Dokument_Microsoft_Word
.doc
Вид ризику |
Код рядка |
Динаміка зміни ризику |
Характеристика (оцінка) ризику |
Причини виникнення ризику |
Наслідки впливу ризику на діяльність суб’єкта господарю-вання |
Заходи щодо зниження ризику |
Кінцева програма дій щодо управління ризиками |
|
Обумовлені впливом зовнішнього середовища |
Обумовлені впливом внутрішнього середовища |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Ціновий
|
1010 |
↑ |
Збільшення залишкової вартості основних засобів |
збільшення ціни на послуги |
Наявність ОЗ на підприємстві, амортизаційна політика |
Допустимий ризик, втрата конкурентних позицій |
Модернізація обладнення |
Збільшення цін на послуги впровадження нововведень у виробництві,; збільшення ліквідності підприємства; розвиток існуючої політики управління оборотними коштами.
|
|
1011 |
↑ |
наслідки ризику виявляються у вигляді фінансових втрат чи неможливості одержання очікуваного прибутку |
Державне регулювання , поява конкурентів |
Неякісна продукція |
Критичний, можливість втрати доходів і прибутку |
Зниження рівня цін і тарифів |
|
|
1100 |
↓ |
Пов'язаний із кількістю нереалізованої продукції |
Зміна попиту, зниження доходів, поява нових конкурентів |
Зниження якості, неефективна політика управління запасами |
Допустимий, недоотримання прибутку |
Зниження конкурентності |
|
|
1130 |
↓ |
Пов'язаний із розрахунками з дебіторами |
Неплатаспроможність покупців |
Стратегія управління дебіторською заборгованістю |
Допустимий ризик |
Вибір надійних покупців,перевірка їх кредитоспроможності |
|
|
1615 |
↓ |
Пов'язаний із розрахунками за товари, роботи, послуги |
Валютний курс, конкретні відносини |
Стан платоспроможності підприємства |
допустимий |
Контроль за розрахунками підприємства |
|
|
2120 |
↑ |
Зміна вартості реалізації оборотних активів |
Зниження ціни на активи,конкуренція |
Недооцінення підприємства з оперативною діяльністю |
Допустимий, уладання договорів з фіскальною ціною |
Зниження конкурентності на ринку |
|
|
2130 |
↓ |
Пов'язаний із загальногосподарськими витратами |
Законодавство |
Чисельність адміністративного персоналу |
критичний, втрата управління підприємством |
Оптимальна чисельність адміністративного персоналу |
|
|
2150 |
↑ |
Реалізація товарів та послуг |
Підвищення ціни на транспортування, рекламу |
Неефективна робота логістів |
Допустимий, неефективне управління транспортними витратами |
Оптимізація транспортних витрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ліквідності |
1095 |
↑ |
Пов'язаний із збільшенням вартості необоротних активів |
Зміна ціни на необоротні активи, економічна ситуація |
Ревень зношення ОЗ, обсяги необоротних активів |
Позитивні, збільшення ліквідності, зниження конкуренції |
Купівля сучасного обладнання |
Використання основних засобів, що не беруть участь у виробництві іншим шляхом; удосконалення політики збуту та управління запасів |
|
1100 |
↑ |
Зниження ліквідних запасів, їх обсягів, конкурентів |
Зміна ціни на запаси,торгові перешкоди в галузі |
Зниження ціни ресурсів,збільшення обсягів запасів, |
Допустимий, збільшення конкурентності |
підвищення якості послуг; пошук нових сегментів ринку для збуту послуг |
|
|
1104 |
↓ |
облік наявності та pуху поточних товарів |
нездатність визначати або враховувати зміни ринкових умов |
Отримання економічних вигід, пов’язаних з їх використанням, та можливістю достовірної оцінки їхньої вартості |
Допустимий, збільшення конкурентності, збільшення запасів |
накопичення та систематизація витрати |
|
|
1165 |
↓ |
Зменшення ліквідності активів, зменшення грошових еквівалентів |
Інфляція,цінова політика, конкуренція |
зменшення готівки в касі, дебіторська заборгованість |
Допустимий, зміна ціни на активи, вплив на ліквідність |
Політика управління готівкою, політика управління інформацією на підприємстві |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредитний |
1130 |
↓ |
Пов'язаний із можливістю неплатежу |
Виконання дебітором своїх зобов’язань |
обсяги авансових платежів; обсяги кредиторської заборгованості; обсяг ДЗ на підприємстві |
критичний для підприємства |
пошук можливостей для укладання альтернативних угод |
факторинг, облік векселів, форфейтинг ризик неповернення боргів передається банку чи факторинговій компанії |
|
1500 |
↑ |
Збільшення дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом та виданими авансами |
Загальна ситуація в країні |
Наявність фінансових ресурсів на покриття податкових зобовязань |
Критичний, втрата платоспроможності |
Створення додаткових грошових резервів |
|
|
1615 |
↓ |
фінансовий стан на підприємстві та рівень платоспроможністі |
державне регулювання економіки та загальна ситуація в країні |
наявність фінансових ресурсів на покриття взятих забов'язань |
Допустимий |
пошук надійних партнерів; перевірка власної платоспроможності |
|
|
1620 |
↓ |
пов'язаний із немосжливість платежу по зобов'язаннях |
зміни в законодавстві; податкова політика країни |
фінансові результати підприємсва та його політика щодо витрат |
Допустимий, зменшення грошових надходжень |
контроль за корректним визначенням і оформленням податкових платежів |
|
|
1630 |
↓ |
пов'язаний із нездатністю підприємства погасити заборгованість з оплати праці та ін. |
конкуренція; інфляція; валютний курс, рівень попиту |
Рівень заробітної плати, обсяг виручки, обсяг надбавок та інше |
допустимий |
оптимізація структури персоналу; підвищення рівня ефективності менеджменту |
|
|
1690 |
↓ |
пов'язаний із непогашенням інших поточних зобов'язань |
конкуренція; інфляція; валютний курс |
обсяг виручки; обсяг інших поточних зобов'язань |
Допустимий |
оптимізація структури зобов'язань |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Морального зношення |
1011 |
↑ |
пов'язаний з устарінням ОЗ |
поява у конкурентів нових технологічних розробок |
використання застарілого обладнання |
критичний, можлива втрата конкурентоздатності |
модернізація обладнання |
передача на утримання страховій компанії; впровадження модернізації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процентний |
1104 |
↑ |
зміна відсоткової ставки при кредитуванні ОЗ |
Державне регулювання, зміна пропозиції грошових коштів |
наявність надмірного обсягу ОЗ купленого за кредитні ресурси |
Допустимий , підвищення ліквідності |
використання ф'ючерсних та опціонних операцій |
Розвиток існуючої політики управління оборотними коштами |
|
1130 |
↓ |
пов'язаний з можливістю невиплати дебіторами кредиту через зростання відсоткової ставки |
державне регулювання економіки; |
процентна політика підприємства |
допустимий, але може спровокувати недоотримання доходу |
вибір надійних покупців; перевірка іх платоспроможності; укладання договорив із заздалегідь зазначеними умовами сплати процентів |
|
|
||||||||
|
1500 |
↓ |
Невиплата відстрочених податкових зобов’язань через підвищення відсоткової ставки |
державне регулювання економіки та економічна ситуація в країні |
недостатня кількість вільних грошових коштів на підприємстві для виповнення своїх зобов'язань та провадження діяльності |
допустимий, але при значному зростанні може стати критичним |
оптимізація фінансової політики підприємства |
|
|
1615 |
↓ |
пов'язаний із загальним фінансовим станом на підприємстві та його платоспроможністю |
державне регулювання економіки та загальна ситуація в країні |
наявність грошових коштів на покриття власних забов'язань підприємства |
Допустимий |
пошук надійних партнерів; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валютний |
1165 |
↓ |
Зміна валютного курсу при здійсненні зовнішньо-економічної діяльності |
Державне регулювання, коливання валютного курсу |
Утримання надмірної кількості грошових коштів в іноземній валюті |
Критичний , втрата грошових коштів |
Страхування |
Прогноз валютного курсу; прийняття рішення про скорочення витрат, зміну політики збуту тощо. |
|
1500 |
↓ |
Зміна курсу валюти в році взяття податкових зобов’язань |
Державне регулювання, банківська політика |
Отримання кредиту на податкові зобов’язання |
Критичний , втрата платоспроможності |
Укладання договору з фіксованою сумою платежів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Товарний |
1130 |
↓ |
пов'язаний з розрахунками з дебіторами |
неплатоспроможність покупців |
неправильно обрана стратегія управління дебіторською заборгованістю |
Допустимий |
Вибір надійних покупців |
лімітування обсягів найбільш ризикованих операцій та проектів; |
Бюджетний
|
1135 |
↓ |
пов'язаний із розрахунками з бюджетом (зі сторони держави) |
бюджетна політика держави |
робота відділу бухгалтерії на підприємстві |
Допустимий |
належне виконання зобов'язань та коррекне відображення інформації в звітності |
належне виконання зобов'язань та коррекне відображення інформації в звітності |
|
1620 |
↓ |
Пов'язаний з невиплатою наналогів до бюджету |
Бюджетна політика |
Розрахунки з бюджетом |
Допустимий |
Вчасно сплачені кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Достатність капіталу |
1495 |
↑ |
зниження рівня реінвестованого прибутку, наявність неоплаченого капіталу |
державне регулювання економіки та її стан |
рівень доходів; зміна обсягу реінвестованого прибутку |
Допустимий |
оптимізація всієї діяльності підприємства |
встановлення граничного розміру і частки позикового капіталу на різних стадіях життєвого циклу підприємства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ризик фін. стійкості |
1495 |
↑ |
достатній рівень власного капіталу для виповнення власних зобов'язань |
зміни в законодавстві |
втрата фінансової стійкості та конторлю над підприємством |
критичний, існує імоврніть стати банкрутом |
створення резервного капіталу |
вкладання коштів в надійні активи; створення резервного фонду |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Захищеність від ризику
|
1400 |
↑ |
можливий вплив непередбачуваних чинників на статутний капітал |
зміни в законодавстві |
втрата фінансової стійкості та конторлю над підприємством |
критичний, при появі йснує імоврніть стати банкрутом |
створення резервного капіталу; недопущення неоплачуваного капіталу |
вкладання коштів в надійні активи; створення резервного фонду |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операційний |
2150 |
↓ |
ризик пов'язаний із помилкою або неправильною організацією фінансової операції |
Зміна економічної ситуації в країні і кон’юктури фінансового ринку |
неправильна організація, неправильний вибір методу проведення фінансових операцій |
Допустимий, можливі помилки менеджерів |
Ймовірність втрати ресурсів, або недоотримання доходів |
Раціональне використання ресурсів, ймовірність отримання додаткового прибутку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розброс виручки |
2000 |
↓ |
Ризик пов'язаний із зміною виручки від реалізауії |
кон'юнктура ринку, законодавство |
Виробнича та збутова політика |
Критичний, втрата доходу |
Нарощування виробничого потенціалу |
створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розброс прямих витрат
|
2050 |
↓ |
Ризик пов'язаний із збільшенням прямих витрат підприємства |
кон'юнктура ринку, законодавство |
Формування ФОП, розрахунок нарахування заробітної плати |
Критичний, зміна рентабельності |
Оптимізація прямих витрат |
оптимізація витрат на підприємстві та створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розброс рентабельності продаж
|
2000 |
↓ |
Пов'язаний зі зменшенням рентабельності внаслідок зниження виручки |
кон'юнктура ринку |
Цінова політика |
Критичний, зниження зниження рентабельності |
Нарощення виробничого потенціалу |
підвищення ефективності роботи підприємства за рахунок збільшення потужностей підприємства та створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д. |
|
2050 |
↓ |
Пов'язаний зі зменшенням рентабельності внаслідок збільшення витрат |
Постачальники, кон'юнктура ринку |
Політика управління витратами |
Критичний, зниження рентабельності |
Зменшення витрат на сировину та матеріали |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розброс комерційних і управлінських витрат |
2130 |
↓ |
пов'язаний із зміною обсягу адміністративних витрат |
законодавство; кон'юнктура ринку |
політика управління витратами; формування фонду оплати праці; метод розрахунку нарахуваня заробітної плати |
критичний, провокує зниження рентабельності |
нарощення виробничого потенціалу; оптимізація адміністративних витрат |
зменшення витрат по управлінню персоналом |
|
2150 |
|
пов'язаний із зміною витрат на збут продукції |
законодавство; кон'юнктура ринку; конкуренти |
конкурентоспроможність продукції; якість продукції; стабільність споживчого сектору |
критичний, провокує можливу втрату доходу |
пошук надійних реалізаторів; оптимізація збутової політики |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розброс прибутку
|
2290 |
↓ |
Ризик пов'язаний зі зменшенням прибутку підприємства |
кон'юнктура ринку, законодавство, державне регулювання |
Управління доходами та витратами |
Критичний, втрата прибутку, потенціалу зростання |
Зменшення витрат та оптимізація доходів |
Збільшення прибутку підприємства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ефект ризик-менеджменту |
2290 |
↓ |
Вплив політики мінімізації ризиків |
кон'юнктура ринку, законодавство, державне регулювання |
вплив політики управління ризиками на рівень прибутковості |
Допустимий |
Зменшення витрат |
Зменшення чи компенсування збитків при настанні несприятливих подій |