КСО_Лекция 3_Материалы / Таблицы по ЭТИКЕ

Таблица 1 ‑ Перечень саморегулируемых организаций

Наименование саорегулируемой организации (СРО)	Государственный орган, ведущий Реестр СРО	Наличие Кодекса профессиональной этики
Саморегулируемые организации, осуществляющие строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов капитального строительства (СРО в строительстве)	Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор)	Примерный кодекс профессиональной этики строителей рекомендуется Госстроем России и Советом общественных объединений и профессиональных организаций для применения при разработке профессиональных кодексов различных групп специалистов, работников строительной деятельности, объединенных в соответствующие профессиональные организации, а также для использования организациями при лицензировании профессиональной деятельности на добровольной основе, повышении квалификации и др.
Саморегулируемые организации, осуществляющие подготовку проектной документации оьбъектов капитального строительства (СРО в проектировании)	Ростехнадзор	Кодекс профессиональной этики Российских инженеров-проектировщиков предлагается ассоциацией «Росгражданпроект» и Гильдией проектировщиков Владимирской области Внутренние положения на уровне прочих СРО
Саморегулируемые организации, выполняющие инженерные изыскания объектов капитального строительства (СРО в изыскательстве)	Ростехнадзор
Саморегулируемые организации арбитражных управляющих (СРО арбитражных управляющих)	Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)
Саморегулируемые организации оценщиков (СРО оценщиков)	Росреестр	Национальный кодекс этики оценщиков РФ утвержден Национальным советом по оценочной деятельности в РФ (протокол от 25 мая 2005 г. № 16
Саморегулируемые организации аудиторов (СРО аудиторов)	Минфин РФ	Кодекс профессиональной этики аудиторов одобрен Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ (протокол от 22 марта 2012 г. № 4)
Саморегулируемые организации энергетических аудиторов (СРО в области энергетических исследований)	Минэнерго РФ	Кодекса чести руководителя СРО в области энергетического обследования, принят 25 апреля 2012 г. на II-м Съезде Национального объединения СРО в области энергетических исследований
Саморегулируемые организации кредитных кооперативов (СРО кредитных кооперативов)	Минфин РФ	Стандарт профессиональной деятельности и деловой этики на уровне СРО (например, стандарт № 6 «Коллективные стандарты профессиональной деятельности и деловой этики» утвержден решением Правления Саморегулируемой организации кредитных кооперативов «Содействие» (протокол от 22 августа 2011 г. №4)
Добровольные саморегулируемые организации*	Росреестр	Внутренние положения на уровне СРО (например, кодекс этики авиаруководителей, профессиональных бухгалтеров,

* - В настоящее время в Российской Федерации СРО зарегистрировано 237 добровольных СРО, зарегистрированных в соответствии с базовым законом «О саморегулируемых организациях» [№ 315-ФЗ] ‑ из тезисов выступления Министра Э.С. Набиуллиной 10.02.2012 г. на II Всероссийском форуме СРО «Саморегулирование в России: опыт и перспективы развития».

Интересным моментом в исследовании различных кодексов является изучение кодексов государственных служащих (табл. 2).

Таблица 2 ‑ Кодексы этики государственных служащих РФ и муниципальных служащих

№ п/п	Наименование кодекса	Кем и когда утвержден
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих Минфина РФ	Утвержден заместителем Председателя Правительства РФ - Министром финансов РФ А.Л. Кудриным 23 марта 2011 г.
	Положение о порядке, сроке и форме представления специализированными депозитариями, управляющими компаниями, брокерами и негосударственными пенсионными фондами отчетности о соблюдении в своей деятельности требований кодексов профессиональной этики	Утверждено приказом ФСФР России от 13 сентября 2005 г. № 05-35/пз-н
	Кодекс этики и служебного поведения сотрудников и федеральных государственных гражданских служащих уголовно-исполнительной системы	Утвержден приказом ФСИН России от 11 января 2012 г. № 5
	Кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих федеральной налоговой службы	Утвержден приказом Минфина РФ и ФНС России от 11 апреля 2011 г. № ММВ-7-4/260@
	Порядок обеспечения исполнения положений этического кодекса федеральных государственных гражданских служащих федеральной службы финансово-бюджетного надзора	Утвержден приказом Росфиннадзора от 20 декабря 2007 г. № 208
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих федеральной службы финансово-бюджетного надзора	Утвержден приказом Росфиннадзора от 18 июля 2011 г. N 323
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека	Утвержден приказом Роспотребнадзора от 14 июля 2011 г. № 665
	Кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям	Утвержден приказом Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям от 14 декабря 2011 г. № 739
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих центрального аппарата и территориальных органов Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития	Утвержден приказом Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития от 1 сентября 2011 г. № 5521-Пр/11
	Кодекс этики и служебного поведения государственных служащих Министерства природных ресурсов и экологии РФ	Утвержден приказом Министерства природных ресурсов и экологии РФ от 25.11.2011 № 920
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих Министерства здравоохранения и социального развития РФ	Утвержден приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 14 февраля 2012 г. № 120
	Кодекс профессиональной этики военнослужащих внутренних войск МВД России	Утвержден приказом МВД России от 23 августа 2011 г. № 969
	Кодекс этики и служебного поведения федеральных государственных гражданских служащих системы МВД России	Утвержден приказом МВД России от 22 июля 2011 г. № 870

Поскольку за основу приняты положения Типового кодекса этики и служебного поведения государственных служащих РФ и муниципальных служащих, одобренного решением президиума Совета при Президенте РФ по противодействию коррупции от 23 декабря 2010 г., то содержание указанных кодексов является более или менее схожим. В качестве примера рассмотрим основные положения кодекса этики и служебного поведения федеральных государственных служащих Минфина РФ.

Кодекс представляет собой свод общих принципов профессиональной служебной этики и основных правил служебного поведения, которыми должны руководствоваться федеральные государственные гражданские служащие Минфин РФ независимо от замещаемой ими должности. Целью Кодекса является установление этических норм и правил служебного поведения гражданских служащих Минфина РФ для достойного выполнения ими своей профессиональной деятельности, а также содействие укреплению авторитета гражданских служащих, доверия граждан к Минфину РФ и обеспечение единых норм поведения гражданских служащих Минфина РФ.

В табл. 3 перечислены основные нормативно-правовые акты (НПА), на основании которых разрабатывался типовой кодекс этики и служебного поведения государственных служащих РФ и муниципальных служащих.

Таблица 3 ‑ НПА, на основе которых разрабатываются кодексы этики и служебного поведения государственных служащих РФ и муниципальных служащих

№ п/п	Наименование НПА	Дата принятия и номер НПА
	Конституция Российской Федерации	Принята на всенародном голосовании от 12 декабря 1993 г.
	Международный кодекс поведения государственных должностных лиц	Принят 12 декабря 1996 г. Резолюцией 51/59 на 82-ом пленарном заседании 51-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН
	Модельный кодекс поведения для государственных служащих (приложение к Рекомендации № R (2000) 10 Комитета министров Совета Европы «О кодексах поведения для государственных служащих»)	Принят 106-й сессией Комитета министров 11 мая 2000 г.
	Указ Президента РФ «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих»	Подписан 12 августа 2002 г. № 885
	Федеральный закон «О противодействии коррупции»	25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ
	Федеральный закон «О системе государственной службы Российской Федерации»	27 мая 2003 г. № 58-ФЗ
	Федеральный закон «О государственной гражданской службе Российской Федерации»	27 июля 2004 г. № 79-ФЗ

Кодекс служит основой для формирования должной морали в сфере гражданской службы, уважительного отношения к гражданской службе в общественном сознании, а также выступает как институт общественного сознания и нравственности гражданских служащих Минфина РФ, их самоконтроля. Кодекс призван повысить эффективность выполнения гражданскими служащими Минфина РФ своих должностных обязанностей.

Рассматриваемый кодекс содержит основные принципы, а также рекомендательные этические правила служебного поведения гражданских служащих Минфина РФ.

В соответствии с п. 28 данного Кодекса нарушение гражданским служащим Минфина РФ положений Кодекса подлежит моральному осуждению на заседании Комиссии Минфина РФ по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, нарушение положений Кодекса влечет применение к гражданскому служащему Минфина РФ мер юридической ответственности.

На уровне субъектов Российской Федерации также имеет место утверждение соответствующих кодексов: например, постановлением Губернатора Новосибирской области от 13.05.2011 г. № 119 утвержден кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Новосибирской области.

Этический уровень организации характеризуется степенью ориентации руководителей и ее рядовых сотрудников в своем поведении и принятии решений на нравственные нормы деловых отношений. Для повышения уровня этичности поведения руководителей и рядовых сотрудников в настоящее время в организациях проводятся следующие мероприятия. Разрабатываются этические кодексы, описывающие систему общих ценностей и правил этики организации, которых должны придерживаться ее работники. Они необходимы для описания целей организации, создания нормальной этичной атмосферы и определения этических рекомендаций в процессе принятия решений. Обычно их доводят до работников в виде печатных материалов. Этический кодекс может быть разработан для организации в целом, и в этом случае он содержит общие как для менеджеров, так и для рядовых исполнителей этические правила. Кодекс может быть также создан для определенных функциональных подразделений с целью решения специфических этических проблем. Чтобы сделать этические кодексы более действенными, в организациях обычно принимают и определенные дисциплинарные меры, направленные на наказание за нарушение кодекса и поощрение поступков, совершенных в соответствии с правилами этического кодекса.

Таблица 4 – Результаты обобщения корпоративных кодексов крупных российских компаний

Название документа	Раскрываемые вопросы
Кодекс корпоративной этики, утвержден приказом Председателя Правления ОАО «ФСК ЕЭС» от 19 сен. 2011 г. № 567	1. Миссия. 2. Стратегические партнеры. 3. Наши ценности. 4. Наши стандарты. 5. Общие правила поведения в компании. 6. Неприемлемое поведение. 7. Охрана труда, здоровья и защита окружающей среды. 8. Эффективное использование собственности и ресурсов компании. 9. Распространение информации о компании. 10. Предотвращение конфликта интересов. 11. Система исполнения кодекса
Кодекс деловой этики, утвержден решением Совета директоров НК «Роснефть», 31 дек. 2008 г.	1. Введение. 2. Философия Роснефти. 3. Стандарты делового поведения. 4. Взаимодействие Компании с ее дочерними и зависимыми обществами (ДО). 5. Правила делового поведения сотрудников между собой и во взаимоотношениях с внешними сторонами. 6. Взаимоотношения Компании и внешних заинтересованных сторон. 7. Применение кодекса. 8. Соблюдение кодекса. 9. Система исполнения. 10. Заключительные положения
Кодекс этики, утвержден решением Совета директоров ОАО «Акционерная финансовая корпорация «Система» протокол от 17 марта 2012 г. № 02-12	Обращение Президента. 1.Назначение кодекса этики. 2. Цели кодекса этики. 3. Область применения. 4. Руководящие этические принципы и ценности корпорации. 5. Приоритетные области внимания. 6. Подход к реализации этических принципов корпорации. 7. Внесение изменений. 8. Ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кодекса этики. 9. Заключение
Этический кодекс, утвержден решением Совета директоров ОАО «Детский мир-центр», протокол от 25 мая 2006 г.	Основные термины 1. Введение. 2. Основные этические принципы. 3. Конфликт интересов. 4. Конфиденциальная информация. 5. Соблюдение этического кодекса
Кодекс деловой этики, утвержден решением Совета директоров ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», протокол от 17 июля 2009 г. №3	Введение 1. Миссия, стратегические цели Общества. 2. Соблюдение законодательства и локальных нормативных актов Общества. 3. Социальные ценности и социальная ответственность Общества. 4. Промышленная безопасность, охрана труда и охрана окружающей среды. 5. Соблюдение трудовых прав работников. 6. Корпоративная культура Общества. 6.1. Межличностные отношения в Обществе. 6.2. Отношения с контрагентами Общества. 6.3. Требования к рабочему месту и внешнему облику. 6.4. Подарки и участие в мероприятиях. 6.5. Лояльность работников к Обществу. 6.6. Отношение Общества к коррупции. 6.7. Использование ресурсов Общества. 7. Информация и документы. 7.1. Конфиденциальная информация. 7.2. Раскрытие обществом информации. 8. Конфликт интересов. 8.1 Случаи. 8.2. Раскрытие информации о конфликте интересов. 9. Практическое применение Кодекса. 9.1. Ознакомление с Кодексом. 9.2. Сообщения о нарушениях Кодекса Приложение
Этический кодекс, утвержден на заседании Совета директоров ОАО «Ростелеком», протокол от 27 дек. 2007 г. №12	I. Введение. II. Термины. III. Основные этические принципы. IV. Конфликт интересов. V. Конфиденциальная информация. VI. Использование служебного положения. VII. Осуществление операций с ценными бумагами с использованием инсайдерской информации. VIII. Работа по совместительству. IX. Отношение к коллегам, деловым партнерам и конкурентам. X. Защита окружающей среды. XI. Защита и использование имущества компании. XII. Предоставление информации. XIII. Соблюдение этического кодекса. XIV. Отступление от требований соблюдения этического кодекса. XV. Заключительные положения
Кодекс корпоративной этики и поведения, утвержден решением Совета директоров ОАО «Новосибирский завод химконцентратов» (ОАО «НЗХК») , протокол от 8 окт. 2004 г. №11	Введение. 1. Общие положения. 2. Принципы корпоративного поведения. 3. Корпоративные отношения и основные и основные правила поведения. 4. Этика корпоративного поведения. 4.1. Общее собрание акционеров Общества. 4.2. Совет директоров Общества. 4.3. Исполнительный орган Общества. 4.4. Корпоративный секретарь Общества. 4.5. Существенные корпоративные действия. 4.6. Контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества. Урегулирование корпоративных конфликтов. 5. Заключительные положения
Положение о нормах делового поведения и этики, утверждено Советом директоров ОАО «Стальная группа Мечел» (Мечел), 14 окт. 2004 г.	Цель. 1. Конфликт интересов. 2. Корпоративные возможности. 3. Конфиденциальная информация . 4. Конкурентное ведение дел. 5. Защита и использование активов Компании. 6. Достоверность и своевременность раскрываемой информации. 7. Записи деловых операций Компании. 8. Соблюдение применимых законов и положений. 9. Нарушения настоящего Положения. 10. Освобождение от обязательства соблюдать настоящее Положение Заключение
ОАО «Энел Оптовая генерирующая компания №5» (Энел ОГК-5), Кодекс этики	1. Введение. 2. Основные принципы. 3. Критерии поведения. Раздел I. Критерии поведения в отношениях с акционерами. II. Критерии поведения в отношениях с третьими людьми. Глава I. Критерии поведения в отношениях с работниками. Глава II. Критерии поведения в отношениях с клиентами. III. Критерии поведения в отношениях с поставщиками. IV. Критерии поведения в отношениях с общественностью. 4. Соблюдение процедур
Кодекс делового поведения и этики, утвержден решением совета директоров ОАО «Мобильные Теле Системы» 15 дек. 2011 г. Протокол №19	1. Назначение документов 2. Конфликт интересов. 3. Подарки и развлекательные мероприятия. 4. Корпоративные возможности. 5. Конфиденциальная информация. 6. Конкуренция и добросовестное ведение дел. 7. Защита и использование имущества Компании. 8. Немедленное и точное раскрытие информации. 9. Учетные документы Компании. 10. Соблюдение законодательства и политик и документов МТС. 11. Борьба с коррупцией и антикоррупционное законодательство. 12. Рабочие условия. 13. Нарушение кодекса. 14. Санкционированное несоблюдение Кодекса Заключение
Кодекс корпоративной этики члена Совета директоров, утвержден решением Совета директоров ОАО «Нижнекамскнефтехим», протокол № 04 от 24 окт. 2008 г.	1. Общие положения. 2. Избрание членов Совета директоров. 3. Председатель совета директоров. 4. Цели и задачи деятельности Совета директоров. 5. Регламентация деятельности Совета директоров. 6. права членов Совета директоров. 7. Обязанности членов Совета директоров. 8. Ответственность членов Совета директоров. 9. Независимые директора. 10. Комитеты Совета директоров. 11. Утверждение и изменение настоящего Положения
Кодекс профессиональной этики, утвержден председателем наблюдательного Совета ОАО «Кузнецкбизнесбанк»	Часть 1. Цели и задачи, принципы Кодекса профессиональной этики Часть 2. Сфера применения Кодекса. Часть 3. Миссия банка. Часть 4. Корпоративные ценности. Часть 5. Взаимоотношения с клиентами, деловыми партнерами и представителями органов государственной и муниципальной власти. Часть 6. Наши взаимоотношения банка с конкурентами. Часть 7. Взаимоотношения банка со своими сотрудниками. Часть 8 . корпоративный стиль. Часть 9. Учет и отчетность. Часть 10. Раскрытие информации. Часть 11. Защита банка и его акционеров, клиентов, деловых партнеров и сотрудников. Часть 12 Заключительные положения

Таблица 5 – Принципы разработки корпоративных кодексов

Принцип	Содержание
Принцип ясности	Изложение информации должно быть представлено в форме, доступной и понятной для заинтересованных сторон
Принцип прозрачности (транспарентности)	Распространение надежной и актуальной информации, дающее возможность верно оценить ситуацию
Принцип уважения человеческого достоинства	Образ мышления руководства, при котором потребности и интересы сотрудников стоят на первом месте среди приоритетов компании, приветствуется максимальное развитие инициативы, профессиональных навыков, создание возможностей для профессионального роста, обеспечение условий, когда голос каждого сотрудника будет услышан, защита прав, достоинства, гарантии личной безопасности
Принцип соучастия	Участие большинства сотрудников компании в разработке корпоративных кодексов
Принцип дополнения	В разработанный документ по мере необходимости могут быть внесены изменения и дополнения в целях его дальнейшего улучшения
Принцип исполняемости	Разработанный документ должен неукоснительно исполняться всеми сотрудниками компании
Принцип профессиональной компетентности и добросовестности	Поддержание профессиональных знаний, навыков, умений на уровне, необходимом для предоставления заказчику компетентных профессиональных услуг, с учетом текущих тенденций в профессиональной практике и нормативном правовом поле