Перелік тем лекцій з курсу «Податковий аудит» та їх короткий зміст

Тема 1. Теоретичні засади податкового аудиту (2 год.).

Питання:

1. Податковий аудит в системі державного податкового контролю.

2. Мета, завдання, функції податкового аудиту.

3. Об’єкти та суб’єкти податкового аудиту.

4. Основні принципи проведення податкового аудиту.

Тема 2. Організація і методи контрольно-перевірочної роботи (2 год.).

Питання:

1. Класифікація податкових перевірок.

2. Організація податкових перевірок.

3. Методика та способи проведення податкового аудиту.

Тема 3. Основні етапи проведення податкового аудиту (2 год.).

Питання:

1. Підготовка до проведення документальної перевірки.

2. Організація здійснення податкового аудиту.

3. Узагальнення та реалізація результатів перевірки.

Тема 4. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства (2 год.).

Питання:

1. Сутність адміністративних порушень.

2. Фінансові санкції, пеня.

3. Податкове зобов’язання, порядок його узгодження та сплати.

4. Порядок погашення податкового боргу.

5. Застосування податкового компромісу.

6. Адміністративний арешт активів, їх оцінка та реалізація.

Тема 5. Проведення податкового аудиту за сплатою бюджетоутворюючих податків (4 год.).

Питання:

1. Особливості перевірки податку на прибуток.

2. Особливості перевірки податку на додану вартість.

3. Особливості перевірки податку на доходи фізичних осіб.

Перелік тем практичних занять з курсу «Податковий аудит» та їх короткий зміст

Тема 1. Теоретичні засади податкового аудиту.

Питання:

5. Податковий аудит в системі державного податкового контролю.

6. Мета, завдання, функції податкового аудиту.

7. Об’єкти та суб’єкти податкового аудиту.

8. Основні принципи проведення податкового аудиту.

Тема 2. Організація і методи контрольно-перевірочної роботи.

Питання:

4. Класифікація податкових перевірок.

5. Організація податкових перевірок.

6. Методика та способи проведення податкового аудиту.

Тема 3. Основні етапи проведення податкового аудиту.

Питання:

4. Підготовка до проведення документальної перевірки.

5. Організація здійснення податкового аудиту.

6. Узагальнення та реалізація результатів перевірки.

Тема 4. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.

Питання:

7. Сутність адміністративних порушень.

8. Фінансові санкції, пеня.

9. Податкове зобов’язання, порядок його узгодження та сплати.

10. Порядок погашення податкового боргу.

11. Застосування податкового компромісу.

12. Адміністративний арешт активів, їх оцінка та реалізація.

Тема 5. Проведення податкового аудиту за сплатою бюджетоутворюючих податків.

Питання:

4. Особливості перевірки податку на прибуток.

5. Особливості перевірки податку на додану вартість.

6. Особливості перевірки податку на доходи фізичних осіб.

Перелік тем для самостійного опрацювання з курсу «Податковий аудит» та їх короткий зміст

Тема 1. Основні види правопорушень податкового законодавства. Способи їх здійснення.

Державні контрольні органи у розвинених зарубіжних країнах. Виникнення та розвиток податкового контролю у системі економічного контролю. Інформаційне забезпечення податкового контролю.

Методологічна основа податкового контролю. Принципи податкового контролю. Права, обов'язки і відповідальність працівників податкових служб. Зарубіжний досвід проведення податкового аудиту. Сучасні проблеми та шляхи вдосконалення податкового контролю в України.

Тема 2. Контроль за нарахуванням і сплатою акцизного збору.

Склад, роль, значення основних нормативно-законодавчих та інструктивних матеріалів, які регулюють операції з обліку акцизного збору, порядку сплати і нарахування податків. Особливості контролю акцизного збору в зарубіжних країнах.

Тема 3. Особливості податкового контролю правильності нарахування та сплати єдиного податку.

Роль, зміст нормативно-правових документів, що регулюють ведення обліку та сплати єдиного податку. Особливості організації контролю в умовах використання сучасних засобів обчислювальної техніки.

Тема 4. Перевірка повноти і своєчасності сплати інших загальнодержавних податків і зборів.

Роль, зміст нормативно-правових документів, що регулюють ведення обліку та сплати загальнодержавних податків. Особливості організації контролю в умовах використання сучасних засобів обчислювальної техніки. Основні принципи оформлення результатів перевірок фізичних осіб. Склад, зміст та порядок підписання акта документальної перевірки.

Тема 5. Перевірка повноти нарахування й сплати відрахувань на обов’язкове соціальне страхування та відшкодування коштів за рахунок фондів соціального страхування.

Перевірка реєстрації страхувальників і застрахованих осіб та зняття з обліку платника страхових внесків. Терміни сплати внесків і подання звітності. Перевірка загальнообов’язкового соціального страхування у зв’язку з витратами, обумовленими народженням і похованням. Перевірка сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій (з купівлі-продажу валюти; з продажу ювелірних виробів із золота, платини і дорогоцінного каміння; з відчуження легкових автомобілів; купівлі-продажу нерухомого майна; з послуг стільникового рухомого зв’язку.