МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСИТ

Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни "фінансовий менеджмент"

для студентiв заочної форми навчання

спеціальності  7. 8. 03060101 «Менеджмент організацій і адміністрування,

7. 8. 03060104 «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності»

спеціалізації «Транспортний менеджмент і логістика», «Менеджмент в системах автосервіса», «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності»

Київ НТУ 2013

Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни "Фінансовий менеджмент " для студентiв заочної форми навчання спеціальностей 7. 8. 03060101 «Менеджмент організацій і адміністрування, 7. 8. 03060104 «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності» спеціалізації «Транспортний менеджмент і логістика», «Менеджмент в системах автосервіса», «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності»

Укл.: Чеснакова Л.С. – К.: НТУ, 2013 р.- с.

1. Загальні положення

Контрольна робота ставить за мету засвоєння Вами теоретичних і практичних засад фінансового менеджменту. У вз’язку з цим вона складається із двох частин: теоретичної і практичної. Теоретична частини передбачає підготовку Вами реферату за певною темою, а практична – розв’язання задач.

2. Теоретична частина контрольної роботи

Тему реферату Ви обираєте за останньою цифрою номера Вашої залікової книжки із такого переліку:

1. Сутність та функції фінансового менеджменту

2. Управління грошовими коштами підприємства

3. Управління фінансовими ризики на підприємстві

4. Вартість капіталу господарського товариства

5. Управління дебіторсько-кредиторською заборгованістю

6. Управління товарно-матеріальними запасами

7. Управління реальними інвестиціями

8. Управління фінансовими інвестиціями

9. Моніторинг платоспроможності підприємства

10. Антикризове фінансове управління підприємством

До реферату необхідно скласти простий план . Обсяг реферату повинен бути не менше п’яти друкованих аркушів. В кінці його необхідно вказати перелік літератури.

3. Практична частина контрольної роботи

Практична частина роботи охоплює три задачі за основними змістовними модулями дисципліни.

1. Зм «Формування прибутку і грошового потоку підприємства

Завдання:За переліком господарських операцій, що відбулися на підприємстві протягом звітного місяця, необхідно визначити:

• дохід;

• чистий дохід;

• витрати діяльності;

• фінансовий результат діяльності;

• грошові надходження;

• грошові виплати;

• чистий грошовий потік;

• рентабельність чистого доходу;

• коефіцієнт ліквідності грошового потоку.

Вихідні дані:

1. Підписали акти про виконані вантажні перевезення у січні – 174 тис. грн.;

2. На поточний рахунок підприємства за актами у січні надійшло 90 тис. грн.;

3. Оприбуткували паливо на 80 тис. грн.;

4. Повністю оплатили рахунок за паливо;

5. Виділи у січні водіям паливо для здійснення перевезень на 7 тис. грн.;

6. Залишилося невикористане водіями паливо на 5 тис. грн.;

7. Нарахували заробітну плату за січень 60 тис. грн.

Розв’язок:

Господарські операції	Дохід	Витрати діяльності	Грошові надходження	Грошові виплати
Підписали акти про виконані перевезення	174	х	х	х
Надійшли гроші на поточний рахунок	х	х	90	х
Оприбуткували паливо	х	х	х	х
Оплатили рахунок за паливо	х	х	х	80
Виділи паливо	х	х	х	х
Списали використане паливо	х	78-5=73	х	х
Нарахували заробітну плату	х	60	х	х
Усього	174	133	90	80

Податкове зобов’язання з ПДВ: 174/6=29 тис. грн.;

Чистий дохід: 174-29=145 тис. грн.;

Фінансовий результат: 145-133=12 тис. грн. (прибуток);

Чистий грошовий потік: 90-80=10 тис. грн.;

Рентабельність чистого доходу:(12/145)*100+8,3 %;

Коефіцієнт ліквідності грошових потоків: 90/80=1,125.

Вихідні дані Ви обираєте за цифрою залікової книжки із такого переліку:

1. У листопаді на АТП відбулися такі господарські операції:

• Нарахували амортизацію основних засобів – 46 тис. грн.

• Виконали перевезення під аванс, отриманий у жовтні – 36 тис. грн.

• Підписали акт про надані послуги на 126 тис. грн. і

• повністю отримали гроші від замовника послуг;

• Акцептували рахунок (визнали заборгованість ) за спожиту у листопаді електроенергію - 60 тис. грн. і

• оплатили електроенергію на 45 тис. грн.

2. У червні на АТП-ТОВ відбулися такі господарські операції:

• Отримали аванси від замовників - 90 тис. грн. тис. і

• виконали перевезення на саму 84 тис. грн.

• Видали мастильні матеріали для проведення ТО-1 автомобілів – 62 тис. грн.;

• Оплатили рахунок за канцелярські належності - 0,6 тис. грн.

• Нарахували комісійну винагороду банку за послуги з купівлі інвалюти – 0,3 тис. грн.;

3. У лютому в публічному акціонерному товаристві відбулися такі господарські операції:

• Нарахували заробітну плату водіям 198 тис. грн.;

• Виплатили заробітну плату на суму 80 тис. грн.;

• Підписали акт про надані послуги – 246 тис. грн.;

• Отримали аванс від замовників на суму 54 тис. грн. і

• відпрацювали його на суму 42 тис. грн.

4. У квітні на АТП відбулися такі господарські операції:

• Установили автомобільні шини на автомобілі – 146 тис. грн.;

• Підписали акти про надані замовникам послуги на суму 186 тис. грн.

• і частково отримали гроші за надані послуги – 150 тис. грн.

• Видали з каси підприємства кошти головному інженерові на відрядження – 1,1 тис. грн.

• Отримали аванс від замовників на суму 66 тис. грн.

5. У серпні на ПАТ відбулися такі господарські операції:

• Видали у виробництво запасних частин на 25 тис. грн.;

• Виконали перевезення під аванс, отриманий від замовників у липні 96 тис. грн.

• Перерахували авансовий платіж за операційну оренду приміщення у вересні – 8,4 тис. грн.

• Отримали аванс від замовника перевезень – 42,6 ти с. грн.;

• Нарахували відрахування до Пенсійного фонду – 23 тис. грн.

6. У жовтні на АТП відбулися такі господарські операції:

• Підписали акти про надання послуг замовникам - 126 тис. грн.

• Видали мастильні матеріали водіям – 48 тис. грн.;

• Отримали аванс від замовника перевезень – 22 тис. грн.;

• Акцептували рахунок (визнали заборгованість)за поточний ремонт адміністративного приміщення - 54,6 тис. грн.

• І частково його оплатили на суму 32 тис. грн.

7. У січні на ПАТ відбулися такі господарські операції:

• Отримали аванс від замовників на суму 78 тис. грн.

• і відпрацювали його на суму 65 тис. грн.;

• Нарахували внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття – 8 тис. грн.;

• Використали паливо для здійснення перевезень на суму 35 тис. грн.;

• Погасили банківський кредит – 80 тис. грн.

8. У березні на ПАТ відбулися такі господарські операції:

• Акцептували рахунок (визнали заборгованість) за спожиту у березні теплову енергію – 102 тис. грн.;

• Отримали гроші за перевезення, виконані у березні – 48,6 тис. грн.

• Підписали акти про надані послуги замовникам на суму 192 тис. грн.;

• Погасили раніше виданий вексель за отримані мастильні матеріали на 54 тис. грн.;

• Нарахували заробітну плату водіям - 50 тис. грн.

9. У травні на АТП відбулися такі господарські операції:

- Видали запасні частини для проведення ТО-2 автомобілів - 270 тис. грн.;

- Підписали акти про виконання перевезення на суму 360 тис. грн.;

- Списали використані директором у відряджені кошти 2,3 тис. грн.

- Отримали аванси від замовників - 156 тис. грн.

- виплатили заробітну плату працівникам на суму 76 тис. грн.

10. У грудні в ПАТ відбулися такі господарські операції:

• Отримали аванс від замовників - 36 тис. грн.

• і під нього виконали перевезення на 30 тис. грн.;

• Нарахували відсотки за банківський кредит

• і сплатили їх на суму 5,2 тис. грн.;

• Перерахували аванс за запасні частини – 10,8 тис. грн.;

• Акцептували рахунок (визнали заборгованість) за спожиті у грудні комунальні послуги – 18 тис. грн.