- •А. С. Нешитой,
- •Удк 336
- •Глава 4. Финансовая политика 82
- •Глава 10. Региональные и местные бюджеты 251
- •Глава 11. Государственные социальные внебюджетные фонды 283
- •Глава 12. Государственный кредит 333
- •Раздел III
- •Глава 13. Теоретические основы финансов коммерческих предприятий (организаций) 356
- •Глава 14. Финансы некоммерческих организаций 392
- •Введение
- •Раздел I Понятие о финансах, управление финансами
- •Глава 1. Сущность и функции финансов
- •Экономическая сущность финансов
- •Функции финансов
- •Необходимость финансов в рыночном хозяйстве
- •Контрольные вопросы
- •Глава 2. Финансовая система Российской Федерации
- •Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации
- •Страхование;
- •Система государственных финансовых органов.
- •Характеристика сфер и звеньев финансовой системы рф
- •Структура зарегистрированных предприятий и организаций по организационно-правовым формам (по данным Единого государственного реестра предприятий и организаций)1
- •Характеристика кредитно-банковской системы и ее роль в финансовой системе рф
- •К специализированным кредитно-финансовым учреждени-
- •Система государственных финансовых органов и их роль в финансовой системе рф
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Финансовые ресурсы
- •Понятие государственных финансовых ресурсов
- •Формирование финансовых ресурсов предприятий (организаций)
- •Амортизационный фонд как источник финансовых ресурсов
- •Основные направления использования финансов в общественном воспроизводстве
- •Распределение финансовых ресурсов для финансового обеспечения воспроизводственного процесса
- •Использование финансов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 4. Финансовая политика
- •Понятие и принципы финансовой политики
- •Финансовая политика государства
- •Разработка финансовой политики предприятий (организаций)
- •А) показатели ликвидности:
- •В) показатели интенсивности использования ресурсов:
- •Контрольные вопросы
- •Глава 5. Управление финансами
- •Сущность и методы управления финансами
- •Система государственных органов управления финансами и их функции
- •Министерство финансов рф выполняет следующие ос- новные функции:
- •Налоговые инспекции обязаны:
- •Финансовое планирование и прогнозирование в условиях рыночной экономики
- •Автоматизированные системы управления финансами
- •Контрольные вопросы
- •Глава 6. Финансовый контроль
- •Содержание финансового контроля
- •Виды, формы и методы финансового контроля
- •Система органов государственного финансового контроля и их функции
- •Аудиторский контроль
- •Контрольные вопросы
- •Функции государственного бюджета
- •Роль государственного бюджета в социально-экономическом развитии общества
- •Контрольные вопросы
- •Глава 8. Бюджетное устройство и бюджетный процесс
- •Бюджетное устройство Российской Федерации
- •Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Глава 9. Доходы и расходы федерального бюджета
- •Экономическое содержание доходов федерального бюджета, налогов и сборов.
- •Роль налогов в формировании доходов федерального бюджета Российской Федерации.
- •Состав и структура расходов федерального бюджета
- •Бюджетный дефицит и его финансирование
- •Федеральный бюджет на 2008–2010 гг. И на 2009–2011 гг.
- •Приоритетами бюджетной политики на 2009–2011 гг. Яв- ляются национальная экономика и социальная политика.
- •Главная ставка в социальной политике сделана на улуч- шение качества жизни населения.
- •Контрольные вопросы
- •Глава 10. Региональные и местные бюджеты
- •Роль региональных и местных бюджетов в социально-экономическом развитии регионов
- •Полномочия органов власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления по формированию бюджетов
- •Формирование доходов бюджетов субъектов Российской Федерации
- •Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации
- •Формирование доходов местных бюджетов
- •Расходы местных бюджетов
- •Регулирование доходов региональных и местных бюджетов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 11. Государственные социальные внебюджетные фонды
- •Государственные социальные внебюджетные фонды и правовые основы их образования
- •Пенсионный фонд Российской Федерации, его функции, формирование и использование
- •Фонд социального страхования Российской Федерации, его функции, формирование и использование
- •Фонды обязательного медицинского страхования, их функции, формирование и использование
- •Основные характеристики бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 гг., млрд руб.1
- •Основные характеристики бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2009 г. И на плановый период 2010–2011 гг. (млрд руб.)1
- •Страховые взносы, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды
- •Плательщики страховых взносов, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам уплачивают соот-
- •Тарифы страховых взносов на финансирование трудовой пенсии в соответствии с законодательством рф об обязательном пенсионном страховании
- •Внебюджетные фонды финансирования научных исследований и экспериментальных разработок
- •Контрольные вопросы
- •Глава 12. Государственный кредит
- •Правовые основы государственного кредита
- •Формы государственного кредита и классификация государственных займов
- •Государственный внутренний
- •Управление государственным кредитом
- •Контрольные вопросы
- •Раздел III Основы функционирования финансов предприятий (организаций)
- •Глава 13. Теоретические основы финансов коммерческих предприятий (организаций)
- •Экономическое содержание
- •Принципы организации финансов коммерческих предприятий (организаций)
- •Денежные доходы и расходы коммерческих организаций
- •Прибыль и рентабельность коммерческих организаций
- •Финансы государственных
- •Особенности финансов производственных кооперативов
- •Финансово-промышленные группы
- •Контрольные вопросы
- •Глава 14. Финансы некоммерческих организаций
- •Финансы потребительских кооперативов
- •Финансы общественных некоммерческих организаций, фондов, учреждений
- •Финансы профессиональных союзов
- •Контрольные вопросы
- •Раздел IV Страховые отношения
- •Глава15. Экономическая сущность и формы страхования
- •Экономическая сущность и роль страхования
- •Формы и виды страхования
- •Глава 16. Организация страхования и государственный надзор за страховой деятельностью
- •Организация страхования в Российской Федерации
- •Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации
- •Государственный надзор за страховой деятельностью
- •Контрольные вопросы
- •Раздел V
- •Сотрудничества
- •Глава 17. Роль финансов в регулировании развития экономики России
- •Оценка состояния экономики Российской Федерации
- •Производство основных продуктов питания и важнейших видов непродовольственных товаров1
- •Воздействие финансов
- •Использование финансов для решения социальных проблем
- •Контрольные вопросы
- •Глава 18. Финансы в системе международных экономических отношений
- •Тенденцииразвития мирового хозяйства
- •Роль финансов в развитии международной торговли
- •Вывоз капитала за рубеж
- •Международные валютные отношения
- •Официальные курсы иностранных валют по отношению к российскому рублю (на начало 2009 г., руб. За единицу национальной валюты)1
- •Динамика курса доллара сша и евро по отношению к российскому рублю (по данным Центрального банка рф)1
- •Международные кредитно-финансовые организации
- •Европейский фонд валютного сотрудничества (ефвс)
- •Платежный баланс Российской Федерации
- •Признаки кризиса финансовой системы России в условиях реформирования экономики и меры по преодолению финансовых трудностей
- •Консолидированный бюджет Российской Федерации в 1990–2005 гг. (в фактических действовавших ценах, млрд руб.)1
- •Распределение кредиторской и дебиторской задолженностей предприятий и организаций по видам экономической деятельности на конец 2008 г. (в %)1
- •Контрольные вопросы
- •I'JiaBiIhlli pe,n;aKTop -a. E. U.11./1,apuouoea
Производство основных продуктов питания и важнейших видов непродовольственных товаров1
Показатели |
1990 г. |
1995 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
2004 г. |
2006 г. |
2008 г. |
Ткани — всего, млн м2 |
8449 |
1774 |
2329 |
2625 |
2783 |
2690 |
2804 |
2463 |
Трикотажные изделия, млн шт. |
770 |
108 |
121 |
130 |
132 |
122 |
114 |
119 |
Чулочно-носочные изделия, млн пар |
872 |
288 |
291 |
282 |
297 |
242 |
325 |
314 |
Обувь, млн пар |
385 |
52 |
32,9 |
36,7 |
42 |
46,4 |
57,3 |
55,6 |
Холодильники и морозильные камеры, тыс. шт. |
3774 |
1789 |
1327 |
1719 |
1938 |
2554 |
2995 |
3667 |
Устройства радиоприемные, тыс. шт. |
5748 |
988 |
390 |
281 |
253 |
194 |
184 |
52,2 |
Телевизоры, тыс. шт. |
4717 |
1005 |
1116 |
1022 |
1980 |
4691 |
4608 |
5906 |
В том числе цветного изображе- ния, тыс. шт. |
2657 |
370 |
1094 |
1002 |
1962 |
4691 |
4601 |
5906 |
Стиральные машины, тыс. шт. |
5419 |
1294 |
954 |
1039 |
1369 |
1447 |
2016 |
2638 |
Фотоаппараты, тыс. шт. |
1856 |
296 |
137 |
136 |
76,6 |
57,2 |
2,3 |
2,7 |
Часы, млн шт. |
60 |
18 |
7,4 |
7,0 |
6,0 |
3,8 |
1,7 |
1,5 |
Велосипеды (без детских), тыс. шт. |
3671 |
563 |
639 |
514 |
509 |
341 |
104,8 |
1533 |
Мотоциклы и мотороллеры, тыс. шт. |
765 |
70,3 |
29,1 |
17,4 |
20,8 |
16,9 |
5,8 |
1,9 |
Синтетические моющие средст- ва, тыс. т |
876 |
334 |
436 |
470 |
— |
— |
— |
— |
Мыло хозяйственное, тыс. т |
327 |
107 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
Мыло туалетное, тыс. т |
190 |
61 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
Мясо, включая субпродукты I категории, тыс. т |
6484 |
2370 |
1193 |
1284 |
1456 |
1776 |
2185 |
2858 |
Колбасные изделия, тыс. т |
2283 |
1293 |
1052 |
1224 |
1468 |
1865 |
2198 |
2444 |
Животное масло, тыс. т |
833 |
421 |
267 |
270 |
279 |
276 |
268 |
— |
Цельномолочная продукция (в пересчете на молоко), млн т |
20,8 |
5,6 |
6,2 |
6,7 |
7,7 |
9,0 |
10,0 |
10,0 |
Пищевая рыбная продукция (без рыбных консервов), млн т |
4,3 |
2,2 |
2,8 |
2,8 |
2,8 |
3,1 |
3,2 |
3,3 |
Растительное масло, тыс. т |
1159 |
802 |
1375 |
1281 |
1197 |
1895 |
2755 |
2466 |
Консервы всех видов, млн усл. банок |
8206 |
2428 |
3223 |
4247 |
5606 |
8225 |
10 871 |
12 674 |
Мука, млн т |
20,7 |
14,0 |
12,1 |
12,0 |
10,9 |
10,9 |
10,4 |
10,1 |
Крупа, тыс. т |
2854 |
1418 |
932 |
994 |
951 |
890 |
1030 |
1080 |
Кондитерские изделия, тыс. т |
2869 |
1372 |
1628 |
1793 |
1958 |
2233 |
2557 |
2848 |
Макаронные изделия, тыс. т |
1038 |
603 |
704 |
764 |
821 |
958 |
1036 |
1021 |
1 Российский статистический ежегодник. 2003. С. 367, 370, 371, 380,
384, 385; Россия в цифрах. 2009. С. 215–216, 218–219, 230–232.
Структура товарных ресурсов
Таблица 17.3
для обеспечения розничного товарооборота (в %)1
Показатели |
1991 г. |
1995 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2003 г. |
2005 г. |
2008 г. |
|
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
В том числе: отечественного производства |
86 |
46 |
60 |
59 |
57 |
55 |
55 |
поступившие по импорту |
14 |
54 |
40 |
41 |
43 |
45 |
45 |
Если “перестройка”, как известно, начиналась с критикитого, что дореформенная экономика была невосприимчива к научно-техническому прогрессу и требовалась поэтому ее структурная переориентация, в том числе и сырьевой струк- туры экспорта на наукоемкую, то в настоящее время из страны экспортируются в основном сырьевые ресурсы, в том числе 46%добываемой нефти, 78% производимых минеральных удобрений, 90% алюминия, 30% газа. В табл. 17.4 приведена товарная струк- тура экспорта России за 1995–2008 гг.
Таблица 17.4
Товарная структура экспорта России (в % к итогу)2
Показатели |
1995 г. |
1997 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
2004 г. |
2005 г. |
2007 г. |
2008г. |
1 |
2 |
3 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Экспорт, всего |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
В том числе: машины, оборудо- вание и транспорт- ные средства |
9,9 |
10,7 |
8,8 |
10,5 |
9,5 |
7,8 |
5,6 |
5,6 |
4,9 |
минеральные про- дукты |
42,0 |
48,4 |
53,8 |
54,7 |
55,2 |
57,7 |
64,6 |
64,9 |
69,6 |
металлы, драго- ценные камни и изделия из них |
26,1 |
24,0 |
21,7 |
18,8 |
18,6 |
20,3 |
16,9 |
15,9 |
13,3 |
1 Российский статистический ежегодник. 2003. С. 489; Россия в циф- рах. 2009. С. 338.
2 Российский статистический ежегодник. 2003. С. 638; Россия в циф- рах. 2009. С. 498.
Окончание табл. 17.4
1 |
2 |
3 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
продукция хими- ческой промыш- ленности, каучук |
9,9 |
8,3 |
7,2 |
7,5 |
7,0 |
6,6 |
6,0 |
5,9 |
6,5 |
древесина и цел- люлозно-бумаж- ные изделия |
5,6 |
4,2 |
4,3 |
4,4 |
4,6 |
3,9 |
3,4 |
3,5 |
2,5 |
текстиль, тек- стильные изделия и обувь |
1,5 |
1,1 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,4 |
0,3 |
0,2 |
кожевенное сырье, пушнина и изделия из них |
0,4 |
0,5 |
0,3 |
0,2 |
0,3 |
0,3 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
продовольствен- ные товары и сель- скохозяйственное сырье (кроме текстильного) |
3,3 |
1,9 |
1,6 |
1,9 |
2,6 |
1,8 |
1,9 |
2,6 |
2,0 |
В 2004–2008 гг. российский экспорт формировался более чем на 80% за счет энергоносителей и металлургической продукции. Товары с высокой степенью переработки занимали незначитель- ную долю: машины и оборудование — менее 5–8%, продукция химической промышленности — менее 6–7%.
За годы реформ не удалось выработать и закрепить меха-низмы государственного регулирования, обеспечивающие реали- зацию преимуществ современного рыночного хозяйствования. Не использованы такие сильные стороны российской экономики, как высокая квалификация кадров, относительно низкие издержки на рабочую силу, богатые природные ресурсы, развитый науч- но-технический потенциал. Основные параметры, по которым оценивается эффективность экономики (производительность труда, фондоотдача, степень обновления основного капитала и др.), стали несравненно более низкими по отношению к доре-форменному периоду. Практически утерян государственный контроль за общеэкономическими пропорциями, выдерживание которых необходимо для устойчивого экономического роста. По многим конкурентным позициям экономика России ныне усту- пает не только промышленно развитым странам, но и ведущим экспортерам сырьевых товаров.
Сложившаяся в настоящее время модель российской эко-номики характеризуется экспортно-сырьевой ориентацией, чрезмерным преобладанием импорта в условиях быстрого рас- ширения открытости экономики, высокой дифференциацией населения по доходам и потреблению, незначительным размером инвестиций, натурализацией хозяйственных связей, деформи- рованной системой хозяйственных мотиваций.
Неуклонно снижаются инвестиции, в основном в реальный сектор экономики (за 1991–2008 гг. они сократились более чем на 1/3).
Доля оборудования со сроком эксплуатации до 5 лет (то, что определяет технико-технологический уровень выпускаемой про- дукции) сократилась в стране с 29% в 1990 г. до менее 7% в 2008 г. Более 70% всех машин и оборудования эксплуатируется свыше 15 лет. Это более чем вдвое превышает этот показатель эконо- мически развитых стран. Доля российской промышленности на рынках наукоемкой продукции ныне составляет менее 1% (для сравнения: на долю США приходится 36%, Японии — 30%)1.
Общая доля высокотехнологических товаров в экспорте за последние 10 лет уменьшилась вдвое, сократившись с 25% до примерно 12–13%2.
В докладе и. о. Председателя Правительства РФ В. В. Путина 24 ноября 1999 г. на заседании Государственной Думы признава- лось, что в тот период не удалось решить такие серьезные про- блемы, как: повышение уровня инвестиций в реальный сектор экономики; сокращение и искоренение неплатежей и всякогорода суррогатных расчетов; подъем сельского хозяйства; реконс- трукция банковского сектора; прекращение оттока капиталов;увеличение золотовалютного резерва ЦБ РФ; повышение уровня жизни граждан, рост которого должен стать основным источни- ком экономического роста в ближайшие один-два года3.
1 См.: Путин В. Россия на рубеже тысячелетий // Независимая га- зета. 1999. 30 дек.
2 См.: Независимая газета. 2003. 31 янв.
3 См.: Путин В. Достигнутое пока очень хрупко // Парламентская газета. 1999. 25 нояб.
По сути, кардинальные вопросы экономических реформ ос- тавались и остаются, к сожалению, до сих пор нерешенными.
Либерально-монетаристские подходы, основанные на постоянном ограничении денежной массы (в условиях разгосу- дарствления имеет место необеспеченная эмиссия), привели к“затромбированию” экономики суррогатами денег, примитивным формам бартера, хищническому посредничеству в товарном об- мене, ростовщическим формам кредитования производственного сектора, фактическому разрыву между реальным и финансовым секторами экономики.
По многим аналитическим оценкам, до настоящего времени в стране товарное обращение обеспечивается так называемыми “живыми” деньгами примерно лишь на 30–40%, бартером — на 20–30 и “заменителями” денег — на 20–30% (векселями, облигациями и другими суррогатами). В условиях отсутствия у предприятий по известным причинам оборотных средств и парализованности расчетно-платежного механизма банков- ской системы после августа 1998 г. в стране было на полгода прекращено товарно-денежное обращение. Центральный банкРФ, призванный осуществлять денежную политику, реаль- но ее проводить не мог. Выпускаемые им банковские билеты, находящиеся в обращении, в связи с переливом капитала из государственного сектора в частный постоянно удешевлялись, снизились права и обязательства государства, а коммерческие банки продолжают работать, по сути, в основном с банковскими билетами и валютой. При таком состоянии банковской системы финансовое положение страны укрепить невозможно.
Исполнение федерального бюджета начиная с 1992 г. и до2000 г. осуществлялось с невиданным в мировой практике превы- шением расходов над доходами (дефицитом), достигавшим 1,7–2 раза в 1993–1994 гг. и 1,2–1,4 раза в 1995–1998 гг. (табл. 17.5).
Указанный в приведенных данных дефицит бюджета покры- вался до 1995 г. в основном прямыми кредитами Центральногобанка РФ или выпуском необеспеченных денег, что, естественно, отражалось на соответствующем росте цен, инфляционного до-хода, а в конечном счете приводило к ухудшению материального положения значительной массы населения при одновременном неоправданном обогащении немногих его групп.
Превышение расходов над доходами за 1993–2000 гг. (в млрд руб.)1
Таблица 17.5
Годы |
Доходы бюджета |
Расходы бюджета |
Дефицит |
Расходы к доходам, % |
1993 |
17,2 |
34,1 |
16,9 |
198 |
1994 |
86,3 |
146,4 |
65,3 |
170 |
1995 |
226,9 |
275,6 |
48,7 |
121 |
1996 |
281,9 |
356,2 |
74,3 |
126 |
1997 |
343,4 |
436,6 |
93,2 |
127 |
1998 |
325,9 |
472,2 |
146,3 |
145 |
1999 |
615,5 |
666,9 |
51,4 |
108 |
2000 |
1103,2 |
1014,2 |
— |
92 |
С 1995 г. для покрытия дефицита была применена “пира- мида ГКО”. Через выпуск ГКО (государственных краткосроч- ных облигаций) и ОФЗ (облигаций федерального займа) шел перелив капитала, в том числе за рубеж, а обслуживание долга откладывалось на последующие годы, что в итоге и привело к финансовому “обвалу” в августе 1998 г.
К октябрю 1998 г. сумма долга увеличилась на фантастиче-скую величину — 110 млрд долл., в том числе внутреннего долга — на 80 млрд долл. (по курсу того периода) и внешнего — на 30 млрд долл.2
По данным Министерства финансов РФ, в мае 1998 г. го- сударственный внутренний долг достигал 435 трлн. руб. (или 75 млрд долл. по курсу того периода), государственные внешние заимствования — 140 млрд долл. Российские банки получили кредитов в других странах на 16 млрд долл.3
В связи с принципиальной договоренностью по реструкту- ризации задолженности по ценным бумагам, срок погашения
1 Социально-экономическое положение России. Официальные сбор- ники Госкомстата России за 1993–1995 гг.; Российский статистический ежегодник. 2002. С. 533; Россия в цифрах. 2000. С. 288.
2 См.: Финансовые известия. 1998. 14 окт.
3 См.: Труд. 1998. 2–8 окт.
которых с 19 августа 1998 г. до 31 декабря 1999 г., 10% долга погашалось наличными, 20% — беспроцентными рублевыми облигациями и 70% — процентными рублевыми облигациями.Соглашение предусматривало, что иностранные банки могут ис- пользовать указанные рублевые облигации для уплаты налогов и для покупки акций российских банков.
В то же время представляются неоправданными меры, ко- торые предпринимались Правительством России по спасению частных банков, в том числе и крупнейших банков олигархии, за счет бюджетных средств.
Наиболее целесообразным было бы повышать роль Банка России, Сбербанка РФ и их филиалов на местах по исполнениюбюджетных платежей, в аккумулировании сбережений населе- ния, обслуживании текущих счетов предприятий, что в дальней- шем и подтверждено уже в значительной мере практикой.
Финансовый рынок в 1999 г. оказался представленным, посуществу, единственным сегментом — валютным (долларовым), а рынки государственных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОБР) и межбанков- ских кредитов (МБК), которым отводилось в докризисный период основное место, в структуре финансового рынка стали занимать менее 14%. Более наглядно структура финансового рынка в ав- густе 1998 г. и феврале 1999 г. показана в табл. 17.6.
Таблица 17.6
Структура финансового рынка в августе 1998 г. и феврале 1999 г.1
Сегменты финансового рынка |
1998 г. (август) |
1999 г. (февраль) |
МБК |
40,4 |
10,6 |
ГКО-ОФЗ-ОБР |
39,0 |
3,0 |
Доллар (ММВБ) |
18,3 |
85,6 |
Акции |
2,3 |
0,8 |
Акции предприятий обесценились примерно в 10 раз2. Ин- весторы (почти 2/3 иностранные) постарались избавиться от
1 Независимая газета. 1999. № 3.
2 См.: Парламентская газета. 1999. 23 февр.
ценных бумаг. На вексельном рынке, представленном в основном векселями “Газпрома”, наблюдалось постоянное снижение до- ходности. Обозначившееся в конце февраля 1999 г. повышение курса акций, по существу, не повлияло на общую ситуацию, поскольку фондовый рынок в целом по размерам обесценения национального богатства просто не поддается оценкам. Времен-ные рамки инвестирования составляли не более 3–4 месяцев. Все, что за этими пределами, как правило, не пользовалось спросом и имело бросовые цены.
Последствия обострения финансового кризиса после обвала в августе 1998 г. изменили представления о проводимом ранеекурсе реформ, целевых установках и параметрах развития экономики, роли государства в регулировании экономических процессов. Новый курс должен был быть направлен на обеспе-чение развития реального, социально ориентированного сектора экономики с опорой на самодостаточность и собственные источ-ники при помощи цивилизованного рыночного государственного регулирования1.
Намеченные и принимаемые Правительством России в конце 1998 г. и в начале 1999 г. меры были направлены на преодоление последствий финансового кризиса, неуклонно нараставшего на протяжении последних 6 лет и поставившего страну в августе 1998 г. на грань полной экономической катастрофы и политиче- ского хаоса. Эти меры сводились к стабилизации курса рубля,восстановлению движения товарно-денежных потоков на основе реструктуризации банковской системы и “точечной расшив- ки” неплатежей, последовательного устранения хронической нехватки оборотных средств у предприятий и недоступности кредитов.
Приоритетным направлением в первоочередных мероприя- тиях была забота о потребителе, обеспечение продовольственной безопасности, повышение уровня социальной защиты населения, государственная поддержка и стимулирование отечественного
1 См.: Маслюков Ю. Наша цель — движение к цивилизованному рынку // Коммерсантъ. 1999. 18 февр.
производства через формирование эффективной налоговой и инвестиционной политики.
В качестве первых заметных шагов были: меры по выплатам задержанной отдельным категориям работников заработной платы; отсрочка долга села в сумме 25 млрд руб. до 2005 г.; защита интересов вкладчиков; стабилизация положения на потреби- тельском рынке; повышение роли потребительской кооперации в обеспечении населения продовольствием.
К сожалению, решительных мер по стабилизации социально- экономического положения в стране своевременно не было принято. Экономический подъем в 1999–2000 гг. носил во многом конъюнктур- ный характер, связанный с эффектом импортозамещения в связи со стихийной девальвацией отечественной валюты (август 1998 г.) и благоприятной мировой конъюнктурой цен на энергоносители.
В связи со сложившимися условиями “дешевого рубля” и сокращением импорта темпы роста в отраслях легкой, пищевой и обрабатывающей промышленности в стране составили в ука- занные годы от 15 до 25%. Доля импорта в структуре товарногообеспечения оборота розничной торговли снизилась до 40% с 48% в 1998 г. Фактическая стоимость барреля нефти держалась в 2000 г. на уровне 30–32 долл., что примерно в 2 раза выше цены,обеспечивающей нормальную рентабельность нефтедобычи. Такая ситуация на нефтяном рынке обеспечила положительное сальдо торгового баланса в размере 60 млрд долл.
К сожалению, политика “дешевого рубля”, поддерживающая конкурентоспособность отечественной промышленности и подъем производства в рамках “нефтяной” фазы, ко второму полугодию 2000 г. исчерпала свой потенциал. Второе полугодие 2000 г. уже резко контрастировало с первым. Экономический подъем сменился стаг- нацией, промышленное производство перестало расти. В третьем квартале оно стабилизировалось на уровне июня, а в четвертом — даже несколько снизилось (с учетом сезонного и календарного фак- торов на 3%). Примерно такое же положение сложилось и в сфере инвестиций в основной капитал.
Одновременно наметившееся повышение реальных доходов населения поддержало потребительский спрос. На этом фоне
активизировался импорт, который вновь уже стал становиться основным источником обеспечения роста товарооборота, оттес- няя товары внутреннего производства.
Снижение инвестиций — крайне негативная тенденция. Достигнутый в 2000 г. прирост 17% хотя и несколько снижал ос-троту “инвестиционной проблемы 2003”1, однако для ее решения (по расчетам) прирост инвестиций должен быть в 2 раза выше достигнутого в 2000 г.
Показатели экономического развития в 2001 и 2002 гг. сущес- твенно ухудшились. В 2001 г. темпы роста основных показателей были в 1,5 раза ниже, чем темпы 2000 г., и продолжали снижать- ся в 2002 г. Так, прирост к предыдущему году составил: ВВП в 2000 г. — 10%, в 2001 г. — 5,1%, а в 2002 г. — 4,7%; промышлен-
ного производства соответственно — 12; 5,0; 3,7%; инвестиции в основной капитал — 17; 10; 2,8%. Реальные денежные доходы населения, хотя и возрастали более высокими темпами, чем промышленное производство, однако их уровень в 2002 г. был еще ниже на 10% уровня докризисного 1997 г.
В 2003–2007 гг. показатели экономического роста по сравне- нию с низким по темпам роста 2002 г. в среднем за год поднялись по ВВП и промышленному производству до 7,2 и 6,2%, по инвестициям в основной капитал — до 14,3%, однако они обусловлены главным образом дальнейшим существенным увеличением на мировом рынке цен на нефть (с 25 до 65,5 долл. за баррель) и рекордным увеличением добычи нефти (в 2003–2007 гг. добыто соответственно 421, 459, 470, 480 и 492 млн т против 380 млн т в 2002 г.)2.
1 2003 год — рубеж критического состояния основных фондов из-за из износа.
2 Учитывая указанный рост цен на нефть на мировом рынке, рост ее добычи и получаемые в результате этого сверхвысокие доходы влияние “сырьевого фактора” как основного фактора экономического роста резко ослабло. А в 2008 г. при наиболее высоких ценах на нефть (94,6 долл. за баррель) прирост ВВП и промышленного производства составил соот- ветственно 5,6 и 2,1%, и во второй половине года наступило острое обост- рение финансово-экономического кризиса.
Оценка в свое время итогов 2000 г., данная В. В. Путиным ввыступлении о бюджетном послании Федеральному Собранию в апреле 2001 г., целиком и полностью может быть отнесена и к пос- ледующим годам, а именно: снижаются темпы экономического роста; продолжает иметь место низкий уровень капитализации российских компаний, отток капитала за рубеж; по-прежнему страна живет в рентной, а не производительной экономике; ос- новные деньги делаются, как подчеркивалось, на нефти, газе,металлах, на другом сырье; полученные доходы от экспорта либо проедаются, либо питают отток капитала, либо в лучшем случае инвестируются в этот же сырьевой сектор (причем, конечно, тоже на низком уровне)1.
Решающим началом выхода из финансового кризиса должно было быть, безусловно, осуществление новой денежно-кредит- ной политики, ориентированной на укрепление национальнойвалюты, пополнение доходной части бюджета и поддержку отечественного производства.
Введение монополии государства на валютные операции ивнешнюю торговлю сырьевыми ресурсами (нефть, нефтепродук- ты, уголь, алюминий, минеральные удобрения и др.), устранение свободного обращения доллара позволяют установить государс- твенный фиксированный (реальный) курс рубля к доллару и евро, резко ослабить тем самым зависимость страны от МВФ, существенно пополнить доходную часть бюджета (расчеты по-казывают увеличение при этом доходов на 15–20 млрд долл., или на 450–600 млрд руб.). Кроме того, в этих условиях, а также привведении соответствующего механизма стимулирования можно привлечь в реальный сектор экономики значительные валютные сбережения населения (по разным оценкам, “на руках” у насе- ления находится свыше 50 млрд долл. США)2.
Необходимы решительные меры по предотвращению “бегс- тва” капитала за рубеж и обеспечению возврата незаконно выве-
1 См.: Российская газета. 2001. 4 апр.
2 См.: Независимая газета. 1999. 26 февр.
зенной из страны валюты, размещенной в иностранных банках, путем использования законно действующих механизмов.
Вряд ли кто-либо возьмется назвать точную цифру “сбежав- ших” из России капиталов за последние 5–7 лет. По некоторым оценкам, она составляет более 300 млрд долл.1
Несмотря на указанную огромную величину “вывоза” ка- питала, даже после августовского кризиса 1998 г. (только по официальным данным) “коммерческие” и производственные структуры перевели за рубеж под фиктивные импортные кон- тракты 2,5 млрд долл.
В докладе и. о. Председателя Правительства РФ В. В. Пу- тина в Государственной Думе 24 ноября 1999 г. отмечалось, что ежемесячно из России “убегает” 1,5–2 млрд долл.2
И это, конечно, далеко не полная картина. Сейчас довольно хорошо известно, что для “перекачки” капитала за рубеж су-ществует множество обходных путей. Это, в частности, не только фиктивные контракты, но и подставные фирмы, офшорные зоны и просто двойная цена — заниженная для расчетов и реальная, из которой часть зачисляется нашим “коммерсантам” на счета в зарубежных банках.
Возврат и вовлечение лишь 5–7% незаконно вывезенной из страны валюты, размещенной в иностранных банках, в ре- альную экономику позволят за счет увеличения производства и соответственно доходов населения получить дополнительно в бюджет только подоходного налога до 200 млрд руб., что почти втрое покрывает дефицит Пенсионного фонда 2006 г.
Укреплению денежно-кредитной системы, нейтрализации деятельности и устранению валютно-спекулятивного сектора,господствующего ныне на финансовом рынке, должны спо- собствовать меры, направленные на разделение финансовых потоков, работающих на реальный сектор и на спекулятивный;
1 См.: Болдырев Б. Авантюрные приключения доллара продолжают- ся // Парламентская газета. 1999. 26 февр.
2 См.: Парламентская газета. 1999. 25 нояб.
формирование бюджета развития и на его основе создание Госу- дарственного банка реконструкции и развития (ГБРР), который призван заниматься инвестициями в производство, в частности обслуживать значимые крупные инвестиционные проекты и программы с широким кругом участников.
С деятельностью ГБРР должны закладываться основы новой финансовой политики и введения, как было заявлено в свое вре- мя Правительством, так называемого инвестиционного рубля — внутренней денежной единицы для безналичных расчетов, что имеет достаточно серьезные перспективы для укрепления экономики.
В экономическую практику должна быть введена разра- ботка ГБРР баланса национального богатства (инвестиционного капитала) с тем, чтобы эмиссия денежных средств производи- лась под активы, учтенные под национальные обязательства, а инвестиционный рубль стал наиболее устойчивым.
Благодаря своему геополитическому положению, огромному (почти 400 трлн долл., по экспертным оценкам) национальному богатству, значительному научному потенциалу и высокообра- зованным кадрам Россия в состоянии (при изменении экономи- ческого курса), опираясь на собственные возможности, создать сильную национальную валюту, обеспечить подъем экономики и укрепление финансов.
Решению этих проблем могли и должны были способство-вать также меры по исправлению нарушений законоположений в области приватизации государственной собственности; совер- шенствованию налоговой системы и политики ценообразования, направленные на повышение их стимулирующей роли в разви-тииреального сектора экономики; укреплению единой государс- твенной системы исполнительной власти и другие меры, которые были отражены в плане действий пореализации документа “О мерах Правительства Российской Федерации и Центробанка Российской Федерации по стабилизации социально-экономичес- кого положения в стране”, утв. постановлением Правительства РФ от 20 декабря 1998 г. № 1529. К сожалению, после смены
Правительства РФ, возглавляемого Е. М. Примаковым, эти меры, по сути, были преданы забвению.
В разработанном Министерством экономического развития России и принятом Правительством РФ прогнозе социально-эконо- мического развития Российской Федерации на 2009 г. и на период до 2011 г. вновь, как и прежде, главной целью экономического развития провозглашается обеспечение устойчивого роста экономики и на этой основе повышение уровня жизни граждан. Однако в рамках неоправдавшего себя либерально-рыночного подхода достижение этой цели невозможно. Необходима смена экономического кур- са,реализациягосударственногокомплекса мер,направленных на повышение конкурентоспособности российской экономики и изменение международной специализации России с экспорт-ори- ентированного сырьевого сектора экономики на сектор развития и экспорта продукции высокотехнологичных отраслей.
Об этом особенно напоминает обострившийся со второй половины 2008 г. кризис российской экономики.
Новый подход в экономической политике ныне состоит в том, чтобы государство на качественно новой основе усилило свою экономическую функцию, связанную с необходимой кор- ректировкой рыночных регуляторов и механизмов.
Создание новой модели экономики и выход на траекторию динамичного роста потребуют существенных изменений основ- ных макроструктурных пропорций, а именно:
усиления ориентации производства на внутренний спрос
и сокращения доли импорта в его структуре. В ближайшие годыосновным источником роста со стороны конечного спроса должно быть увеличение доли отечественных товаров, а в дальнейшем — производственные инвестиции;
разблокирования источников роста внутреннего спроса,
прежде всего — увеличения доходов и накоплений реального сектора, “замороженных” в неплатежах и других неденежных формах хозяйственного оборота;
изменения структуры товарного производства в пользу
обрабатывающей промышленности. При этом на разных этапах
источниками роста станут, во-первых, отрасли потребитель- ского комплекса, обеспечивающие предложение отечественных товаров; во-вторых, отрасли машиностроения, производящие инвестиционное оборудование; в-третьих, отрасли высокотех- нологичного машиностроения, позволяющие обновлять обору- дование на современном качественном уровне;
сбалансирования по отношению к динамике производства
и инфляции роста денежной массы с одновременным измене- нием ее структуры в пользу средств на счетах предприятий. Основными факторами денежного обращения станут снижениеуровня неплатежей, вытеснение бартера и денежных суррогатов, ужесточение требований к платежеспособности предприятий.
Качественно новый подход к развитию экономики требует учета органической взаимосвязи роста потребления и инвес-тиций, достижения устойчивого баланса между финансовой, производственной и ресурсной сферами при активной роли государства.
Ключевыми элементами экономической политики при этом выступают повышение эффективности управления собствен- никами, в первую очередь со стороны государства, создание финансово-кредитной и инвестиционной инфраструктуры, обеспечение технической модернизации.
Необходимо обеспечить такие социально-экономические, организационные, нормативно-законодательные ипсихоло- гические условия на рынке, при которых ключевые субъекты хозяйствования связывали свои перспективы и стратегические интересы с расширенным воспроизводством и модернизацией, с увеличением национального богатства и производительного капитала, а не их перераспределением, как это происходит в последние годы.