Nalogi_gotovaya_shpora

«управление налогообложением» - это: Система органов управления бюджетно-налоговыми отношениями

баланс входящих и исходящих налоговых потоков, или баланс налоговых доходов государства (дополнительных налоговых доходов от проведения мероприятий государственного налогового менеджмента) и его налоговых расходов (затрат, связанных с обслуживанием, организацией, планированием, оптимизацией и контролем налогов и ориентированных на конечный результат управленческой деятельности)-это : налоговый бюджет государства;

Баланс между доходами и расходами региональных бюджетов достигается по средствам: Бюджетного финансирования

В каких случаях доход от реализации товаров (работ, услуг) не подлежит корректировке? Реализации товаров, выполненных работ, предоставленных услуг, за исключением НДС;

В каких формах осуществляется налоговый контроль регистрационного учета налогоплательщиков и учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением, учета плательщиков налога на добавленную стоимость;

В период спада проводится стимулирующая фискальная политика, которая предусматривает: сочетание увеличение налогов и государственных расходов;

В системе специальных механизмов и инструментов к мерам государства, побуждающим природопользователей к охране окружающей среды, относятся:Налоговые льготы.

возможность недоимок фактических налоговых поступлений по сравнению с планом (прогнозом) как в целом по налоговым доходам бюджета, так и по отдельным видам и группам налогов – это Налоговый риск государства;

Вознаграждения, выигрыши облагаются по ставке: 10%;

Встречная проверка это:проверка, выполняемая относительно третьей стороны, если налоговым властям необходимо для проведения проверки получить дополнительную информацию, чтобы определить были ли действия выполнены налогоплательщиком по отношению к указанному третьему лицу;

Встроенные стабилизаторы являются инструментами недискреционной фискальной политики;

Входящие и исходящие налоговые потоки, совершающие свое движение в рамках установленного налогового процесса от налогоплательщиков в бюджетную систему в порядке исполнения налоговых обязательств и используемые на прирост общественных благ, стимулирование экономического роста в стране и налоговое администрирование -это: Объект государственного налогового менеджмента

Выделяют следующие типы фискальной политики: дискреционная фискальная политика и недискреционная фискальная политика

Выраженная в процентах к доходу величина налога на единицу обложения: Налоговая ставка;

Вычету из СГД не подлежат следующие налоги: Индивидуальный подоходный налог;

Вычету из СГД подлежат: Суммы компенсаций при служебных командировках и по представительским расходам в пределах норм;

выявление и оценка отклонений фактических налоговых параметров от запланированных, учет налогоплательщиков и проверку соблюдения ими налогового законодательства, применение мер налоговой ответственности за налоговые правонарушения и преступления, проведение мониторинга исполнения субъектами государственного налогового менеджмента намеченных мероприятий и эффективности их деятельности –это : Государственный налоговый контроль;

Государственная политика доходов - это:Перераспределение доходов через систему налогов и социальных выплат с целью сглаживания социальных различий.

Государственное налоговое планирование совокупность действий исполнительных органов управления по выработке общей структуры доходных статей бюджета, оценка налоговых поступлений бюджета в расчете на перспективу и на текущий год;

Государственное налоговое регулирование –это : целенаправленная деятельность субъектов налогового менеджмента по воздействию на экономику, отдельные ее сферы, отрасли и сегменты, а также на социальную сферу, используя большой набор налоговых методов и инструментов – виды налогов, методы налогообложения, налоговые льготы;

государственные расходы и налогообложение являются инструментами, какой фискальной политики инструментами дискреционной фискальной политики;

государственный налоговый менеджмент – это целенаправленная деятельность в целях достижения некоторого качественного и количественного состояния экономики;

Государственный налоговый менеджмент –это : наука, искусство и практика принятия управленческих налоговых решений на многовариантной основе путем выбора наиболее эффективных из них;

Дайте определение налоговой базы:стоимостная, физическая или иные характеристики объекта налогообложения и объекта, связанного с налогообложением, на основании которых определяются суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет

Данный учет направлен на предоставление информации фискальным органам о достоверности определения налоговой базы и расчетов по корпоративному подоходному налогу. Это налоговый учет;

Действующие в Республике Казахстан налоги, сбо­ры и другие обязательные платежи поступают в до­ходы соответствующих бюджетов в порядке, опре­деленном: Законом РК «О республиканском бюджете»;

Декларацию о СГД и произведенных вычетах представляют налоговым органом следующие налогоплательщики - физические лица: все ответы верны

Декларация по социальному налогу представляется не позднее: 20 числа месяца следующего за отчетным месяцем;

Дивиденды облагаются по ставке: 5%;

Документальная проверка в отношении третьих лиц - это: Встречная проверка

Документальная проверка делится на:комплексная, тематическая и встречная проверки;

Доход от реализации товаров (работ, услуг) представляет собой: Стоимость реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг, без учета НДС;

Доход от реализации товаров (работ, услуг) составил 500 тыс.тенге, в т.ч. НДС - 65,2. Расходы, связанные с получением СГД составили 200,0 тыс. тенге. Уплачен: земельный налог- 5,0 тыс.тенге, налог на имущество - 10,0 тыс.тенге, налог на транспортные средства- 7,0 тыс.тенге. Определите облагаемый доход. 212,8 тыс.тенге;

Доход от списания обязательств представляет собой: Списание обязательств с налогоплательщика его кредитором;

Доход работника, начисленный индивидуальным предпринимателем за работу по трудовому договору за сентябрь 2009 г. составил 60000 тенге. Налоговые вычеты в виде МЗП составили 13470 тенге. Рассчитайте сумму подоходного налога с дохода работника. 4653 тенге;

Доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение в РК облагается корпоративным подоходным налогом

Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются по ставке: 10%;

Доходы от распределения имущества при ликвидации юридического лица облагается по ставке: 5%;

Доходы физических лиц в виде выигрышей, вознаграждений за исключением вознаграждений по договорам накопительного страхования облагаются по ставке: 10%;

Доходы физических лиц в виде дивидендов за исключением вознаграждений по договорам накопительного страхования облагаются по ставке: 5%;

Задачей управления налогами на предприятиях является: оптимизация налоговых платежей с целью увеличения прибыли компании;

Законодательно установленный процесс организации порядка взимания налогов: исчисления, уплаты и контроля со стороны налоговых органов –это . налогообложение;

закрепленная в налоговом законодательстве комбинация налоговых форм и видов налоговых платежей, элементов, принципов и методов налогообложения, а также прав, обязанностей и ответственности субъектов налоговых отношений (налогоплательщиков, налоговых агентов, органов, осуществляющих налоговый контроль и управление налоговым процессом). налоговая система;

Земли, занятые автостоянками, АЗС и рынками подлежат обложению по: Базовым ставкам на земли населенных пунктов, увеличенным в 10 раз;

Из приведенного перечня выберите задачу, выпоняемую Управлением анализа и прогнозирования Налогового Департамента Министерства Финансов Республики Казахстан проведение анализа влияния изменений в налоговом и таможенном законодательстве на поступление доходов в бюджет;

Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода: Доход от разовых выплат;

Инструментами дискреционной фискальной политики являются государственные расходы и налогообложение;

Исчисление социального налога осуществляется путем , уменьшения на размер социальных отчислений в ГФСС : К сумме начисленного социального налога;

К встроенным стабилизаторам относятся: социальные пособия и налоги

К доходам физических лиц, не облагаемым, у источника выплаты относятся: Имущественный доход;

К доходам, облагаемым КПН у источника выплаты относятся:выигрыши

К методам налогового контроля относятся: Документальная проверка

К методам налогового регулирования относятся: Инвестиционный налоговый кредит

К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке не относятся: Импорт товаров;

К способам налогового регулирования относятся: Уменьшение налогового обязательства в связи с направлением дохода плательщика на благотворительные цели

К фиксированным активам, не подлежащим амортизации относятся: Земля;

К финансовым санкциям за нарушения налогового законодательства относятся: Штрафы, пеня

К функциональным элементам корпоративного налогового менеджмента относятся: корпоративное налоговое планирование, корпоративное налоговое регулирование и корпоративное налоговый контроль;

к функциям налогового менеджера относится: все ответы верны

к функциям налогового менеджера относится: все ответы верны

Как называется метод корпоративного налогового планирования , требующий наличия на предприятии серьезной информационно-аналитической базы по налогам: не только текстов законов и инструкций, но и комментариев к ним ведущих юристов, материалов обсуждения налоговых вопросов в законодательных органов, решений судов по налоговым спорам и конфликтам. метод предварительной налоговой экспертизы новых проектов и важнейших управленческих решений;

Как называется анализ, основанный на выявлении, классификации и оценке степени влияния отдельных факторов на поступление платежей?факторный

Какая из фомул верна:Np=Wр * S / 100% S= Nотчет/ Wотчет *100%

Какие действия не включаются при разработке точечных заданий по налогам на соответствующий плановый период:Расчет проекта налоговых доходов с учетом результатов проведенных налоговых экспертиз бюджета будущего периода

Какие доходы включаются в СГД от основной деятельности? Доходы от реализации товаров (работ, услуг);

Какие методы налогового учета существуют: метод начисления и кассовый;

Какие налоговые вычеты предоставляются работникам при определении дохода, облагаемого у источника выплаты Сумма в размере МЗП в каждом месяце в котором был получен доход;

Какие органы осуществляют налоговый контроль в пределах своей компетенции по взиманию налогов и других обязательных платежей в бюджет, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Казахстан, в соответствии с настоящим Кодексом и таможенным законодательством Республики Казахстан:Таможенные органы;

Какие расходы подлежат вычету из совокупного годового дохода? Расходы по страховым премиям;

Какое определение вы дадите налогам? Налоги - это предусмотренные законом обязательные и безвозмездные платежи, взимаемые государством с хозяйствующих субъектов и граждан в определенных размерах и в установленные сроки;

Какой из ниже перечисленных видов налогов не существует в Республике Казахстан?налог за лесные пользования

Какой из нижеперечисленных методов относится к математическим методам прогнозирования экстраполяционный метод

Какой из следующих видов доходов физического лица относится к доходам, облагаемым у источника выплаты: Доход по договорам накопительного страхования;

Какой метод налогового учета применяется в Казахстане метод начисления

Какой учет ведется по правилам, установленным законодательством Республики Казахстан и направлен на предоставление информации внешним пользователям — акционерам, инвесторам, банкам и другим: финансовый (бухгалтерский) учет;

Какой учет ведется по правилам, установленным самой организацией с целью предоставления информации руководству для планирования, контроля и принятия решений в процессе управления: управленческий учет;

Камеральный контроль это: проверка, основанная на экспертизе и анализе налоговых отчётов и других документов, представленных налогоплательщиком;

Категории земель, подлежащие налогообложению: земли населенных пунктов;

Классические принципы налогообложения, разработанные А. Смитом: Принцип равномерности, определенности, удобности, экономии;

комплекс методов, инструментов достижения цели налогового менеджмента: корпоративное налоговое планирование

комплекс стратегических направлений, тактических мер и действий в области повышения эффективности управления налоговым процессом, развития налоговой системы и налогового механизма с целью достижения максимально возможного на данном этапе развития экономики значимого фискального, регулирующего и иного результата- это налоговая политика

Комплексная проверка предполагает:проверка на выполнение налоговых обязательств относительно всех видов налогов и других обязательных платежей в бюджет;

Корпоративное налоговое планирование:целенаправленная деятельность организации, ориентированная на максимальное использование налогового законодательства с целью уменьшения налоговых платежей в бюджет;

Кривая Лаффера показывает взаимосвязь между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений в бюджет государства;

Кривая Лаффера характеризует зависимость:налоговой базы, уровня налоговых ставок и налоговых поступлений

Кто является основоположником теории государственного регулирования экономики Джон М.Кейнс

Методы, которые применяются в случае, когда переменные, влияющие на маркетинговую ситуацию, не поддаются логике простых аналитических решений:Имитационные;

Минимизация налогов при корпоративном налоговом менеджменте сводится к решению тактических задач

Минимизация налоговых платежей - это: достижение в процессе налогового планирования вариантов хозяйственных операций, сделок и договоров в пределах действующего законодательства

Может быть определена в условиях стабильной социально-политической и экономической ситуации, отработанности и устойчивости всего комплекса законов:Стратегия корпоративного налогового менеджмента

На какие виды ниже перечисленных выплат не начисляется социальный налог? Адресная социальная помощь;

На какой орган в Республике Казахстан возложена функция планирования и прогнозирования налоговых поступлений в доход государственного бюджета Республике Казахстан? Управление анализа и прогнозирования Налогового Департамента Министерства Финансов Республики Казахстан.

Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения: Необлагаемый минимум;

Налогам присущи следующие функции: Перераспределительная, фискальная, регулирующая;

Налоги классифицируются по следующим признакам: все перечисленное верно;

Налоговая политика- это Совокупность мероприятий проводимых государством в области налогообложения;

Налоговая ставка представляет собой:величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налоговая тактика представляет собой: Практических действий органов власти и управления при выработке общей структуры доходных бюджетных статей в разрезе бюджетной классификации, проведение налогового регулирования и контроля

Налоговое планирование на предприятии может осуществляться в следующих формах: Привлечение внешних консультантов

Налоговое администрирование предполагает: постановку налогоплательщика на налоговый учет и выполнение им других обязательных организационных действий, необходимых для ведения хозяйственной деятельности; установление законодательных и нормативных актов по исполнению налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов;

Налоговое планирование можно определить, как: выбор между различными вариантами методов осуществления деятельности и размещения активов - направленный на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств.

Налоговое планирование это неотъемлемая часть планирования на уровне государства и хозяйствующего субъекта управления;

Налоговое прогнозирование основывается: На результатах научных исследований отчетных и аналитических данных, получаемых в ходе исполнения текущих налоговых обязательств

Налоговое регулирование сводится к изменению условий воспроизводства: Посредством стимулирующего воздействия на плательщика (микроуровень), оно вынуждает хозяйствующие субъекта принимать те правила, направления и методы ведения хозяйства, которое в косвенной форме диктует им государство;

Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты: не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата;

Налоговые проверки подразделяются на следующие виды: документальная проверка, рейдовая проверка и хронометражное обследование

Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются: В МРП к объекту обложения;

Налоговый бюджет государства должен отражать: цель, задачи и результат государственного управления налогами;

Налоговый контроль: Часть финансового контроля

Налоговый менеджмент включает: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль

налоговый менеджмент как вид управленческой деятельности состоит из государственного налогового менеджмента и корпоративного налогового менеджмента;

Налоговый механизм – это совокупность организационно-правовых форм и методов налогообложения;

Налоговый механизм - это: Комплекс трех взаимодействующих финансово-бюджетных сфер деятельности, регламентированный особыми правовыми нормами

Налоговый процесс включает следующие элементы: все ответы верны;

Налоговым агентом является: индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, юридическое лицо, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты

Налоговым периодом по НДС является: Календарный месяц;

Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя исчисляется Как налогооблагаемый доход юридических лиц;

Налогооблагаемый доход определяется: Как разница между СГД и вычетами;

Налогооблагаемый доход юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции подлежит налогообложению корпоративным подоходным налогом по ставке: 10%;

Налогообложение это: Система обязательных платежей;

наука, искусство и практика принятия управленческих налоговых решений на многовариантной основе путем выбора наиболее эффективных из них -это: понятие государственного налогового менеджмента

НДС, подлежащий, уплате в бюджет определяется: Как разница между суммами НДС начисленными за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги и суммами НДС подлежащими уплате за приобретенные товары, выполненные работы или оказанные услуги;

Неверное применение режима налоговых льгот относится к: К составу налоговых правонарушений

обеспечение оптимального ценового равновесия совокупного налогового бремени с объемом и качеством предоставляемых общественных благ (выгод, услуг), рационализация структуры налогового бремени и государственных расходов –это : задача государственного налогового менеджмента

обеспечение устойчивого налогового равновесия, долгосрочной сбалансированной реализации налогами всех своих функций на основе рационализации процедур и элементов налогового процесса, оптимизации входящих и исходящих налоговых потоков - это: цель государственного налогового менеджмента

Общая цель налогового регулирования заключается в том чтобы уравновесить общественные, корпоративные и частные интересы;

общей целью налогового менеджмента является : укрепление финансов, повышение экономической эффективности и обеспечение экономического роста;

Объект налогового контроля: финансово- хозяйственные операции и их результаты;

Объектами налогового менеджмента являются: налоговое администрирование, налоговое планирование, налоговый учет

Объективно необходимая в любых условиях с целью оптимизации налоговых выплат, соблюдения налогового законодательства, избежания финансовых рисков и процедуры банкротства - это: Тактика корпоративного налогового менеджмента

Объектом налога на транспортные средства в РК являются: Все транспортные средства;

объектом обложения социальным налогом является фонд оплаты труда;

Определите стоимостной баланс подгруппы на конец налогового года, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге. 90000 тенге;

Оптимизация налогов при корпоративном налоговом менеджменте сводится к поиску путей снижения налогового бремени носящий системный характер;

Оптимизация налогообложения - это: организационные мероприятия в рамках действующего законодательства, связанные с выбором времени, места и видов деятельности, созданием и сопровождением наиболее эффективных схем и договорных взаимоотношений, с целью увеличения денежных потоков компании за счет минимизации налоговых платежей.

оптимизированный на альтернативной основе результирующий свод налоговых доходов (экономии на налогах) и налоговых расходов организации (затрат, связанных с организацией налогового менеджмента, налоговым планированием, оптимизацией и самоконтролем), нацеленный на получение максимально возможного объема налоговой прибыли и эффективное ее использование-это : налоговый бюджет организации;

Организация корпоративного налогового менеджмента в узком смысле –это : это подготовка и создание условий для оптимизации налоговых потоков;

Организация корпоративного налогового менеджмента в широком смысле –это : совокупность организационных форм и методов налогового планирования, налоговой оптимизации и налогового самоконтроля;

органы государственной законодательной и исполнительной власти, непосредственно осуществляющие управление потенциальными и фактическими налоговыми потоками, т. е. задействованные в налоговом процессе это : субъект государственного налогового менеджмента

основанная на налоговых отношениях, установленная налоговым законодательством страны совокупность налоговых платежей в определенной их комбинации по классификационным группам и видам- это система налогов;

Основная задача налогового планирования и прогнозирования: Экономически качественные и количественные параметры бюджетных заданий и перспективных программ социально-экономического развития страны

Основное отличие цели корпоративного налогового менеджмента как оптимизация налогов от понятия минимизация в том, что если минимизация замыкается в локальных ситуациях, то оптимизация носит системный характер;

Относятся ли на вычет фиксированные активы: Стоимость фиксированных активов относится на вычет посредством начисления амортизационных отчислений;

Отсрочка по уплате налога и сбора предоставляется в случае: все ответы верны

Отсрочка по уплате налога и сбора предоставляется на срок: от трех месяцев до одного года.

Патент является: Документом, устанавливающим упрощенный налоговый режим для физических лиц преимущественно работающих с наличными деньгами и имеющих ограниченный оборот по реализации товаров (работ или услуг), а также ограниченное число занятых в них работников;

Переход из-под режима обложения одним налогом в режим обложения другим, более низким называется: Замена объекта налога

Переход на более выгодный режим налогообложения называется: Замена субъекта налога

Планирование налоговых платежей при периодическом составлении прогнозов их изменения на предприятии осуществляется методом: Текущего финансового контроля

Плательщики корпоративного подоходного налога представляют налоговую декларацию по корпоративному подоходному налогу: Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом;

По впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан фиксированным активам недропользователь вправе в первый налоговый период эксплуатации исчислять амортизационные отчисления: По двойным нормам, при условии использования данных фиксированных активов в целях получения СГД не менее трех лет;

Посредством перераспределительной функции: Происходит формирование денежных доходов государства;

Правительство рассчитывает увеличить доходы госбюджета от налогов примерно на 10%. Одновременно это влечет повышение заработной платы работников бюджетной сферы на 40%. А пенсий - на 30%. Как эти меры отразятся на реальных доходах населения, включая перечисленные категории? Реальные доходы:Понизятся

Предметом государственного налогового менеджмента является … экономические процессы движения и перераспределения стоимостей путем осуществления обязательных и безвозмездных платежей, так и регулирующего воздействия на участников экономического пространства;

Предприятие приобрело легковой автомобиль по цене 480000 тенге. Автомобиль оприходован и отражен в учете вместе с суммой НДС. Через некоторое время предприятие продает легковой автомобиль по цене 600000. Определите облагаемый оборот: 120000 тенге;

При корректировке СГД подлежат исключению: Инвестиционные доходы, полученные и направленные на индивидуальные счета;

Придомовым земельным участком считается: Часть земельного участка, предназначенная для обслуживания жилого дома;

Принцип автономности оптимизации налогообложения компании: Действия по оптимизации налогообложения должны как можно меньше зависеть от внешних участников.

Принцип адекватности затрат оптимизации налогообложения компании: Стоимость внедряемой схемы не должна превышать суммы уменьшаемых налогов;

Принцип допустимого сочетания формы и содержания оптимизации налогообложения компании:Если действительность немного приукрашивается, то делать это желательно без элементов абсурдизма.

Принцип конфиденциальности оптимизации налогообложения компании:Доступ к информации о фактическом предназначении и последствиях проводимых трансакций должен быть максимально ограничен