Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
29
Добавлен:
14.03.2016
Размер:
178.18 Кб
Скачать

6 Расчёт экономических показателей проекта

В данном дипломном проекте предлагается совершенствовать существующую технологию производства булочек к завтраку на базе ОАО «Первый хлебокомбинат» города Челябинска. Совершенствование заключается в изменении рецептуры производства булочек к завтраку» (использование льняной муки).

В результате совершенствования будет произведена продукция с более длительным сроком хранения, лучшими качественными и вкусовыми характеристиками, что позволит данному предприятию расширить круг своих покупателей.

6.1 Расчет себестоимости булочек к завтраку производимых по усовершенствованной технологии

Себестоимость производства определяем по формуле [3]:

(6.1)

где С – себестоимость производства булочек к завтраку, руб/кг;

Зс – затраты на сырье, руб/кг;

Зот – заработная плата, руб/кг;

Зсв – отчисления по страховым взносам, руб/кг;

Ам – амортизационные отчисления по оборудованию, руб/кг;

Р – затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб/кг;

Змат – затраты на упаковочные материалы, руб/кг;

Зэн – затраты на электроэнергию, руб/кг;

Ар – арендная плата за производственные помещения, руб/кг;

КР% – сумма выплат процентов по кредиту, руб/кг;

Зпр – прочие затраты, руб/кг.

Затраты на сырье для производства одной тонны булочек к завтраку с последующим перерасчетом на 1кг продукции Зс, руб/кг представлены в таблице 6.1

Таблица 6.1 – Расчет затрат на сырье

Наименование сырья

Цена, руб./кг

Расход на 1т продукции, кг

Затраты на 1т продукции, руб.

Затраты на 1 кг продукции, руб.

Мука пшеничная высшего сорта

26,0

700

18200

18,2

Мука льняная

80,0

86,0

6880

6,88

Дрожжи прессованные

63,0

17,0

1071

1,071

Соль поваренная пищевая

10,0

20,0

200

0,2

Лук сушёный

105,0

20,0

2100

2,1

Масло растительное

45,0

80,0

3600

3,6

ИТОГО:

329

1210

32051

32,05

Линию по производству булочек к завтраку обслуживают две бригады общей численностью 20 человек. Среднемесячная заработная плата персонала цеха составляет 16000 руб. Величину заработной платы, приходящейся на 1 кг готовой продукции, определяем по формуле [3]:

(6.2)

где Змес - среднемесячная зарплата одного работника, руб,

Змес = 16000 руб;

Рсп - списочное количество работников, чел, Рсп = 20 чел;

К - коэффициент, учитывающий резерв на отпуск, К = 1,084;

12 - количество месяцев в году;

Фр - действительный годовой фонд времени работы одного работника, ч. Определяем по формуле [3]:

(6.3)

где Фн - номинальный годовой фонд времени работы рабочих и оборудования на данном предприятии, ч, Фн = 5712ч;

Dо - число рабочих дней отпуска в году, дн., Dо = 21 день;

tсм - продолжительность смены, ч, tсм = 12 ч.

Птч - производительность труда, кг/ч. Определяется по формуле [3]:

(6.4)

где Q - объем производства продукции в год, кг, Q = 360000 кг.

Отчисления по страховым взносам Зсв определяем по формуле [3]:

(6.5)

где 30 % - процент отчислений во внебюджетные социальные фонды;

Балансовая стоимость технологической линии составляет 2880000 руб. Срок эксплуатации линии – 10 лет. При норме амортизации, равной 10%, размер амортизационных отчислений составит 288000 руб/год.

Амортизационные отчисления определяются по формуле [3]:

(6.6)

где Б – балансовая стоимость технологической линии, руб;

Q - годовой объем выпускаемой продукции. Так как цех работает в году 360 дней, а суточный выпуск продукции 1000 кг, то годовой объем продукции составит 360000 кг.

а – норма амортизационных отчислений, 10 %.

Затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования в хлебобулочной области составляют до 50% от величины амортизационных отчислений.

Определяем их величину по формуле:

(6.7)

где Р – отчисления на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб/кг;

50 % – процент отчислений на ремонт и техническое обслуживание от величины амортизации оборудования.

Для упаковки готовой продукции используются полиэтиленовые пакеты с наклеенными этикетками в количестве 20000 шт. на 1 т (т.к. вес одного изделия 0,05 кг). Затраты на упаковочные материалы представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 - Затраты на упаковку готовой продукции

Наименование

Цена, руб./шт

Количество, шт

Сумма, руб.

1

2

3

4

Полиэтиленовые пакеты

0,35

20000

7000

Этикетки

0,5

20000

10000

ИТОГО 17000

Затраты на упаковку на 1 кг готовой продукции составят 17 руб.

Затраты на электроэнергию определяем по формуле [3]:

(6.8)

где Пэл – среднее потребление электроэнергии в смену, Пэл = 20 кВт-ч;

Тсм – продолжительность смены, Тсм = 12 ч;

Цэл – стоимость 1кВт∙ч электроэнергии, Цэл = 2,50 руб;

Qсм – объем производства продукции в смену, 500 кг.

Так как технологическая линия производства булочек к завтраку располагается на собственных производственных площадях предприятия, то затраты на аренду АР = 0 руб./кг.

Так как совершенствование технологической линии не предусматривает привлечение инвестиций, то КР % = 0 руб./кг.

К прочим затратам относят затраты на транспортировку сырья и готовой продукции, затраты на рекламу, командировочные расходы, затраты на канцелярские товары и т. д. Данные затраты составляют 5-10% от суммы прямых издержек.

Определяем прочие затраты:

Определяем себестоимость булочек к завтраку:

6.2 Определение прибыли предприятия и рентабельности производства

С учетом объемов производства в размере 360 т/год, спроса на продукцию и ситуации на рынке принимаем, что предприятие может реализовывать булочки к завтраку по оптовой цене (с учетом НДС) – 100 руб/кг.

Определяем оптовую цену булочек по формуле [3]:

(6.9)

где Цо – оптовая цена булочек без НДС, руб/кг;

– оптовая цена продукта с учетом НДС, = 100 руб/кг;

– ставка налога на добавленную стоимость, = 10 %.

Прибыль предприятия от продажи 1кг булочек к завтраку определяем по формуле [3]:

(6.10)

Выручку от реализации продукции определяем по формуле [3]:

(6.11)

Определяем валовую прибыль по формуле [3]:

(6.12)

Определяем чистую прибыль по формуле [3]:

(6.13)

где Снп – ставка налога на прибыль, Снп = 20 %;

Рентабельность производства определяем по формуле [3]:

(6.14)

Результаты всех расчетов сводим в таблицу 6.3

Таблица 6.3 – Технико-экономические показатели дипломного проекта на 2015 год

Показатель

Значение

1

2

Себестоимость продукции, руб./кг,

в том числе:

73,9

- затраты на сырье

- заработная плата

- отчисления по страховым взносам

- амортизационные отчисления

- затраты на ремонт и ТО

- затраты на упаковочные материалы

- затраты на электроэнергию

- прочие затраты

32,05

12,1

3,63

0,8

0,4

17

1,2

6,72

Продолжение таблицы 6.3

Оптовая цена без НДС, руб./кг

Прибыль, руб./кг

Объем производства, т/год

Выручка от реализации, тыс. руб.

Валовая прибыль, тыс. руб.

Чистая прибыль предприятия, тыс. руб.

Рентабельность, %

90,0

16,1

360

32400

5796

4637

22

Проведенные экономические расчеты показывают, что совершенствование технологии производства булочек к завтраку экономически целесообразно. Валовая прибыль предприятия от реализованной продукции составляет 5796 руб.

Соседние файлы в папке Диплом Максим