Частное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«Московский банковский институт»

Кафедра «Финансы»

Утверждаю

_______________________20___г.

Зав. кафедрой _________________Геронина Н.Р.

Фонд оценочных средств

по учебной дисциплине «Государственные и муниципальные финансы»

Москва 2014

Содержание

Содержание дисциплины………………………………………………………3

Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения дисциплины…………………………………………………………...12

Паспорт фонда оценочных средств…………………….……………………….13

1. Фонд тестовых заданий для проверки входящего уровня знаний…….……15

2. Текущая оценка знаний……………………………………………………….19

2.1. Комплект оценочных средств по разделам дисциплины………………….19

2.2. Фонд тестовых заданий для проверки текущего уровня знаний………...92

3. Промежуточная аттестация…………………………………………………..96

3.1. Вопросы к экзамену………………………………………………………...96

3.2. Примеры экзаменационных билетов………………………………………99

4. Методические рекомендации к процедуре оценки знаний, уровню требований и критериям оценок……………………………………………….103

5. Знания, умения и навыки, характеризующие сформированные у студентов компетенции при проведении промежуточной аттестации………………….111

6. Паспорт (общая характеристика) формирования у студентов обязательных общекультурных (ОК) и профессиональных (ПП) компетенций при освоении дисциплины «Государственные и муниципальные финансы» ……………...125

Содержание дисциплины

Наименование раздела дисциплины (темы)	Содержание	Формируемые компетенции/ Планируемые результаты обучения	Результаты освоения (знать, уметь, владеть, понимать)	Образовательные технологии
Раздел 1. Основы государственных и муниципальных финансов Реализуемые компетенции: ОК-1, ОК-6,9,11,12,13, ПК-1,2,4,6,7,8,11,14,15
Тема 1. Роль и место государственных и муниципальных финансов в финансовой системе РФ	Содержание и основные функции государственных и муниципальных финансов в процессе воспроизводства. Формы финансового обеспечения воспроизводственных затрат. Структура государственного финансового механизма. Содержание и состав финансовой системы Российской Федерации. Место государственных и муниципальных финансов в финансовой системе Российской Федерации. Основы организации финансового рынка: функции, сегменты, основные субъекты. Рынок государственных ценных бумаг: структура, эмитенты, основные показатели современного состояния.	ОК-1, ОК-6,9,11,12,13 ПК-1,2,4,6,7, ПК-8,11,	Знать: содержание и основные функции государственных и муниципальных финансов, структуру государственного финансового механизма, структуру государственных ценных бумаг. Уметь: определять место государственных и муниципальных финансов в финансовой системе РФ; структурировать сегменты финансового рынка. Иметь практические навыки анализа показателей современного рынка ценных бумаг.	Лекция, семинарское занятие. Контрольная работа на тему: Сущность и функции государственных и муниципальных финансов. Тест №1-9 (промежуточный контроль знаний и умений)
Тема 2. Содержание и функции государственных и муниципальных финансов, их состав. Государственная финансовая политика. Государственное регулирование финансов	Экономическая роль и функции государства. Первичное и вторичное распределение стоимости национального дохода. Государственная и муниципальная собственность. Функция планирования, организации, стимулирования, контроля. Финансовые ресурсы. Финансовые фонды. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, политика институциональных преобразований, социальная политика. Механизм реализации государственной финансовой политики. Концепции государственного финансового планирования и регулирования. Структура государственных финансов: бюджеты разных уровней бюджетной системы, внебюджетные фонды, система государственного кредитования.	ОК-1, ОК-6,9,11,12,13 ПК-1,2,4,6,7, ПК-8,11,14,	Знать: экономическую роль и функции государства, функцию планирования, организации, стимулирования, контроля; механизм реализации государственной финансовой политики. Уметь: структурировать государственные финансы: бюджеты разных уровней бюджетной системы, внебюджетные фонды, систему государственного кредитования. Иметь практические навыки анализа современных методов регулирования финансов	Лекция, семинар, тест №12-16. Контрольная работа на тему: Современные проблемы бюджетного регулирования в РФ (№18). Проведение интернет-семинара по теме: Бюджетная политика РФ
Тема 3. Организация управления системой государственных и муниципальных финансов	Понятие управления государственными финансами: объекты и субъекты управления, цели управления. Основные методы и формы управления системой государственных и муниципальных финансов. Финансовое планирование, прогнозирование, программирование. Полномочия органов управления государственными финансами: полномочия участников бюджетного процесса (Президент, Парламент, Правительство, Министерство финансов Российской Федерации, Министерство экономического развития Российской Федерации, Счетная палата).	ОК-1, ОК-6,9,11,12,13 ПК-1,2,4,6,7, ПК-8,11,14,	Знать: объекты и субъекты управления государственными финансами, полномочия органов управления государственными финансами. Уметь: анализировать полномочия Президента, Парламента, Правительства, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Счетной палаты. Иметь практические навыки финансового планирования, прогнозирования.	Лекция, семинар, эссе на тему: Цели создания, доходы, расходы, управление государственными, социальными внебюджетными фондами. Тест №88-94
Тема 4. Государственный и муниципальный финансовый контроль	Содержание и задачи финансового контроля. Классификация форм и видов финансового контроля: предварительный, текущий и последующий; проверка, обследование, экономический анализ, надзор, ревизия. Общегосударственный финансовый контроль: цели, направления и методы, основные функции органов общегосударственного финансового контроля (Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство, Министерство по налогам и сборам, Центральный Банк РФ, Счетная палата, Контрольно-ревизионное управление, финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований, другие).	ОК-1, ОК-6,9,11,12,13 ПК-1,2,4,6,7, ПК-8,11,14,15	Знать: содержание и задачи финансового контроля. Уметь: классифицировать виды финансового контроля. Иметь практические навыки проведения финансового контроля.	Лекция, семинар, тест №48,49. Эссе на тему: Основные субъекты общегосударственного финансового контроля в РФ, их функции. Эссе: Современные способы совершенствования системы контроля и управления финансами.
Тема 5. Налоги как основной источник государственных и муниципальных доходов	Социально-экономическая сущность налогов и их функции. Фискальная и экономическая функции налогов. Социальная справедливость, экономическая переносимость, рентабельность налогов. Принципы построения налоговой системы РФ. Налоговый кодекс РФ: объекты налогообложения, налогоплательщики, классификация налогов. Федеральные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджетной системы. Региональные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджетной системы. Местные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджетной системы. Содержание и направления налоговой политики. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы. Особенности исчисления и уплаты основных бюджетообразующих налогов РФ: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на прибыль организаций; налог на доходы физических лиц. Другие налоги и сборы, действующие в Российской Федерации. Специальные налоговые режимы.	ОК-1, ОК-6,9,11,12,13 ПК-1,2,4,6,7, ПК-8,11,	Знать: социально-экономическую сущность налогов. Уметь: применять налоговый кодекс Иметь практические навыки налогообложения юридических лиц по упрощенной системе налогообложения.	Лекция, семинар, тест №53, 81,82 Контрольная работа: Налогообложение физических лиц, проблемы и пути их решения. Интерактивная лекция, анализирующая общую характеристику доходов бюджетов. Сборник задач (1,2,4). Контрольная работа на тему: Налогообложение юридических лиц: упрощенная система налогообложения. Микроконтрольная работа: Планирование доходов бюджета.
Раздел 2. Бюджетная система РФ Реализуемые компетенции: ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8; ПК-11; ПК-14; ПК-15
Тема 6. Структура и принципы бюджетной системы. Бюджетный процесс. Содержание и структура государственного бюджета	Содержание и основные черты государственного бюджета как экономической категории. Бюджетное устройство в различных типах государств. Структура, функции и принципы организации бюджетной системы РФ. Единая бюджетная классификация: классификация доходов и расходов бюджетов, внутренних и внешних источников финансирования дефицитов бюджетов и видов внутренних и внешних долгов. Понятия бюджетного процесса, принципы его организации, стадии и процедура бюджетного процесса. Полномочия участников бюджетного процесса федерального уровня. Методы и финансовые документы, используемые при формировании проекта бюджета. Рассмотрение и утверждение бюджета. Кассовое исполнение бюджета. Подготовка отчета об исполнении бюджета. Федеральный бюджет РФ: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности (дефицит, профицит). Понятие консолидированного бюджета и его использование.	ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8;	Знать: содержание и основные черты государственного бюджета Уметь: структурировать бюджетную систему Иметь практические навыки анализа бюджетной политики	Лекция, семинар, контрольная работа №2: Бюджетное устройство, бюджетная система. Делова я игра на тему: Бюджетный процесс в РФ. Интернет-семинар на тему: Бюджетная политика РФ.
Тема 7. Межбюджетные отношения в Российской Федерации	Содержание и принципы бюджетного федерализма, его модели. Финансовые особенности взаимоотношений центра и регионов. Этапы формирования бюджетного федерализма в РФ. Содержание, направления и инструменты бюджетного регулирования в России. Нормативно-расчетные методы межбюджетных взаимоотношений. Критерии предоставления финансовой поддержки. Современная методика расчета трансфертов из Федерального Фонда Финансовой поддержки субъектов РФ (ФФПР). Виды финансовой помощи регионам. Формы предоставления межбюджетных трансфертов: дотации, субсидии субвенции. Предоставление бюджетных кредитов субъектам Федерации. Особый бюджетный режим. Инвестиционная поддержка развития регионов. Бюджетная обеспеченность и показатели, определяющие бюджетную самостоятельность. Регионы-доноры и регионы дотационные.	ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8; ПК-11;	Знать: содержание и принципы бюджетного федерализма, его модели. Уметь: разграничивать доходы и расходы между бюджетами Иметь практические навыки выделения межбюджетных трансфертов.	Лекция, семинар, научная дискуссия на тему: Основы разграничения доходов и расходов между бюджетами. Круглый стол на тему: Межбюджетные отношения в РФ. Контрольная работа: Система межбюджетных отношений – проблемы и пути их решения. Тесты №75,85,83, 92.
Тема 8. Территориальные финансы Российской Федерации: региональный (субъект РФ) и муниципальный уровни	Роль региональных бюджетов в социально-экономическом развитии регионов. Содержание и структура финансов субъектов Российской Федерации. Региональная финансовая политика. Принципы формирования бюджетов субъектов Российской Федерации. Доходы и расходы регионального бюджета. Межбюджетные отношения в регионе. Роль местных бюджетов в социально-экономическом развитии муниципальных образований. Содержание муниципальных финансов. Местные бюджеты. Государственные минимальные социальные стандарты предоставления материальных и социальных услуг населению: местный уровень. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь из вышестоящих бюджетов. Заёмные средства местного бюджета. Основные направления расходов местных бюджетов. Финансовые ресурсы, привлекаемые органами местного самоуправления для содержания и развития объектов социально-производственной инфраструктуры.	ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8; ПК-11; ПК-14;	Знать: содержание и структуру финансов субъектов РФ. Уметь: разграничивать доходы и расходы между бюджетами разных уровней. Иметь практические навыки определения государственных минимальных стандартов предоставления социальных услуг населению.	Лекция, семинар, сборник задач (1-3). Кроссворд. Тесты №39,40,42,62. Групповая дискуссия на тему: Основы разграничения доходов и расходов между бюджетами. Контрольная работа №3: Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения. Контрольная работа №19: Бюджетное устройство и бюджетный процесс на уровне муниципалитета. Лабораторная работа: Анализ показателей консолидированных бюджетов субъектов РФ. Эссе: Особенности региональных бюджетов за рубежом.
Тема 9. Сущность и виды государственных внебюджетных фондов	Понятие внебюджетного фонда. Основные функции внебюджетных фондов. Пути создания фондов, их целевое назначение. Источники доходов фондов. Страховые взносы. Доходы от капитализации бюджета фонда. Отраслевые государственные внебюджетные фонды научных исследований и опытно-конструкторских работ. Целевые бюджетные фонды.	ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8; ПК-11; ПК-14; ПК-15	Знать: функции внебюджетных фондов. Уметь: анализировать показатели консолидированного бюджета РФ. Иметь практические навыки выявления источников формирования и направления использования внебюджетных фондов.	Лекция, семинар. Лабораторная работа: Анализ показателей консолидированного бюджета РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Эссе: Внебюджетные фонды РФ- правовой статус, понятие, состав, источники формирования и направления использования.
Тема 10. Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации: доходы, направления расходования средств	Цели создания социальных внебюджетных фондов, органы управления ими, структура фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации, его правовой статус, характеристика, цели создания и задачи фонда, доходы и расходы бюджета. Пенсионная реформа. Негосударственное пенсионное обеспечение. Фонд государственного социального страхования Российской Федерации, его правовой статус, цели создания и задачи, доходы и расходы бюджета. Фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации, его правовой статус, цели создания и задачи, доходы и расходы бюджета.	ОК-1; ОК-6; ОК-9; ОК-10; ПК-4; ПК-6 - ПК-8; ПК-11; ПК-15	Знать: цели создания социальных внебюджетных фондов, органы управления ими. Уметь: анализировать пенсионную реформу. Иметь практические навыки управления государственными, социальными внебюджетными фондами	Лекция, семинар. Эссе на тему: Цели создания, доходы, расходы, управление государственными, социальными внебюджетными фондами (№31). Тест №66
Раздел 3. Система государственного и муниципального кредита Реализуемые компетенции: ОК-1; ОК-4; ОК-5; ОК-6; ОК-8; ОК-9; ОК-10; ОК-11; ПК-1; ПК-2; ПК-4; ПК-6; ПК-7; ПК-8; ПК-11
Тема 11. Содержание и функции государственного кредитования. Формы государственного кредита в Российской Федерации	Содержание государственного кредита. Деятельность органов власти различных уровней в качестве кредитора, заемщика, гаранта. Регулирующая и фискальная функции государственного кредита. Антиципированные финансовые ресурсы. Рефинансирование. Государственные займы. Заимствование средств общегосударственного ссудного фонда. Целевые бюджетные кредиты. Государственные и муниципальные гарантии и поручительства.	ОК-1; ОК-4; ОК-5; ОК-6; ОК-8; ОК-9; ОК-10; ОК-11; ПК-1; ПК-2; ПК-4; ПК-6; ПК-7; ПК-8;	Знать: содержание государственного кредита. Уметь: анализировать деятельность органов власти различных уровней в качестве кредитора, заемщика, гаранта. Иметь практические навыки предоставления целевых бюджетных кредитов.	Лекция, семинар. Тест №10,31,35,88, 90. Микроконтрольная работа: Управление государственным долгом, проблемы и пути их решения.
Тема 12. Дифференциация государственных займов. Политика управления государственным и муниципальным долгом	Экономическое содержание государственного долга. Формы долговых обязательств. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии. Внутренние и внешние займы. Виды государственных ценных бумаг. Политика управления государственным долгом. Государственный и муниципальный долг и проблемы его обслуживания. Внутренний и внешний долг, капитальный и текущий долг. Конверсия, консолидация, унификация, реструктуризация государственного долга.	ОК-1; ОК-4; ОК-5; ОК-6; ОК-8; ОК-9; ОК-10; ОК-11; ПК-1; ПК-2; ПК-4; ПК-6; ПК-7; ПК-8; ПК-11	Знать: экономическое содержание государственного долга. Уметь классифицировать государственные займы по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии. Иметь практические навыки анализа политики управления государственным долгом.	Лекция, семинар. Микроконтрольная работа: Управление государственным долгом, проблемы и пути их решения. Эссе: Деятельность органов власти в качестве гаранта: государственные и муниципальные гарантии и поручительства (32). Деятельность органов власти в качестве кредитора, заемщика и гаранта. (34).
Раздел 4. Особенности организации финансов государственных и муниципальных социальных услуг Реализуемые компетенции: ОК-1, ОК-4 – ОК 6, ОК-8, ОК-9-14 ПК-1,2 ПК-4 – ПК-8, ПК-11,15
Тема 13. Финансы социального обеспечения и социальной помощи. Финансирование социально - значимых услуг населению	. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования. Понятие социального обеспечения и социального страхования. Концепции социальной роли бизнеса и социальной ответственности коммерческих организаций в рыночной экономике. Социальное партнерство и механизм его реализации. Характеристика общих расходов бюджета на социальную сферу. Бюджетные расходы на образование. Расходы бюджета на поддержку отраслей культуры, искусства, кинематографии и средств массовой информации. Виды социальных услуг населению. Формирование и размещение государственных и муниципальных заказов. Организация государственных закупок товаров и услуг.	ОК-1,4,5, 6, ОК-8, ОК-9-14 ПК-1,2 ПК-4,6,7,8, ПК-11,15	Знать: направления и принципы социальной политики РФ. Уметь анализировать концепцию социальной роли бизнеса и социальной ответственности коммерческих организаций в рыночной экономике. Иметь практические навыки анализа показателей федерального бюджета РФ, выделяемых на реализацию социальной политики.	Лекция, семинар. Эссе: Бюджет развития – понятие, сущность и принципы. (5). Бюджетное финансирование – понятие, сущность, принципы. (6). Лабораторная работа: Анализ показателей федерального бюджета РФ (№2).