль 6. “Податок з доходів фізичних осіб”

Основні питання для самоконтролю:

1. Платники податків з доходів фізичних осіб.

2. Об’єкт оподаткування, види доходів, що підлягають оподаткуванню.

3. Ставки та порядок нарахування податку.

4. Порядок застосування податкової соціальної пільги.

5. Адміністрування податку. Роль і місце податкового агенту.