Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ZADAChI_UChET_I_AUDIT.doc
Скачиваний:
11
Добавлен:
28.02.2016
Размер:
64.51 Кб
Скачать

Задача 1

Отд.банка было выдало кассиру кассиру обменного пункта перед началом рабочего дня 500 долл и 3000 грн. Указать кем решается работа обменного пунктов,2)изложить организационные основы функц-ния пунктов обмена,3)составить бух.проводки.

Право работы с инвалютой-генеральная доверенность НБУ,лицензия на проведение банковских операций(по привлечению средств,расчетные)

Может быть стр-ное подразделение банка или агентское соглашение(приказ по банку,торговый патент).Положение об обменном пункте,приказ о назначении кассира,договор на материальную ответственность.

ДТ КТ

1007 1001 3000 тыс.грн.

1007 1001 ,840 500 долл

1003 1007 3000 грн.

1003 ,840 1007 500 долл.

Задача 2

Наступил срок погашения краткосрочной ссуды малого предприятия.В сумме 80000 грн. основного долга и 6000 грн. процент за кредит.На текущем счету пред-тия остаток свободных средств 70000 грн.Указать в какой последовательности и в каком размере будет погашена ссуда и процент по ней,2)составить бух.проводки,3)в чем состоит принцип погашения процента и какие сущ.методы определения количества дней.

Факт/факт(англ.метолдика)

Факт/360(француз.методика)

30/360(немецкая методика)

1)Дт 2600 Кт 2068 погашение процента 6000 грн.

2)Дт 2600 Кт 2062 на сумму 64 000 грн.

На тек.счету есть только 70000 грн.,поэтому 70000-6000=64000грн.,т.е. остатка денег на тек.счету не достаточно для полного погашения ссуды 80000-64000=16000 грн.Поэтому не погашеная сумма ссуды 16000гн. Относится к категории просроченной.

3)остаток не погашеной суммы ссуды отн. к категории просроченной

Дт 2067 Кт 2062 16000грн.

Задача 3

Наступил срок возврата депозитного вклада 300000грн.Срок договора 1 месяц .Банк начислил проценты 11000 грн.Сумма депозита и проценты перечислили на тек.счет предприятия.

1)сущность и природа депозита как одной из кассовых операций,2)изложить методы начисления процентов(факт/факт,факт/360,30/360),3)бух.проводки.

Сутність депозиту полягає у тому, що клієнт передає кошти в тимчасове користування банку на визначених умовах. Таким чином вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб – це грошові кошти в готівковій або безготівковій формі, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладення на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до умов договору.

1)Внесены деньги на депозит Дт 2600 Кт2610 300000 грн.

2)начислены проценты Дт 7021 Кт 2618 11 000 грн.

3)возврат депозита Дт 2610 Кт 2600 300000грн.

Дт 2618 Кт 2600 11000грн.

Задача 4

Согласно кредитного договора предприятие должно оплатить банку 10000грн.основного долга и 1500 грн. процент за кредит.На дату погашения на тек.счете достаточно средств:1)составить проводки по балансовым и внебалансовым счетам,2)порядок начисления и стягнення процента по краткосрочным ссудам

1)Погашение процента с тек.счета Дт 2600 Кт 2068 1500 грн.

2)С тек.счета погашено ссуду Дт2600 Кт2062 10000грн.

3)Списано с внебалансового счета кредитный договор и договор залога

Дт 9910 Кт9819 1грн.

Дт 9910 Кт9819 1грн.

Порядок начисления процентов по краткосрочным ссудам:проценты по ссуде начисляются ежемесячно Дт 2068 «Начисленные доходы за кредит» и Кт 6026 «процент дохода за кредит».Процент начисляется за фактическое количество дней пользования ссудой.Для расчета исп-ют комерч.(360 дней) или точные проценты(365-366дней-в Укр).

Задача 5

В банк поступила наличность от МП:невыплаченная ЗП 5000 грн.,от агро фирмы-Дт 1001 Кт 2600, выручка от реализации с/х продукции 100000грн.(Дт1001-Кт2600)Наличные-в-кассу-неиспользов. командиров.рабочего банка(Дт 1001 Кт 3550),от авто пред-тия за открытие тек.счета(Дт 1001 Кт 6110).Указать на основе каких документов—заявление на перевод наличных,приходный кассовый ордер,заявление на открытие счета.

Задача 6

Банк Альфа по просьбе банка Омега підкр.грош.готівк.опер.касубанку Омега в размере 200000грн.

Последовательность операций и проводки в обоих банках:

1)Перевод с корсчета банка Омега на корсчет банка Альфа

Дт 1811 Кт 3900 200000 грн.

2)Зачисление на корсчет Альфа за наличные и выднесення на кредную задолженность Дт 3900 Кт 1911 200000грн.

3)Выдача наличных с кассы банка Омега банку Альфа

Дт 1911 Кт 1001 200000грн.

4)Оприходование наличных в кассу Омега

Дт 1001 Кт 1811 200000грн.

Расчетами между банками здійснилося і відбулося пыдкрыплення банку Омега.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]