ПраКтична частина

1. Початкові дані

Відомість залишків по синтетичних рахунках на 1 січня 200…р.

Код	Назва рахунків	Сума
10	Основні засоби (первісна вартість)	130000
13	Знос необоротних активів	10880
20	Виробничі запаси	34800
23	Незавершене виробництво	29200
26	Готова продукція	18800
30	Каса	1420
311	Поточні рахунки у банку	138620
372	Розрахунки з підзвітними особами (кредиторська заборгованість перед працівником)	1090
40	Статутний капітал	201000
44	Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)	18962
46	Несплачений капітал	11000
47	Забезпечення наступних витрат і платежів	4000
63	Розрахунки з постачальниками	102403
64	Розрахунки з податками	5580
65	Розрахунки з органами соціального страхування Єдиного соціального внеску (ЄСВ)	3905
66	Розрахунки з працівниками	18200

Залишки на аналітичних рахунках до рахунка 20 «Виробничі запаси»

№	Аналітичні рахунки	Сума
1.	Сировина та матеріали за договірною вартістю	28500
2.	Транспортно-заготівельні витрати	6300
Усього		34800

Залишки на аналітичних рахунках до рахунка 23 «Незавершене виробництво»

№	Аналітичні рахунки	Сума
1.	Вироб 1	20000
2.	Вироб 2	9200
Усього		29200

Залишки на аналітичних рахунках до рахунка 63 «Розрахунки з постачальниками та замовниками»

№	Аналітичні рахунки	Сума
1.	ТОВ «Добряна»	63000
2.	ТОВ «Лотос»	39403
Усього		102403

Господарські операції за місяць до варіанта 1

№	Зміст господарської операції	Сума
1	Внесено засновниками у погашення заборгованості по несплаченому капіталу основними засобами за справедливою вартістю виробничими запасами	7000 4000
2	Відвантажено готову продукцію покупцям за договірною вартістю, у т.ч. ПДВ	22680
3	Отримано на поточний рахунок від покупців за раніше відвантажену продукцію	22680
4	Видано з каси у погашення заборгованості за підзвітною сумою	1090
5	Нарахована оплата відпусток працівникам підприємства за рахунок забезпечення наступних витрат та платежів	3000
6	Отримано з поточного рахунка для виплати заробітної плати та відпускних	21200
7	Виплачена заробітна плата та відпускні	21200
8	Оприбутковано на склад від постачальників (ТОВ «Добряна») матеріали за договірною вартістю, у т.ч. ПДВ	21240
9	Отримано рахунок транспортної організації ВАТ «Експрес» за перевезення матеріалів на склад підприємства. Сума рахунка, у т.ч. ПДВ	3672
10	Перераховано з поточного рахунка в погашення заборгованості:
	- ТОВ «Лотос»	39403
	- ТОВ «Добряна»	63000
	- податків до бюджету	5580
	- Пенсійному фонду Єдиного соціального внеску	3905
	Усього	111888
11	Списуються по договірній вартості матеріали на виробництво:
	- виробу 1	13000
	- виробу 2	11000
	- на загальновиробничі потреби	1500
	Усього	25500
12	Списується частка ТЗВ, яка припадає на витрачені матеріали (Розрахунок провести у таблиці № 3)	?
13	Нарахована заробітна плата виробничим робітникам:
	- за виготовлення виробу 1	15000
	- за виготовлення виробу 2	13800
	- управлінському персоналу цехів	5200
	- адміністративному персоналу	12800
	- робітникам відділу збуту	4900
	Усього	51700
14	Проведене обов’язкове нарахування Єдиного соціального внеску від суми нарахованої заробітної плати. Відсоток відрахувань на підприємстві становить 42,5%	?
15	Утримано із заробітної плати:
	- податок з доходів фізичних осіб	7400
	- Єдиний соціальний внесок	1860
16	Отримано рахунок від ТОВ «Лотос» за оренду приміщень:
	- будинку загальновиробничого призначення	5000
	- адміністративного будинку	3000
	- будинку складу готової продукції	2500
	- податок на додану вартість	?
	Усього	12600
17	Відвантажено готову продукцію покупцям за договірною вартістю, у т.ч. ПДВ	67440
18	Нарахована амортизація основних засобів загально-господарського призначення	3300
19	Отримано на поточний рахунок короткострокова позика банку	50000
20	Отримано з поточного рахунку в касу на господарські потреби	1000
21	Видано в підзвіт працівнику відділу збуту на відрядження	900
22	Списуються у кінці місяця загальновиробничі витрати та розподіляються між виробами 1 та 2 пропорційно заробітній платі виробничих робітників: - на вироби 1 - на вироби 2 Загальна сума (суму визначити.) Розрахунки провести у таблиці 4	?
23	Випущена з виробництва та оприбуткована на склад готова продукція за фактичною собівартістю: - вироби 1 - вироби 2	?
24	Отримана від покупців часткова оплата за раніше відвантажену готову продукцію	60000
25	Нараховане податкове зобов’язання з ПДВ від суми реалізованої продукції (див.операції 2, 17)	?
26	Списується собівартість відвантаженої зі складу готової продукції	39000
27	У кінці місяця списується на фінансовий результат чистий дохід від реалізації готової продукції	?
28	У кінці місяця списується на фінансовий результат адміністративні витрати	?
29	Списуються на фінансовий результат основної діяльності витрати на збут	?
30	Списана на фінансовий результат фактична собівартість реалізованих виробів	?
31	Визначити фінансовий результат від діяльності підприємства. За умови отриманого прибутку нарахувати податок на прибуток та спишіть його на фінансовий результат діяльності	?