Лекція 9

Мета- отримати знання про контрабанду, порушення митних правил та відповідальність за їх порушення.

Зміст теми

Контрабанда у Кримінальному кодексі України: тлумачення терміну; відповідальність за контрабанду.

Адміністративні правопорушення митних правил: тлумачення терміну; суб’єкти відповідальності; підстави для порушення справи про порушення митних правил; види стягнень. Види правопорушень митних правил та відповідальність за ці правопорушення.

Обставини, які виключають або пом’якшують провадження по справам про порушення митних правил. Протокол про порушення митних правил. Мета і порядок застосування адміністративного затримання. Оскарження постанов у справах про порушення митних правил.

Порушення митних правил як кримінальне правопорушення.

Стаття 201 Кримінального кодексу України

Контрабанда - переміщення товарів через митний кордон вчинене у великих розмірах - їх вартість більше тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:

• поза митним контролем

• з приховуванням від митного контролю

• незаконне переміщення історичних та культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, вибухових речовин, радіоактивних матеріалів, зброї та боєприпасів, а також стратегічно важливих товарів, щодо яких законодавством України встановлено відповідні правила вивезення за межі України.

Покарання:

1. Особою, що вперше вчинила злочин - позбавлення волі на строк від 3-х до 7-ми років з конфіскацією предметів контрабанди.

2. Групою осіб або особою, раніше судимою за контрабанду - позбавлення волі на строк від 5-ти до 12-ти років з конфіскацією предметів контрабанди та майна.

Порушення митних правил як адміністративне правопорушення.

Митний кодекс України Розділ ХVIII. Кодекс України про адміністративні правопорушення

Адміністративна відповідальність настає, якщо правопорушення митних правил не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Адміністративне правопорушення являє собою: протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Адміністративне правопорушення застосовується з метою:

• виховання особи, яка здійснила правопорушення;

• попередження здійснення нових правопорушень як особисто правопорушником, так іншими особами.

Суб'єкти відповідальності:

• громадяни ( резиденти та нерезиденти), які на момент вчинення правопорушення досягли 16-річного віку;

• посадові особи підприємств- якщо на момент здійснення правопорушення в їх посадові обов’язки входило виконання вимог, встановлених Митним кодексом України.

Підставами для порушенняадмінсправипро порушення митних правил є:

• виявленнібезпосередньо митниками;

• повідомлення від іншихдержорганів України;

• повідомлення від органів іноземних держав та міжнародних організацій;

• повідомлення від громадян.

    За порушення митних правил можуть бути накладені такі стягнення:

1. Офіційнепопередження правопорушника стосовно недопустимості таких діянь у майбутньому. Накладається не пізніше двох місяців з дня вчинення правопорушення. Рішення приймається керівником митного органуу формі постанови,яке оголошується правопорушникові.Копія постанови видаєтьсяправопорушнику, або висилається йому протягом трьох днів з дня винесення постанови. Накладається не пізніше двох місяців з дня вчинення правопорушення.

2. Штраф- грошовестягнення, що накладається у випадках і межах, встановленихМитним Кодексом. Процедури стягнення аналогічні попередженню: накладається протягом 2-х місяців; форма- постанова; рішення приймається – митницею; копія - видається правопорушнику, або висилається протягом 3-х днів.

3. Конфіскація- стягнення, якезастосовуєтьсяза рішенням суду. Предметиконфіскуютьсянезалежно від часу вчинення або виявлення порушення;незалежно від того хто є власником предметів. Конфіскації підлягають:

1. предмети контрабанди.

2. товари із тайниками, що використовувалися для приховування предметівконтрабанди.

3. Транспортнізасоби, що використовувалися для переміщення предметівконтрабанди

Стягнення бувають двох видів:

1. Основні- попередження, штраф або конфіскація.

2. Додаткові- конфіскація .

За одне порушення накладається: тільки основне або основне і додаткове стягнення. Застосування додаткового без основногозаборонено.

Види правопорушень митних правил

та відповідальність за ці правопорушення.

Види правопорушень та відповідальність за них встановлені статтями 321-355 Митного кодексу України.

Види правопорушень митних правил та відповідальність за ці правопорушення.

Таблиці 10.1

Стаття МК	Кваліфікація правопорушення	Вид стягнення
		На громадян	На посадових осіб підприємств
329	Переміщення через межі зони митного контролю осіб які не перетинають митний кордон	Штраф до20 НМДГ
	Переміщення через межі зони митного контролю товарів, які не перетинають митний кордон	Штраф від50 до100 НМДГ
330	Неподання в установлений строк документів, для здійснення митного контролю.	Попередження, або штраф до5 НМДГ	Штраф до10 НМДГ
332	Недоставлення товарів, що перебувають під митним контролем з одного митного органу до іншого	Штраф від50 до100 НМДГ
333	Незупинення в зоні митного контролю ТЗ	Штраф до5 НМДГ
334	Відправлення без дозволу митниці ТЗ, що перебуває під митним контролем	Штраф до5 НМДГ		Штраф до10 НМДГ
331	Видача без дозволу митників або втрата товарів, що знаходяться під митним контролем	Штраф від500 до1000 НМДГ Якщо аварія, що підтверджується документами, відповідальності немає
337	Навантажувально – вивантажувальні операції, переупакування товарів, що перебувають під митним контролем, без дозволу митників	Штраф до10 НМДГ		Штраф до20 НМДГ
336	Розпорядження товарами що перебувають під митним контролем без дозволу митниці, за винятком операцій, зазначених у статтях 331, 337	Штраф від 50 до 100 НМДГ, або конфіскація		Штраф від 100 до 500 НМДГ, або конфіскація
338	Пошкодження або втратамитних засобів ідентифікації (пломб, печаток)які зазначеніу товаросупровідних документах	Штраф до10 НМДГ		Штраф до20 НМДГ
339	Порушення громадянами порядку проходження митного контролю взелених та червоних коридорах	Штраф від50 до100 НМДГ, або конфіскація
340	Недекларування товарів - тобто незаявлення точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо)	Штраф від100 до1000 НМДГ, або конфіскація		Штраф від500 до1000 НМДГ, або конфіскація
341	Пересилання у поштових та експрес-відправленнях заборонених товарів	Конфіскація
342	Перешкоджання митникуздійснюватимитні процедури (контроль, оформлення, перешкоджання у доступудо товарів і документів)	Штраф до30 НМДГ
351	Переміщення товарів через митний кордон поза місцем розташування митниці або поза часом здійснення митного оформлення, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митниці	Штраф від500 до1000 НМДГ, або конфіскаціятоварів, а також конфіскаціяТЗ, що використовувалися для переміщення товарів
352	Переміщення товарів з використанням тайників, що утруднюють виявлення товарів. Надання одним товарам вигляду інших. Поданням митниці підроблених документів на товар чи одержаних незаконним шляхом.	Штраф від 500 до 1000 НМДГ, або конфіскація предметів, конфіскацію товарів із тайниками та ТЗ, що використовувалися для переміщення предметів.
353	Зберігання, перевезення, придбання товарів, ввезених на митну територію України поза митним контролем	Штраф від200 до500 НМДГ, або конфіскація предметів
355	Заявлення в митній декларації неправдивих відомостей як підстави для зменшення розміру сплати податків або несплата податків у встановлений строк, за відсутності ознак злочину	Штраф від100 до500 НМДГ		Штраф від500 до1000 НМДГ