7. Признаки кризиса финансовой системы России в условиях реформирования экономики и меры по преодолению финансовых трудностей

В условиях реформирования экономики страны, перевода ее предприятий и организаций на рыночные отношения значи- тельно ухудшилось финансовое положение государственных и

негосударственных организаций, появились признаки кризиса всей финансовой системы РФ. Эти признаки стали проявляться с 1992 г., когда было отменено государственное планирование и управление предприятиями, отпущены розничные и оптовые цены, стали насаждаться несоциалистические организацион- но-правовые формы хозяйствования. Пик кризиса пришелся на август 1998 г.

Признаками кризиса финансовой системы можно считать следующие явления:

1. Наличие с 1991 по 2000 г. ежегодного дефицита государст- венного бюджета. Бюджетный процесс предполагает сбалансиро- вание государственных расходов и доходов, однако на практике в 1991–1999 гг. (табл. 18.10) имело место значительное по своиммасштабам превышение государственных расходов над дохода- ми. Следствием этого является бюджетный дефицит. На 2000 г. тоже планировался дефицит, однако фактически бюджет сталпрофицитным. В последние годы он также оставался профицит- ным, что тоже нельзя считать положительным и экономически оправданным (в нынешней ситуации — тем более).

Причин, способствующих росту дефицита бюджета, много,но важнейшее значение имеет возрастание затрат государства в различных сферах социально-экономической жизни: на содер- жание армии и увеличение военных расходов, на содержание возрастающей численности государственного аппарата, в том числе Администрации Президента РФ.

Возрастание бюджетных расходов, не компенсированное увеличением налоговых поступлений, порождает рост бюджет- ного дефицита.

С 1991 по 1995 г. для покрытия бюджетного дефицита в Рос- сии использовалась в основном эмиссия денег, что послужилотолчком к инфляции. С 1995 г. для покрытия дефицита бюджета Правительство РФ стало использовать государственные ценные бумаги (ГКО, КО, ОФЗ) и кредиты международных финансовых организаций, главным образом Международного валютного фонда. Государство стало жить в долг. В 1999 г. на покрытие де-

Таблица 18.10

Консолидированный бюджет Российской Федерации в 1990–2005 гг. (в фактических действовавших ценах, млрд руб.)1

Годы	Доходы	Расходы	Дефи- цит (+), профи- цит (–)	Годы	Доходы	Расходы	Дефи- цит (+), профи- цит (–)
1990	159,5	151,0	+8,5	1998	686,8	842,1	–155,3
1991	310,0	347,6	–37,6	1999	1213,6	1258,0	–44,4
1992*	5,3	6,0	–0,64	2000	2097,7	1960,1	+137,6
1993*	49,7	57,7	–7,9	2001	2683,7	2419,4	+264,3
1994*	172,4	230,4	–65,5**	2003	4138,7	3964,9	+173,8
1995	437,0	486,1	–49,1	2005	7611,6	5241,4	+1670,2
1996	558,4	652,7	–94,2	2007***	13 360,3	11 378,6	+1989,7
1997	711,6	839,5	–127,9	2008***	16 003,4	13 989,2	+2014,2

* В трлн руб.

** С учетом средств, поступивших в Банк России, но не перечислен- ных на корреспондентские счета Минфина РФ.

*** Данные приведены с учетом бюджетов государственных внебюд- жетных фондов (данные Федерального казначейства (предварительные)).

фицита федерального бюджета была направлена сумма доходов от государственных драгоценных металлов.

Бюджетный дефицит, будучи следствием несбалансиро- ванности государственных финансов, стал причиной серьезных потрясений в сфере денежного обращения.

2. Инфляция — обесценение денег, проявляющееся в форме роста цен на товары и услуги, что ведет к нарушению законов де- нежного обращения, падению покупательной способности денег. В международной практике принято различать следующие виды инфляции: ползучая — когда средний темп роста цен составляет 5–10% в год; галопирующая — от 10 до 50% со скачками до 100%; гиперинфляция — рост цен на 100% и выше.

В России за годы реформ цены на товары и услуги возрос- ли в тысячи раз, в том числе на продукты первой жизненной

¹ Российский статистический ежегодник. 2006. С. 612–613; Россия в цифрах. 2009. С. 31, 32.

необходимости (хлеб, молоко и молокопродукты, соль и др.), обувь, одежду. Индексы цен за отдельные годы приведены в табл. 18.11.

Таблица 18.11

Индексы цен в секторах экономики России (в разах к предыдущему году)¹

Показатели	1993 г.	1994 г.	1995 г.	1997 г.	1998 г.	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2003 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Индекс потреби- тельских цен	9,4	3,2	2,3	1,1	1,8	1,4	1,2	1,2	1,12	1,11	1,09	1,12	1,13
Индекс цен на промышленную продукцию	10,0	3,3	2,7	1,1	1,2	1,7	1,3	1,1	1,13	1,13	1,1	1,25	0,93
Индекс цен на сельскохозяйст- венную продук- цию	8,1	3,0	3,3	1,1	1,1	2,0	1,22	1,18	1,25	1,03	1,1	1,3	1,02
Индекс цен в капитальном строительстве	11,6	5,3	2,5	1,1	1,1	1,5	1,36	1,14	1,1	1,12	1,12	1,17	1,17
Индекс тарифов на грузовые перевозки	18,5	3,6	2,7	1,0	1,2	1,2	1,5	1,36	1,2	1,17	1,16	1,17	1,41

Инфляция оказывает отрицательное влияние на общество в целом, так как она ведет к значительному ухудшению экономи- ческого положения: падают объемы производства; происходит перелив капитала из производства в торговую спекуляцию, в посреднические операции (где можно получить большую при- быль и легче уклониться от налогообложения), обесцениваются финансовые ресурсы государства.

При инфляции возникает социальная напряженность в обществе в связи с тем, что происходит перераспределение на-ционального дохода в ущерб менее обеспеченных слоев общества, снижаются реальные доходы населения, обесцениваются сбере-

¹ По данным Госкомстата России: Статистический ежегодник. 2000.

С. 559; 2004. С. 34; Россия в цифрах. М.: Росстат, 2009. С. 33, 34.

жения граждан. Она ложится тяжелым бременем на социально незащищенные слои населения.

Происходит занижение курса национальной денежной единицы по отношению к иностранной. Так, в 1960–1970 гг. 1 долл. США приравнивался к 0,90 руб. (округленно), в 1997 г. курс доллара достиг уровня 5,56 руб.; в январе 2000 г. Цент- ральный банк РФ установил новый курс доллара США: 1 долл. США был приравнен к 28,52 руб., в июне 2001 г. — к 29,12 руб., в декабре 2003 г. — к 29,45 руб., в декабре 2005 г. — к 28,78 руб., в декабре 2006 г. — к 26,33 руб. и в декабре 2007 г. — к 24,55 руб. и в декабре 2008 г. — 29,38 руб.

3. Рост неплатежей как государства, так и предприятий (организаций). Кризис неплатежей находит свое выражение в дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность — задолженность по расче- там с дебиторами за товары, работы и услуги; по расчетам с бюджетом, с персоналом по прочим операциям (задолженностьработников предприятия по предоставленным им ссудам за счет средств предприятия или банковского кредита), задолженность подотчетных лиц и др.

Дебиторская задолженность предприятий и организаций, по данным Росстата, составляла в 1995 г. 362 млрд деноминиро-ванных рублей, в 2000 г. она возросла до 916 млрд руб., а на конец 2008 г. она составляла 13 783,1 млрд руб. Ее распределение по видам экономической деятельности приведено в табл. 18.12.

Кредиторская задолженность — задолженность по расчетам с кредиторами за товары, работы, услуги, в том числе поставщикам и подрядчикам за полученные материальные ценности, по выданным векселям, задолженность рабочим и служащим по оплате труда, по расчетам с бюджетом и целевыми государственными фондами, по полученным авансам. Частым явлением стала несвоевременная выплата заработной платы рабочим предприятий и работникам бюджетных учреждений (учителям, врачам, работникам культуры, высших и средних образовательных учреждений).

Кредиторская задолженность предприятий и организа- ций, по данным Росстата, составляла в 1995 г. 483 млрд дено-

Таблица 18.12