15

Тема: послуги комерційних банків. План.

1. Класифікація банківських послуг.

2. Послуги кредитного характеру.

3. Банківські гарантійні послуги.

4. Посередницькі послуги банків

5. Довірчі послуги банків.

1. Класифікація банківських послуг.

Банківські послуги класифікуються залежно від:

1. Руху матеріального продукту:

• послуги, пов'язані з рухом матеріального продукту (наприклад, розрахунково-касове обслуговування);

• чисті послуги (наприклад, консультаційні);

2. Контингенту споживачів:

• послуги юридичним особам;

• послуги фізичним особам;

3. Відображення послуг у балансі:

• балансові;

• позабалансові (операції, що певний час не відображаються в балансі, поки не будуть відображені в прибутках або збитках банку);

4. Плати за надання послуг:

• платні;

• безкоштовні;

5. Можливості обліку платних послуг і можливості визначення розміру плати:

• послуги, розміри яких підлягають обліку (розрахунково-касові, кредитні, валютні);

• послуги, аналоги яких є у відповідних тарифах (консультаційні);

• послуги, вартість яких не може бути встановлена об'єктивно (як правило, надаються банками в пакеті з платними товарними послугами).

6. За характером надання:

• кредитні (лізинг, факторинг, форфейтинг, операції з пластиковими картками);

• гарантійні (видача банком гарантій, поручительств, аваль, акцепт векселів);

• посередницькі (послуги, які банк надає клієнтові, тільки отри­муючи повноваження на здійснення операцій від імені клієнта);

• довірчі: (трастові—довірене управління та розпоряджан­ня майном за дорученням клієнта, пов'язані із зберіганням цінностей).

2. Послуги кредитного характеру :

2.1. Лізинг — це вид підприємницької діяльності, по­лягає у наданні лізингодавцем у користування на обумовлений договором термін лізингоодержувачу майна, за умови сплати лізингоодержувачем періодич­них лізингових платежів.

Лізинг можна розглядати як довгострокову оренду.

Лізинг можна розглядати як різновид довгострокового кредиту, що надається в майновій формі і погашення якого здійснюється в розстрочку.

Розрізняють такі види лізингу:

1. За складом учасників угоди

• прямий - коли лізингодавець купує майно у виробника і передає його в оренду;

• зворотний (непрямий) - власник продає майно лізингодавцю, а потім бере його в оренду;

2. Залежно від об'єкта лізингу:

• Лізинг рухомого майна — об'єктом лізингу є машини й транс­портні засоби.

• Лізинг нерухомого майна — об'єктом лізингу є будинки, споруди, приміщення.

3. За обсягом обслуговування майна, що є об'єктом лізин­гу:

• Чистий лізинг — усі види обслуговування майна бере на себе лізингоодержувач.

• Повний і неповний лізинг — лізингодавець бере на себе повне або часткове обслуговування майна, яке є об'єктом лізингу.

4. Щодо податкових та амортизаційних пільг — дійсний, фіктивний і змішаний.

5. За ринковим сектором — внутрішній і зовнішній (міжна­родний).

• Внутрішній лізинг — лізингові суб'єкти перебувають під юрисдик­цією однієї держави.

• Міжнародний лізинг — суб'єкти лізингу перебувають під юрисдик­цією різних держав або майно чи платежі перетинають кордони держави. Міжнародний лізинг поділяють, крім того, на імпортний (лізингодавець іноземний партнер) і експортний (лізингоодержувач іноземний партнер).

6. За характером лізингового платежу:

• Грошовий лізинг — лізинговий платіж здійснюють у грошовій формі.

• Компенсаційний лізинг — платіж здійснюють у формі товарів, що вироблені на устаткуванні, одержаному в користування за лізинговим договором, або у формі зустрічних послуг.

7. Залежно від ступеня окупності майна:

• лізинг з повною окупністю, коли протягом строку дії одного договору здійснюється повна виплата лізингодавцю вартості орендованого майна;

• лізинг з неповною окупністю, коли протягом дії одного договору окупається тільки частина вартості орендованого майна;

8. За умовами амортизації— з повною амортизацією, з непов­ною амортизацією.

9. Залежно від умов амортизації:

• лізинг з повною амортизацією і, відповідно, з повною виплатою вартості об'єкта лізингу;

• лізинг з неповною амортизацією і, значить, з частковою виплатою вартості.

Виходячи з наведених вище двох ознак класифікації (за ступенем окупності об'єкта лізингу і умов його амортизації), які пов'язані між собою, розрізняють фінансовий та оперативний лізинг:

Опе­ративним - якщо лізингоодержувач дістає майно в користування на термін, протягом якого амортизується 90% початкової вартості об'єкта лізингу. При цьому лізинговий об'єкт після закінчення терміну дії договору повертається лізингодавцеві.

Фінансовим - якщо лізингоодержувач отри­мує майно в користування на термін, протягом якого амортизується що­найменше 60% вартості лізингового об'єкта на день укладення дого­вору і після завершення терміну дії договору лізинговий об'єкт перехо­дить у власність лізингоодержувача або він викупляє об'єкт за залиш­ковою вартістю, такий лізинг називають.