|
|
Государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» | ||
|
2.5. Реализация образовательных программ | |||
|
СМК – РОП - ООП - 2.5. - 2012
|
Налоговое право | ||
|
О.А. АБАКУМОВА
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Рабочая программа дисциплины
Специальность 030501.65 «Юриспруденция»
Форма обучения очная, заочная
Тюмень 2012 | |||
НАЛОГОВОЕ ПРАВО [Текст]: рабочая программа дисциплины для студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения. Тюмень: «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» («ТГАМЭУП»). 2012. 93 с.
Рабочая программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности «Юриспруденция». Она включает в себя тематический план, содержание дисциплины, планы семинарских и практических занятий, методические рекомендации по написанию контрольных работ и другие учебно-методические разработки. Практическая ценность данного комплекса состоит в том, что в нем содержатся все необходимые для изучения налогового права учебно-методические материалы, взятые в системе.
Одобрено на заседании кафедры трудового и предпринимательского права (протокол № 11 от 4.06.2012 г.), печатается по решению учебно-методического совета (протокол № 10 от 20.06.2012г.).
Рецензенты:
Р.Н., Данелян, к.ю.н., преподаватель Тюменского института повышения квалификации сотрудников МВД РФ;
Ю.В. Холодионова, к.ю.н., доцент кафедры трудового и предпринимательского права «ТГАМЭУП»
Автор-составитель:
к.ю.н., доцент О.А. Абакумова
© «ТГАМЭУП», 2012
© О.А.Абакумова, 2012
1. Организационно-методический раздел дисциплины
Цель и задачи дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является получение студентами теоретических знаний, а также приобретение необходимых практических навыков по налоговому праву в России. Основными задачами курса является изучение теоретических основ налоговой системы Российской Федерации; законов и иных нормативных актов, регулирующие порядок установления, введения и взимания налогов и сборов; приобретение практических навыков исчисления основных видов налогов, взимаемых на территории РФ; проведение анализов сложившейся судебной практики, связанной с применением актов законодательства о налогах и сборах.
Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
Учебная дисциплина «Налоговое право» предусмотрена учебным планом специальности 030501.65 «Юриспруденция» и преподается на пятом курсе, начиная с девятого семестра, после изучения фундаментальных дисциплин, в первую очередь, теории государства и права.
Для изучения дисциплины необходимы знания по теории государства и права, конституционному, гражданскому, административному, финансовому, бюджетному, страховому, банковскому, валютному праву, экономической теории и др.
Требования к уровню освоения содержания курса
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
иметь представление:
- о налоговом праве как комплексной отрасли российского права;
- о месте и роли налогового права в системе права.
- об основах правового регулирования при установлении, введении и взимании налогов,
- о соотношении налогового, финансового, административного и конституционного права,
- о способах реализации в РФ налогово-правовых норм,
- об определении отраслевой принадлежности и автономии налогового права и его основных институтах,
- об отдельных налогах России.
знать:
- основные нормативные налогово-правовые акты (НК РФ, федеральные, региональные законы и др.),
- основные принципы, структурные звенья налоговой системы, механизм реализации налоговых обязанностей;
- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности,
- виды и систему налоговых органов;
- различие понятий налоговая система, система налогов и системы налогообложения,
- основные налоговые принципы, законы, категории, а также их содержание и взаимосвязи,
- основные положения и начала налогового права как науки, учебной дисциплины и отрасли права,
- сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.
уметь:
- анализировать и решать юридические проблемы в области налогового права;
- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогового права;
- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые отношения;
- анализировать, толковать и правильно применять правовые формы налогового права;
- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законом;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, имеющих налоговые нормы;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения и правового регулирования налоговых отношений;
- правильно составлять и оформлять налоговые документы;
- применять технико-криминалистические средства и методы в сфере налоговых и вытекающих из них отношений;
- правильно ставить вопросы, подлежащие разрешению, при назначении судебных экспертиз и предварительных исследований из налоговых отношений;
- анализировать и правильно оценивать содержание заключений эксперта (специалиста) по вопросам, принадлежащим сфере налоговых отношений;
- использовать тактические приемы при производстве следственных действий и тактических операций; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых преступлений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налоговых отношений.
владеть:
- юридической налоговой терминологией;
- навыками работы с налоговыми правовыми актами;
- навыками: анализа различных налоговых правовых явлений, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;
- анализа правоприменительной и правоохранительной практики в налоговой сфере;
- разрешения налоговых правовых проблем и коллизий;
- реализации налоговых норм материального и процессуального права;
- принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина;
- навыками применения технико-криминалистических средств и методов обнаружения, фиксации и изъятия следов и вещественных доказательств в налоговой сфере;
- методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений.
Итогом изучения курса является также приобретение навыков работы с процессуальными и первичными документами: составление исковых заявлений, постановления, акта и решения о проведении проверки.