[Шпоры] ДКБ

1. Экономическая характеристика сущности денег. Деньги — неотъемлемый элемент товарного производства, который развивается вместе с ним, принимая на каждой стадии его зрелости формы, соответствующие характеру и потребностям этого производства.

Деньги — всеобщий эквивалент, к которому приравнивается любой товар. С возникновением денежной формы стоимости весь товарный мир разделился на два полюса — товары и деньги. Каждый из обыкновенных товаров непосредственно выступает только как потребительная стоимость; стоимость же находится в товарах в скрытом виде и обнаруживается лишь посредством приравнивания их к всеобщему эквиваленту — деньгам.

В рыночной экономике деньги выступают в качестве власти над людьми. Деньги — это специфический товар, который монопольно исполняет роль всеобщего эквивалента. Деньги выполняют ряд функций, в которых проявляется их сущность: 1) мера стоимости; 2) средство обращения; 3) средством образования сокровищ; 4) средством платежа; 5) мировыми деньгами.

6. Денежный оборот, его черты и принципы организации. По своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безна­личной форме, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обраще­ние. Денежный оборот — это совокупность всех потоков движения денег.

Денежный оборот — это совокупность всех потоков денеж­ных средств, образующихся в процессе совершения платежей при посредстве денег, выступающих в функции средства платежа и средства обращения. Он представляет собой единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов и охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами — производством, распределением, обменом и потреблением.

Принципы денежного оборота — это основополагающие по­ложения при организации денежного оборота. Можно выделить следующие принципы: 1) предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслужива­ния; 2) все предприятия, организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить денежные средства на счетах в банках; 3) порядок осуществления расчетов и платежей регулирует­ся: в безналичном порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, являющимися юридиче­скими лицами, основанными на государственной, коллектив­ной, частной, совместной и смешанной формах собственности, а также между предпринимателями, а население при расчетах ис­пользует наличные деньги; 4) во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки; 5) формируется объективно необходимое количество денеж­ных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

13. Наличный денежный оборот и денежное обращение. Налично-денежный оборот — это совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию народного хозяйства наличными деньгами.

Основные принципы организации налично-денежного оборота: 1) все предприятия, учреждения и организации должны хранить наличные деньги в банках; 2) коммерческие банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах предприятий; 3) управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке; 4) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; 5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; 6) наличные деньги предприятия могут получить только в обслуживающих их банках.

Денежное обращение — движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. В процессе обращения деньги не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

2. Формы и виды денег. Видом денег называется подразделение денег по при­родно-функциональному признаку. Принято выделять три основных вида денег: 1) то­варные деньги; 2) полноценные деньги; 3) неразменные деньги. В рамках вида денег выделяются денежные формы. Формой денег называется внешнее выражение определен­ного вида денег.

Товарные деньги — это вид денег, представляющий собой реальные товары, высту­пающие в качестве регионального эквивалента, покупательная способность которых основы­вается на их товарной стоимости. Можно выделить три основных подвида товарных денег: 1) животные [скот, меха, раковины, кораллы]; 2) вещественные [камни, металлы, соль, янтарь]; 3) растительные [зерно, плоды деревьев, табак].

Полноценные деньги — это вид денег, представляю­щий собой денежные знаки, по­купательная способность которых прямо или косвенно осно­вана на стоимости драгоценного металла, например золота или серебра. Основными формами полноценных денег являются: 1) слитки; 2) монеты; 3) банкноты.

Неразменные деньги представляют собой денеж­ные знаки, заме­щающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знаки кре­дита. Можно выделить три основные формы неразменных денег: 1) бумажные деньги; 2) депозитные деньги; 3) электронные деньги.

7. Безналичный денежный оборот. Безналичные расчёты и их классификация. Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Основные условия совершения безналичного расчета: 1) наличие расчётного счёта; 2) договорная основа; 3) самостоятельность выбора банка; 4) свобода выбора форм безналичного расчёта.

Классификация безналичных расчётов: 1) по составу участников [клиентские, банковские]; 2) по месту проведения [внутренние, международные]; 3) по размеру платежа [крупные, мелкие]; 4) по объекту платежа [за товары и услуги, по товарным операциям — налоги, пошлины, кредитные операции]; 5) по сроку платежа [обычные, срочные]; 6) в зависимости от платёжного инструмента [кредитовый перевод, дебетовый перевод, перевод с помощью чеков, перевод с помощью пластиковых карточек]; 7) по способу платежа [на сумму каждого платежа, клиринг].

22. Методы регулирования денежного обращения. Денежное обращение — движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. В процессе обращения деньги не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

Методы регулирования денежного обращения: 1) процентные ставки по операциям Национального Банка; 2) нормативы обязательных резервов; 3) операции на открытом рынке; 4) рефинансирование банков; 5) депозитные операции; 6) валютное регулирование; 7) установление ориентиров роста денежной массы; 8) прямые количественные ограничения.

3. Функции денег как меры стоимости, средство обращения, средство платежа. Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Цена, следовательно, есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен това­ров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах. Цена как мера стоимости требует количественной определен­ности, поэтому с ней тесно связано свойство денег служить мас­штабом цен. Масштаб цен представляет собой механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости. Таким образом, мера стоимости — функция денег, использу­емая для измерения и сравнения стоимостей товаров и услуг.

Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Известно, что прямой обмен товара на товар имеет много неудобств, приводит к созда­нию сложнейших обменных операций, охватывающих множе­ство наименований товаров. С появлением денег процесс прямого обмена товарами распадается на два акта: продажу и куплю. Сначала товар обменивается на деньги, а затем деньги обмениваются на другой товар. Смена форм стои­мости, в результате которой производится обмен продуктами, предполагает, что товар является исходным и конечным пунк­том этого процесса. Деньги же выступают при этом как посред­ник — средство обращения.

Возникновение функции денег как средства платежа связано с более высоким этапом развития товарного производ­ства — когда акты продажи и купли товаров разделились во времени и пространстве. При продаже товаров в кредит сначала ре­ально происходит движение потребительной стоимости, а стои­мость товара получает идеальное выражение в долговом обязательстве; реальное движение стоимости происходит лишь при погашении кредита. В этом случае деньги не опосредствуют движение товаров, а завершают процесс обмена, осуществляя относительно самостоятельное движение. Как средство платежа деньги выступают при: 1) проведении безналич­ных расчетов; 2) уплате налогов и сборов; 3) выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; 4) осуществлении кредитных операций. Значительно расширяется использование денег как средства платежа в связи с развитием кредита и кредитной системы. При этом одновременно суживается сфера примене­ния денег как средства обращения.

8. Безналичные расчёты в Республике Беларусь. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег. Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1.01.2001, под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его отделение в безналичном порядке.

Положением о безналичных расчетах в Республике Беларусь №849 от 31.12.1997, утвержденным протоколом заседания Правления Национального банка Республики Беларусь, определены следующие формы безналичных расчетов, применяемые в Беларуси: 1) платежное требование; 2) платежное поручение; 3) платежное требование-поручение; 4) чеки; 5) аккредитивы; 6) банковские пластиковые карточки.

39. Банковская система РБ и её структура. Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы.

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь — Центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк — юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Функции денег как средство накопления или сохранения ценностей и богатств, мировые деньги. Функция средства накопления порождается развитием обмена и переходом от эпизодических и разрозненных обменных актов к регулярной торговле как более развитой и про­грессивной форме обмена результатами хозяйственной деятель­ности. Выступая как средство накопления, деньги превращаются в особый актив, который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. В эпоху вещественных денег выполнение функции средства накопления осуществлялось путем превращения части денег в со­кровище. Безусловно, в качестве средства накопления может выступать и любой другой вид актива. Люди могут накапливать богатства путем покупки драгоценностей, недвижимости, антиквариата и т.п. Од­нако использование в качестве средства накопления именно денег имеет одно существенное преимущество. Это преимущество со­стоит в их абсолютной ликвидности, т.е. в способности быть ис­пользованными в качестве платежного средства в любой момент без потери своей номи­нальной стоимости.

Углубление международного разделения труда, расширение внешнеэкономических, политических, культурных связей меж­ду государствами вызывает необходимость использования де­нег на международном рынке. Функционирование денег в меж­дународном обороте и обеспечение всеобщей эквивалентности обмена связано с выполнением деньгами функции мировых денег. Высту­пая в качестве мировых, деньги должны обладать тремя свой­ствами: 1) служить всеобщим покупательным средством; 2) служить всеобщим платежным средством; 3) выступать всеобщим воплощением общественного богат­ства.

9. Расчёты платёжными требованиями, платёжными поручениями, платёжными поручениями-требованиями. Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления её на счет получателя средств. Данной форме расчета присущи три особенности: 1) данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции; 2) требования оплачиваются с предварительным акцептом; 3) данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.  Поручением могут производиться расчёты: 1) за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку товара; 2) по нетоварным операциям — платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа; 3) предварительная оплата — оплата товаров, готовых к отгрузке покупателям к моменту платежа и отгружаемых не позднее трёх рабочих дней со дня получения платежа.

Платежное требование-поручение – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям. Требования-поручения выписываются получателем средств на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственно плательщику.

5. Функции денег как средство обращения, средства платежа, мировые деньги. Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Известно, что прямой обмен товара на товар имеет много неудобств, приводит к созда­нию сложнейших обменных операций, охватывающих множе­ство наименований товаров. С появлением денег процесс прямого обмена товарами распадается на два акта: продажу и куплю. Сначала товар обменивается на деньги, а затем деньги обмениваются на другой товар. Смена форм стои­мости, в результате которой производится обмен продуктами, предполагает, что товар является исходным и конечным пунк­том этого процесса. Деньги же выступают при этом как посред­ник — средство обращения.

Возникновение функции денег как средства платежа связано с более высоким этапом развития товарного производ­ства — когда акты продажи и купли товаров разделились во времени и пространстве. При продаже товаров в кредит сначала ре­ально происходит движение потребительной стоимости, а стои­мость товара получает идеальное выражение в долговом обязательстве; реальное движение стоимости происходит лишь при погашении кредита. В этом случае деньги не опосредствуют движение товаров, а завершают процесс обмена, осуществляя относительно самостоятельное движение. Как средство платежа деньги выступают при: 1) проведении безналич­ных расчетов; 2) уплате налогов и сборов; 3) выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; 4) осуществлении кредитных операций. Значительно расширяется использование денег как средства платежа в связи с развитием кредита и кредитной системы. При этом одновременно суживается сфера примене­ния денег как средства обращения.

Углубление международного разделения труда, расширение внешнеэкономических, политических, культурных связей меж­ду государствами вызывает необходимость использования де­нег на международном рынке. Функционирование денег в меж­дународном обороте и обеспечение всеобщей эквивалентности обмена связано с выполнением деньгами функции мировых денег. Высту­пая в качестве мировых, деньги должны обладать тремя свой­ствами: 1) служить всеобщим покупательным средством; 2) служить всеобщим платежным средством; 3) выступать всеобщим воплощением общественного богат­ства.

10. Расчёты в порядке плановых платежей. Расчёты аккредитивами. Расчёты, основанные на зачёте взаимных требований. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут производиться плановыми платежами на основании договоров с использованием в расчетах платежных поручений. Согласно договору, поставщик обязуется отгружать продукцию по­купателю в установленных размерах и в определенные сроки по графику поставок, а покупатель также в сроки договора обязуется производить плановые платежи. В этом случае стороны направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, где указывает­ся длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей и но­мера счетов, с которых будут переводиться платежи и на которые будут зачисляться денежные средства.

Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. В такой ситуации, аккредитив обеспечивает контрагентам: 1) гибкие условия платежа; 2) надежность; 3) получение краткосрочного кредитования.

Зачеты взаимных требований не представляют собой какой-то самостоятельной формы расчетов с присущей ей документацией, а являются методом погашения долга по действующим формам безналичных расчетов. К зачету принимаются платежные требования, инкассовые поручения и распоряжения, платежные поручения и др. Как правило, расчеты, основанные на зачете взаимных требований, производятся за товары и услуги по основной деятельности. Основными принципами взаимных расчетов являются: 1) совпадение долговых обязательств во времени; 2) бесспорность платежных документов; 3) участие банковского кредита в завершении зачета.

11. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия. Отзыв расчётных документов. Списание денежных средств со счета владельца без его распоряжения возможно лишь по решению суда, а также в случаях установленных законом, или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Плательщики имеют право отозвать свои платежные поручения, получатели средств — расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счёту «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки: 1) в полной сумме; 2) частично оплаченные в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием необходимых для осуществления отзыва следующих реквизитов: 1) номера; 2) даты составления; 3) суммы расчетного документа; 4) наименования плательщика или получателя средств.

Два экземпляра заявления на отзыв подписываются лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и представляются в банк, обслуживающий плательщика. Первый экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня банка, а второй возвращается клиенту. Банк, обслуживающий получателя средств, производит отзыв платежных требований и инкассовых поручений на основании письменного заявления клиента, направленного в банк плательщика. Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам. Расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

19. Валютная система и её элементы. Валютная система – форма организации и регулирования валютных отношений, закреплённая национальным законодательством и межгосударственными отношениями. Валютную систему делят на: 1) национальную валютную систему; 2) региональную; 3) международную.

Национальная валютная система — форма организации валютных отношений страны, сложившаяся исторически и закреплённая национальным законодательством и обычаями мирового права.

Региональная валютная система — совокупность валют, правил и норм их использования, взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с применением валюты в определенном экономическом регионе.

Международная валютная система — система обмена различных национальных валют для урегулирования требований и погашения задолженностей, возникающих в результате внешнеторговых и иных международных финансовых операций.

К элементам валютной системы относятся: 1) средства, используемые как расчетные или платежно-расчетные; 2) органы, осуществляющие валютное регулирование и контроль; 3) условия и механизмы конвертируемости валют; 4) режим определения валютного курса; 5) правила проведения международных расчетов; 6) режим функционирования рынков драгоценных металлов; 7) правила получения и использования кредитных средств в иностранных валютах; 8) механизмы валютных ограничений.

12. Расчёты чеками из чековой книжки. Расчёты расчётными чеками. Чек (чек из чековой книжки и расчетный чек) — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель — лицо, которое рассчитывается чеком. Им могут быть юридические и физические лица, осуществляющие расчеты за товары, услуги, работы посредством чека из чековой книжки; либо физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по расчетному чеку наличные денежные средства в банке чекодателя.

Чекодержатель — юридическое лицо являющийся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку.

Плательщиком по чеку может быть только банк, поскольку по своему функциональному назначению чек — это инструмент безналичных расчетов.

Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства и наличия средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки — 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его текущий счет.

При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск имеет чекодержатель, поскольку он несет убытки, которые могут возникнуть из-за принятия чека из чековой книжки не отвечающего требованиям по оформлению и другим нормативным требованиям. Поэтому принимаемый к оплате чек должен подвергаться тщательной проверке на правильность заполнения и его достоверность.

Расчетный чек может быть выдан банком после внесения в банк наличных денежных средств или за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств, однако в этом случае запрещается получение наличных денежных средств. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько расчетных чеков.

20. Валютный курс, его виды. Методы определения валютного курса. Валютный курс — цена единицы национальной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты. Валютный курс устанавливается законодательно или определяется в процессе взаимной котировки валют. На основе валютного курса осуществляется сопоставление условий и результатов производственной деятельности различных стран: производительности труда, темпов экономического роста, торгового и платежного балансов. Посредством валютных курсов сопоставляются национальные и мировые цены.

В соответствии с методикой МВФ различают два вида режимов валютных курсов: 1) плавающий; 2) фиксированный. Плавающий валютный курс — это курс, свободно изменяющийся под влиянием спроса и предложения, на который государство может при определенных обстоятельствах оказывать воздействие путем валютных интервенций. Фиксированный валютный курс — это официально установленное соотношение между национальными валютами, допускающее временное отклонение от него в ту или другую сторону не более чем на 2,25%.

Методы определения валютного курса: 1) установление курса на базе валютной корзины — это метод соизмерения средневзвешенного курса одной валюты по отношению к определенному набору других валют; 2) рыночный метод формирования валютного курса — дает более верное представление о соотношении валют; 3) методы статистического прогнозирования валютного курса [параметрические и непараметрические] — в основе параметрических методов лежит предположение об известности модели зависимости валютного курса от факторов его формирующих, а при использовании же непараметрических методов не делается никакого предположения о модели зависимости.

14. Роль наличного денежного оборота в денежном обращении. Денежные потоки. Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков — банкнот, казначейских билетов, разменной монеты. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам — юридическими и физическим лицам (в кассы предприятий или непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов — заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов и т.д.

Движение денежных средств, получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют в финансовом менеджменте денежными потоками. Эти потоки бывают двух видов: положительные и отрицательные. Положительные потоки (притоки) отражают поступление денег на предприятие, отрицательные (оттоки) — выбытие или расходование денег предприятием. Перевод денег из кассы на расчетный счет и подобные ему внутренние перемещения денег не рассматриваются в качестве денежных потоков.

21. Валютный курс. Валютное регулирование и его инструменты. Валютный курс — цена единицы национальной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты. Валютный курс устанавливается законодательно или определяется в процессе взаимной котировки валют.

Валютное регулирование — это деятельность государствен­ных органов, направленная на регламентирование порядка совер­шения валютных операций.

Валютное регулирование реализуется посредством определенного набора инструментов — тех рычагов, посредством которых государство регулирует валютные отношения. Их можно классифицировать следующим образом: 1) административные инструменты — обязательная продажа на внутреннем валютном рынке валютной выручки экспортера, а также целый ряд законодательно закрепленных валютных ограничений; 2) рыночные инструменты [прямые и косвенные] — прямые инструменты предполагают валютные интервенции и дисконтную политику, а косвенные инструменты позволяют лишь косвенно, посредством макроэкономических факторов, оказывать влияние на валютные отношения [денежно-кредитные инструменты, налогово-бюджетные инструменты, инструменты внешнеторгового регулирования].

31. Формы кредита. Ипотечный кредит. Ипотека — это залог земли и недвижимого имущества. Ипотекой обеспечиваются кредиты юридических и физических лиц, полученный ими в банках, а также коммерческие кредиты и другие договорные отношения по финансовым обязательствам.

Залог — способ погашения обязательств, при котором кредитор имеет право при невыполнении должником получить удовлетворение своего требования и стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогодателем могут быть юридическое или физическое лицо, которому принадлежит залог или будет принадлежать на праве собственности или праве полного хозяйственного владения. Предметом ипотеки могут быть: 1) земельные участки; 2) предприятия, здания, сооружения, перемещение которых невозможно; 3) права на аренду или на пользование земельными участками, зданиями и сооружениями. Залог запрещен на имущество, находящееся в полной государственной собственности.

15. Правила ведения кассовых операций в РБ. Понятие лимита остатка кассы для субъектов хозяйствования. Денежные средства субъектов хозяйствования, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, подлежат обязательному размещению на счетах в банке, за исключением наличных денежных средств, расходование которых разрешено в установленном порядке банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Все расчеты между субъектами хозяйствования, а также физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица на территории Республики Беларусь, осуществляются, как правило, в безналичном порядке через учреждения банков со своих счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Порядок расчетов за товары, приобретаемые субъектами хозяйствования по мелкому опту, регулируются отдельными правилами, утверждаемыми Минторгом по согласованию с Национальным банком.

Расчеты между субъектами хозяйствования и физическими лицами, вытекающие из гражданско-правовых отношений производятся как наличными деньгами, так и безналичным путем в соответствии с законодательством.

Наличные денежные средства могут быть получены субъектами хозяйствования, физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета, на цели, установленные законодательством Республики Беларусь.

Субъекты хозяйствования, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и применяющие наемный труд, могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков, в которых открыты их счета.

24. Функции кредита. Принципы кредитования. Границы кредита. Можно выделить следующие функции кредита: 1) перераспределительная функция заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе — проявляется распределительная природа кредита; 2) функция замещения действительных [металлических] денег знаками денег и создания кредитных функций обращения — кредит выступает как категория обмена; 3) контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов.

Теория кредита выделяет следующие принципы кредитования: 1) возвратность; 2) срочность; 3) целевой характер; 4) недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала.

Расширение и сужение сферы использования кредита имеет определенный предел, который принято называть границами кредита. Надо различать количественные и качественные границы кредита. Количественные границы кредита — это границы кредитных вложений в народное хозяйство в конкретный период времени, которые зависят от объема и натурально-вещественного состава ссудного фонда. Однако в первую очередь должны определяться качественные границы кредита или границы (сфера действия) кредитных отношений, обусловленные законом возникновения кредита и его объективным характером действия; сфера использования кредита, обусловленная его необходимостью и возможностью.

16. Виды денег, их природа и содержание. Существует несколько видов денег: 1) бумажные; 2) кредитные; 3) депозитные; 4) электронные.

Бумажные деньги — это знаки, выпускаемые государственным казначейством, снабженные принудительной покупательной способностью. Это казначейские билеты, ценные бумаги государства и биллонные монеты.

Кредитные деньги — собирательное понятие, они объединяют разные виды денег. Они берут начало от переводного векселя, либо от депозитов. Переводный вексель является материальной основой эмиссии разменных на золото частных банкнот, то есть векселей банка.

Депозитные деньги — создаются на основе частных банковских депозитов (вкладов) и на системе специальных расчетов (текущих счетов клиентов), которые осуществляются между банками.

Электронные деньги — являются новым видом депозитных денег. Они позволяют переводить деньги и регистрировать их безбумажным способом. Существует несколько каналов применения этих денег: 1) автоматизированная расчетная палата; 2) система автоматизированного кассира; 3) система терминалов. 

Все деньги делятся на две группы: 1) полноценные; 2) неполноценные. Полноценные деньги, которые называются так потому, что товар, из которого они изготовлены, имеет одну и ту же стоимость как в сфере обращения в качестве денег, так и в сфере накопления в качестве сокровища. Полноценные деньги (монеты) содержат драгоценный металл в количестве, соответствующем их номинальной стоимости. Неполноценные деньги, к которым относятся такие деньги, покупательная способность которых превышает внутреннюю стоимость товара, выступающего носителем денежных отношений. Покупательная способность этих денег определяется исключительно рыночными условиями, при этом их внутренняя стоимость не оказывает на нее никакого воздействия.

Формообразующими признаками денег служат функции как меры стоимости и как средства накопления: 1) услуго-вещевая субстанция товара — носитель денежных отношений; 2) эластичность денег — их способность к автоматическому расширению и сжатию под воздействием стихийных колебаний товарного обращения, что позволяет поддерживать устойчивость денег как меновой стоимости в обращении и то количество, которое необходимо для нормального обращения.

27. Формы кредита. Государственный кредит. Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на начало возвратности для финансирования государственных расходов или дополнительного финансирования потребностей общества сверхтекучих потребностей государства.

Особенность государственного кредита в том, что государство выступает в роли защитника, а кредиторами могут быть: 1) население; 2) субъекты хозяйствования различных форм собственности; 3) общественные организации; 4) иностранные предприятия или другие государства; 5) иностранные физические лица. Государственный кредит осуществляется путем выпуска и реализации государственных облигаций, казначейских обязательств и других ценных бумаг государства.

Государственный кредит (для кредитора) — форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход, при этом велика гарантия со стороны заемщика — государства.

Классификация государственного кредита: 1) в зависимости от кредитополучателя — централизованный [заемщик — министерство Финансов или совет власти], децентрализованный [заемщик — местные органы власти]; 2) по причинам, по которым государство мобилизует средства — целевые [финансирование конкретных объектов] и местные [облигации на квартиры, которые обеспечиваются активами коммунального хозяйства]; 3) по месту получения кредита — внутренние и внешние; 4) по форме оформления кредита — облигационные [ценные бумаги] и безоблигационные [кредитный договор]; 5) по методам привлечения денежных ресурсов и способам их возвратности; 6) по срокам погашения государством своих обязательств — краткосрочные [до 1 года] и долгосрочные [более 1 года]; 7) по степени риска кредитора и заемщика.