Операционый план

Вкладка Операційний план дозволяє ввести вихідні дані по збуту виробленої продукції  та відомості  про витрати, які  можуть бути віднесені до періоду  виробничої діяльності підприємства. За допомогою  модуля  План  збуту  формується  стратегія  продажів  компанії. При цьому необхідно, з одного боку, стимулювати попит, але в той же час не  втрачати  в циклі  обороту  грошові  кошти (що важливо в умовах інфляції). У даному діалоговому вікні можна  врахувати тимчасові чинники, такі як час реалізації продукту (послуги), час затримки платежу після поставки продукції, а також умови  оплати  продукту  або послуги  споживачем (за фактом,  з передоплатою  або в кредит). При формуванніплану збуту вказують ціну на кожний з продуктів (включаючи ПДВ). У програмі можна також  вказати, що продукт продається на зовнішньому ринку. У цьому випадку в цінупродукту не входить ПДВ, але включається  податок на експорт (див. рис. 6.18).

Діалогове вікно План виробництва призначено для опису виробничої програми підприємства (див. рис. 6.19). Передбачаються два режими формування графіка виробництва: Необмежене виробництво і Фіксований обсяг виробництва. У першому випадку програма розраховує обсяг виробництва (а також пов'язані з ним суми прямих витрат) таким чином, щоб забезпечити обсяг продажів продукції, передбачений планом збуту. При розрахунку враховуються передбачені планом запаси готової продукції, умови поставки і оплати товару. У разі формування фіксованого графіка виробництва слід ретельно розрахувати його з урахуванням потреб збуту. При надмірному обсязі виробництва можуть утворитися зайві запаси готової продукції. У разі нестачі виробленої продукції для забезпечення плану збуту програма видасть відповідне повідомлення при розрахунку. У цьому ж діалоговому вікні вводяться відомості про прямих витратах виробничого періоду проекту (витрати на сировину, матеріали, відрядну заробітну плату). Тут же можна задати цикл виробництва - момент початку продажів відстає від моменту початку про-виробництва на величину виробничого циклу. Діалогове вікно Матеріали й комплектуючі містить: по-перше, таблицю зі списком сировини, матеріалів і комплектуючих, інформацію про одиниці виміру і ціни, по-друге, розділ для введення інформації про умови закупівлі використовуваного у виробництві матеріалу. Тут проводиться опис матеріальної підтримки проекту.

Діалогове вікно План по персоналу призначається для опису загальних (постійних) витрат на заробітну плату працівників підприємства. Дані про персонал розділені на три групи: Управління, Виробництво, Маркетинг. Передбачено чотири способи опису виплати заробітної плати: пе ¬ ріодіческіе виплати; разова виплата; складна схема виплат (вводиться графік виплат); за формулою (пов'язує зарплату з певними показниками фінансової діяльності). У діалоговому вікні можна вказати затримку платежів (між на ¬ чисельним і виплатою), можна визначити умови обліку витрат на зарплату персоналу (стандартний облік, віднесення на основні фонди, віднесення на собівартість). Можна описати сезонні коливання зарплати. Діалогове вікно Загальні витрати призначене для введення постійних витрат, крім заробітної плати. Витрати цього виду (їх також називають накладними витратами) не пов'язані безпосередньо з обсягом виробництва або збуту. Для деталізації структури загальних витрат вони розділені на три групи: Управління, Виробництво, Маркетинг (див. рис. 6.20). У модулі Текстовий опис формується текстова частина операційного плану. Тут вказується: стратегія маркетингу (географічний аспект стратегії, вибір стратегії, практичний досвід і кваліфікація, визначення цілей маркетингу); тактичний план маркетингу (стимуляція продажів, програма запуску, використання торгових агентів, рекламна компанія, використання пошти, семінари, презентації, виставки, підготовкаперсоналу, навчання споживачів, гарантійне обслуговування, післягарантійне обслуговування, інформування клієнтів, зв'язки з громадськістю, допоміжні матеріали); матеріальні ресурси (сировина, відпрацьовані промиішенние матеріали, компоненти, допоміжні виробничі матеріали, сховища і транспорт, ефективність використання запасів); план персоналу (адміністративний персонал, виробничий персонал, персонал служби маркетингу та збуту, система стимулювання,виплати та податки на фонд заробітної плати, навчання персоналу, ринок робочоїсили, профспілковий рух); накладні витрати (загальні виробничі витрати, загальніадміністративні витрати, загальні витрати на маркетинг); управління (організаційно-управлінська структура, керівники, оплата праці керівників, системамотивації, використання  сторонніх  консультантів); загальна потреба в  капіталі (інвестиційні витрати, оборотний капітал);  джерела  фінансування (акційний  капітал, плановане  розміщення  цінних  паперів, позики, заплановані позики, лізинг , фінансове забезпечення або майнову заставу, фінансові коефіцієнти).