finansoviy_menedzhment_u_banku_prymostka / Додаток 10

ДОДАТОК 10

ЕКОНОМІЧНІ НОРМАТИВИ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ (станом на 1.03.98)

1. В зв’язку з об’єктивною необхідністю нарощування капітальної бази українських банків НБУ встановлено процедуру поетапного збільшення розмірів капіталу. Для діючих банків, які були зареєстровані до 01.01.97, мінімальні вимоги до розміру капіталу визначені у сумі:

• еквівалентній 2 млн євро на 01.01.2002 р.,

• еквівалентній 4 млн євро на 01.01.2006 р.,

• 5 млн євро на 01.01.2008 р.

  З огляду на те, що екю з 01.01.99 замінено на іншу грошову одиницю – євро, відповідні нормативні еквіваленти перераховуються в нову одиницю за офіційним курсом, що визначається уповноваженими органами Європейського Союзу. Надалі при розрахунках економічних нормативів використовуватиметься офіційний курс гривні до нової грошової одиниці, установлений НБУ.

  Даний показник називається нормативом капіталу банку Н1 і є обов’язковим для вітчизняних комерційних банків. Для банків, які були зареєстровані після 01.01.97, та для новостворених банків норматив капіталу Н1 стає обов’язковим до виконання після одного календарного року з початку діяльності.

  При визначенні нормативу Н1 капітал банку розраховується як сума основного та додаткового капіталу за мінусом відвернень з урахуванням основних засобів. Склад основного та додаткового капіталу, а також відвернень визначається НБУ. При розрахунках розмір додаткового капіталу не повинен перевищувати розмір основного капіталу, як це визначено міжнародними стандартами.

  НБУ розроблено механізм нарощування капітальної бази для комерційних банків, які не виконують нормативу Н1 у зазначені строки. Програма капіталізації для таких банків складається з перелічених далі заходів:

• фактична сума капіталу станом на 01.04.98 та на 01.04.99 фіксується і не може бути зменшена;

• кожний банк не пізніш як 01.07.98 та 01.07. 99 розробляє план розвитку своєї капітальної бази та звітує про його виконання;

• до банків, які підпадають під програму капіталізації за порушення нормативу Н1, заходи впливу до 01.01.2002 не застосовуються (крім можливого відкликання ліцензій на здійснення окремих банківських операцій).

  2. Крім розміру сукупного капіталу банку регулюванню підлягає також розмір статутного капіталу, як його основної складової частини. Для встановлення мінімального розміру статутного капіталу призначений економічний норматив Н2. Статутний капітал діючих комерційних банків на 01.01.98 мав становити не менш як суму, еквівалентну 1 млн екю. Якщо розмір внесеного статутного капіталу за станом на 31 березня кожного наступного року становитиме менш за мінімальну суму в 1 млн євро, то НБУ скасовує дозвіл на створення банку та відкликає всі ліцензії на виконання банківських операцій.

  Для реєстрації комерційного банку встановлено мінімальний розмір статутного капіталу в сумі, еквівалентній 5 млн євро. Для новостворених банків за участю іноземного капіталу мінімальні вимоги до розміру статутного капіталу відрізняються, а саме:

• якщо частка іноземного капіталу у статутному капіталі менша за 50%, то мінімальний розмір статутного капіталу має бути не меншим від суми, еквівалентної 5 млн євро на день підписання установчого договору за офіційним курсом НБУ;

• якщо частка іноземного капіталу становить 50% і вище, то вимоги подвоюються і мінімальний розмір статутного капіталу має становити в еквіваленті відповідно не менш як 10 млн євро.

Норматив капіталу комерційного банку Н1 і норматив мінімального розміру статутного капіталу Н2 регулюють абсолютну величину капітальної бази. Але такі показники не можуть розглядатися як достатні, оскільки не враховують співвідношення капіталу та активів банку, а також рівня ризиковості його активних операцій. Для регулювання зазначеного аспекту банківської діяльності НБУ встановлено норматив платоспроможності Н3 і норматив достатності капіталу Н4.

3. Норматив платоспроможності банку Н3 визначається як відношення капіталу К до активів А_р, зважених за ступенем ризику за допомогою відповідних коефіцієнтів. Норматив Н3 розраховується за формулою

Нормативне значення Н3 не повинно бути нижчим за 8%.

4. Норматив достатності капіталу Н4 визначається як відношення сукупного капіталу банку до загальних активів банку ЗА, зменшених на створені відповідні резерви , і розраховується за формулою

Нормативне значення Н4 має бути не нижче за 4%.

5. Норматив миттєвої ліквідності Н5 розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку К_кр та в касі К_а до розрахункових Р_п і поточних зобов’язань П_р за формулою

Нормативне значення Н5 має бути не меншим за 15%, а починаючи з 01.01.99 — не меншим за 20%.

6. Норматив загальної ліквідності Н6 розраховується як співвідношення загальних активів А до загальних зобов’язань банку З за формулою:

Нормативне значення Н6 має бути не меншим від 100%.

7. Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів — Н7 показує частку високоліквідних активів В_а в робочих активах Р_а і розраховується за формулою:

Нормативне значення Н7 має бути не меншим за 15%, а з 01.01.99 р. — не меншим за 20%.

8. Максимальний розмір ризику на одного позичальника Н8 розраховується як відношення сукупної заборгованості за позичками, міжбанківськими кредитами й врахованими векселями одного позичальника та 100% суми позабалансових зобов’язань щодо цього позичальника до капіталу банку, виражене у відсотках. Норматив розраховується за формулою

де З_с — сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 % суми позабалансових зобов’язань, виданих стосовно щодо цього позичальника.

Нормативне значення має не перевищувати 25%.

9. Максимальний розмір великих кредитних ризиків Н9 розраховується як відношення сукупного розміру великих кредитів до капіталу банку.

До великих кредитів належать такі, сукупний розмір яких з урахуванням векселів та 100% суми позабалансових вимог щодо одного позичальника або групи споріднених позичальників перевищує 10% капіталу банку. Норматив розраховується за формулою

де С_к — сукупний розмір великих кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% позабалансових зобов’язань банку.

Максимальне значення показника не повинно перевищувати 8-кратного розміру капіталу.

10. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н10, розраховується як відношення сукупного розміру позик інсайдеру до капіталу банку, виражене у відсотках. Норматив розраховується за формулою

де Р_к1 — сукупний розмір наданих банком позик ( у тому числі й міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдара комерційного банку.

Значення нормативу має не перевищувати 5%.

11. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам Н11, розраховується як відношення сукупного розміру позик усім інсайдерам до капіталу банку у відсотках. Норматив розраховується за формулою

де РК — сукупний розмір наданих банком позик ( у тому числі й міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдарів комерційного банку.

Максимальне значення нормативу — 40%.

12. Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик Н12 розраховується як відношення суми усіх позик до капіталу банку, виражене у відсотках. Норматив розраховується за формулою

де МБ_н — загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських позик.

Максимальне значення нормативу має не перевищувати 200%.

13. Норматив максимального розміру отриманих міжбанківських позик Н13 розраховується за формулою

де МБ_о — загальна сума отриманих комерційним банком міжбанківських позик; ЦК — загальна сума залучених централізованих коштів.

Значення нормативу має не перевищувати 300%.

14. Норматив інвестування встановлюється у формі відсоткового співвідношення між розміром коштів, які інвестуються, та загальною сумою капіталу банку і розраховується за формулою

де К_ін — кошти комерційного банку, які інвестуються на придбання часток (акцій, цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств, недержавних боргових зобов’язань; ЦП — цінні папери в портфелі банку на інвестиції; В_а — вкладення в асоційовані компанії.

15. Норматив загальної відкритої валютної позиції банку Н15 розраховується як відношення величини загальної відкритої валютної позиції банку В_п до капіталу К:

Величина загальної відкритої валютної позиції В_п в цілому по банку визначається як сума абсолютних величин всіх довгих та всіх коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті за всіма іноземними валютами.

Нормативне значення Н15 спочатку було встановлено на рівні, що не перевищує 40%, а починаючи з 01.07.98 — не більш як 30%, з 01.10.98 — не більш як 20%, з 15.01.99 — не більш як 35%

16. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті Н16 розраховується як відношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті у гривневому еквіваленті В_ін до капіталу банку К:

Норматив Н16 визначається за кожною вільно конвертованою валютою, що перебуває в мультивалютному портфелі банку, незалежно від того, довгу чи коротку позицію за даною валютою займає банк.

Нормативне значення Н16 у першому півріччі 1998 мало бути не більш як 20%, з 01.07.98 — не більш як 15%, з 01.10.98 — не перевищувати 10%. Починаючи з 15.01.99 довга позиція у ВКВ має не перевищувати 30%, а коротка позиція у ВКВ — не більш як 5%.

17. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції в неконвертованій валюті Н17 розраховується як відношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції в неконвертованій валюті у гривневому еквіваленті В_н до капіталу К:

Норматив Н17 визначається за кожною неконвертованою валютою і нормативне значення в першому півріччі 1998 р. мало бути не більш як 10%, починаючи з 01.07.98 — не більш як 5%, а з 15.01.99 — не більш як 3%.

18. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах визначається співвідношенням довгої (короткої) відкритої валютної позиції в усіх банківських металах у гривневому еквіваленті В_м і капіталу банку К:

Нормативне значення Н18 мало бути не більш як 10%, а починаючи з 15.01.99 — не більш як 2%.

ДОДАТОК 11

ФОРМА ПОДАННЯ РЕКОМЕНДАЦІЙ ЗА КРЕДИТОМ

1. Назва підприємства.

2. Вид діяльності (продукція, послуги).

3. Сума та мета одержання кредиту (за заявкою позичальника).

4. Результати аналізу діяльності підприємства:

• менеджмент (досвід, репутація, моральні якості керівництва);

• капітал;

• позиції на ринку, конкуренція, постачальники, споживачі, взаємозв’язки;

• короткий огляд результатів минулої діяльності;

• проектування грошових потоків: реалістичні та песимістичні прогнози;

• аналіз фінансових коефіцієнтів;

• розрахунок точки беззбитковості

5. Інша важлива інформація про позичальника (зв’язки з банком у минулому, рекомендації тощо).

6. Рекомендації щодо надання позики та їх обгрунтування:

• сильні та слабкі сторони позичальника і кредиту;

• ключові ризики в даному кредиті та визначення загальної категорії ризику;

• первинні та вторинні джерела повернення кредиту (грошові потоки, забезпечення, застава).

7. Рішення про надання кредиту (так або ні).

8. Результати структурування позики (сума, термін, відсоткова ставка, умови видачі, умови повернення, забезпечення, додаткові умови).

ДОДАТОК 12

Країна	Мінімальні норми обов’язкових резервів, установлені центральними банками
Канада	10% від суми депозитів до запитання, 3% від всіх інших депозитів
Франція	5% від суми депозитів до запитання, 1% від суми ощадних вкладів
Італія	25% від суми депозитів (з виплатою відсотків на суму надлишку)
Японія	За строковими вкладами: 0,125% при сумі 50 — 500 млрд йєн, 1,75% при сумі 500 — 2500 млрд йєн
Люксембург	Резервні вимоги відсутні
Швейцарія	2% за ощадними вкладами, 9% за строковими вкладами, 12% за вкладами до запитання (у даний час норми не застосовуються)
Великобританія	0,45% за депозитами
Німеччина	За депозитами до запитання: 6,6% — до 10 млн. марок, 9,9% — від 10 до 100 млн марок; 12,1 % — більш як 100 млн марок; за ощадними вкладами — 4,14%, за строковими вкладами до 4 років — 4,95%
США	3% за рахунками до запитання та іншими трансакційними рахунками сумою до 42,2 млн доларів, 10% — за рахунками з більшою сумою коштів, 3% за неособистими строковими рахунками строком до 1,5 років

ДОДАТОК 13

21