9

Тема 4: Операції комерційних банків з формування ресурсної бази

1. Банківські ресурси.

2. Власні ресурси (капітал) комерційного банку.

3. Депозитні операції банків.

4. Інші джерела формування банківських ресурсів.

1. Банківські ресурси — це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банків і використовуються ними для проведення активних операцій (сукупність коштів засновників, вкладників, кредиторів та інвесторів, а також коштів внутрішньобанківського походження, якими розпоряджається банк).

В залежності від джерел формування банківські ресурси поділяють на власні, залучені та позичені.

Капітал банку (власні ресурси) — це сукупність коштів, що були внесені учасниками банку, і належать їм.

Позичені кошти – це кредити, одержані від інших банків, кредити НБУ, кошти, отримані від емісії та продажу облігацій банку.

Залучені кошти – це тимчасово вільні кошти вкладників, мобілізовані банком на певних умовах і на певний термін чи до запитання.

2. Власні ресурси (капітал) комерційного банку.

Капітал банку виконую наступні функції :

• захисну, його створюють для захисту інтересів вкладників;

• оперативну, за його рахунок фінансується придбання для банку приміщень, а також забезпечення іншими матеріальними цінностями, впровадження систем захисту, зв'язку тощо);

• регулюючу, з огляду на його розмір регулюючі органи впливають на діяльність комерційного банку загалом.

Статутний капітал — це капітал, мобілізований шляхом:

• випуску та розміщення акцій банку;

• внесення паїв учасниками - як пайове товариство;

• фінансування з бюджету для державних комерцій­них банків).

Відповідно до інструкції №368 та ЗУ “Про банки та банківську діяльність” структурна регулятивного капіталу комерційного банку полягає у виділенні елементів двох рівнів: основний і додатковий.

Основний капітал уважається незмінним і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки.

Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.

Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:

а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал.

б) розкриті резерви, що створені за рахунок нерозподіленого прибутку (емісійні різниці, дивіденди, резервні фонди, прибуток минулих років).

Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з:

• резервів під стандартну заборгованість інших банків;

• резервів під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями;

• результат переоцінки статутного капіталу;

• результат переоцінки основних засобів,

• прибутку поточного року,

• субординованого боргу, що враховується до капіталу.

Субординований борг - це складові елементи капіталу, які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше п'яти років, тобто ці кошти залучаються на строк не менше п'яти років.

У випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів.

При цьому сума таких коштів не може перевищувати 50% розміру основного капіталу з щорічним зменшенням на 20 % від його первинної вартості протягом п'яти останніх років дії угоди.

Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені строком на п'ять років, то сума субординованого боргу включається до капіталу банку зі щорічним зменшенням розміру цих коштів на 20 відсотків від їх первинного розміру на кінець кожного року за таким графіком:

Строк до закінчення дії угоди	Сума, що враховується до капіталу
Від 5 до 4 років	100%
Від 4 до 3 років	80%
Від 3 до 2 років	60%
Від 2 до 1 року	40%
Менше 1 року	20%