- •Федеральное агентство по рыболовству министерства
- •Тема 1 Экономическая сущность налогов и основы налогообложения в Российской Федерации………………………..12
- •Тема 2 Общеустановленная система налогообложения. Налоги юридических лиц……………………………………………………..30
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц………………….......................................................138
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы………………………….189
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов
- •Тема 1 Экономическое содержание и основы налогообложения в Российской Федерации
- •1.1 Методические указания
- •Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •1.2 Контрольные вопросы
- •1.3 Тестовые задания.
- •2.1.2 Тестовые задания
- •2.1.3 Задачи
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •2.2 Акцизы
- •2.2.1 Методические рекомендации
- •2.2.2 Тестовые задания
- •2.2.3Адачи
- •2.3 Налог на прибыль организаций
- •2.3.1 Методические рекомендации
- •2.3.2.Тестовые задания.
- •51. Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик…
- •52. Не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль следующий вид налога…
- •2.4.Налог на имущество организаций.
- •2.4.1 Методические указания.
- •2.4.2 Тестовые задания.
- •5. Не являются плательщиками налога на имущество организаций…
- •6. У российских организаций в качестве объекта налогообложения по налогу на имущество организаций признается…
- •7. Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций…
- •8. Освобождаются от налогообложения в части имущества, используемого по основному виду деятельности…
- •9. Среднегодовую стоимость имущества организаций для целей налогообложения по налогу на имущество можно представить в виде одной из формул…
- •10. Организация зарегистрирована во втором полугодии текущего года. Среднегодовая стоимость имущества для целей налогообложения по налогу на имущество данной организации будет определена…
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц
- •3.1 Налог на доходы физических лиц
- •3.1.1 Методические рекомендации
- •3.1.2 Тестовые задания
- •16. Доход, полученный налогоплательщиком от продажи жилья, для целей налогообложения может быть уменьшен на сумму налогового вычета, равную величине полученного дохода, если…
- •3.2 Налог на имущество физических лиц
- •3.2.1 Методические рекомендации
- •3.2.2Тестовые задания
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы
- •4.1 Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •4.1.1 Методические рекомендации
- •4.1.2Тестовые задания
- •4.2.Единый налог на вмененный доход (енвд) для определенных видов деятельности
- •4.2.1 Методические рекомендации
- •4.2.2 Тестовые задания
- •4.3 Единый сельскохозяйственный налог
- •4.3.1 Методические рекомендации.
- •4.3.2 Тестовые задания
- •12. Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты...
- •Тема 5 Прочие налоги, сборы, взносы
- •Контрольные вопросы
- •Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •Контрольные вопросы
- •Водный налог
- •Контрольные вопросы
- •Государственная пошлина
- •Контрольные вопросы
- •Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •5.1.2Тестовые задания
- •Водный налог
- •5.2 Прочие региональные и местные налоги, сборы, взносы
- •5.2.1Методические рекомендации Транспортный налог
- •Контрольные вопросы
- •Налог на игорный бизнес
- •Земельный налог
- •5.2.2 Тестовые задания
- •6. Задания для самостоятельной работы
- •6.1 Контрольные задания для проведения первого рубежного рейтинга
- •6.2 Контрольные задания для проведения второго рубежного рейтинга
- •6.3 Контрольные задания для проведения третьего рубежного рейтинга
- •7. Перечень вопросов к итоговому экзамену (зачету)
- •8. Примерные темы курсовых работ
- •Ставки акцизов (Статья 193 нк рф)
- •Базовая доходность по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход в городе владивостоке
- •Значение корректирующего коэффициента
Федеральное агентство по рыболовству министерства
СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Дальневосточный государственный технический
Рыбохозяйственный университет
( ДАЛЬРЫБВТУЗ)
Л.Г. ЧЕЛЮК, В.К. ДОСМАГАМБЕТОВ
Налоги и налогообложение
Практикум
и
организация самостоятельной работы
бие
для студентов всех форм обучения
080100.62
все профили
080200.62
профиль «Финансовый менеджмент»
г. Владивосток
2012
УДК 336.4 (07)
ББК 65.9 (2) 261.413 Я 73
Ч - 417
Утверждено редакционно-издательским советом Дальневосточного государственного технического рыбохозяйственного университета
Авторы: Л.Г. Челюк, канд. экон. наук, доцент
В.К. Досмагамбетов, канд. экон. наук, доцент
Рецензенты:
Д-р экон.наук, профессор, заведующий кафедрой «Финансы и налоги» ФГБОУ ВПО «ВГУЭС» О.Ю. Ворожбит;
Д-р экон.наук, профессор кафедры «Финансовый менеджмент» ФГБОУ ВПО Дальрыбвтуз Л.В. Акимова
Печатается в авторской редакции
2012 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………… 5
Тематический почасовой план изучения дисциплины……………..9
Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов…… 11
Тема 1 Экономическая сущность налогов и основы налогообложения в Российской Федерации………………………..12
Методические указания………………………………………....12
Контрольные вопросы………………………………………….. 22
Тестовые задания………………………………………………...23
Тема 2 Общеустановленная система налогообложения. Налоги юридических лиц……………………………………………………..30
2.1 Налог на добавленную стоимость……………………………….30
2.1.1 Методические указания………………………………………..30
2.1.2 Тестовые задания……………………………………………….33
2.1.3 Задачи………………………………………………………….. 42
2.2.Акцизы…………………………………………………….………62
2.2.1Методические указания………………………………………...62
2.2.2Тестовые задания………………………………………………..69
2.2.3Задачи…………………………………………………………… 75
2.3 Налог на прибыль организаций………………………………… 77
2.3.1Методические указания……………………………………….. 77
2.3.2Тестовые задания………………………………………………..89
2.3.3 Задачи………………………………………………………….103
2.4 Налог на имущество организаций……………………………...127
2.4.1Методические указания……………………………………….127
2.4.2Тестовые задания………………………………………………129
2.4.3Задачи…………………………………………………………..134