- •Институт Юстиции (5 курс)
- •Типология налоговых систем.
- •Вопрос 2
- •2. Виды налогов и сборов, взимаемых в рф.
- •Вопрос 3
- •Вопрос 4
- •4. Ндс – налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по ндс.
- •Вопрос 5
- •4 Вида объекта налогообложения: 146 ст нк
- •Вопрос 6
- •Вопрос 7
- •Вопрос 8
- •Вопрос 9
- •Вопрос 10
- •Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Вопрос 11
- •Вопрос 12
- •Вопрос 13
- •13. Акцизы: общая характеристика.
- •Вопрос 14
- •14. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета.
- •Вопрос 15
- •15. Акцизы: объект налогообложения, подакцизные товары.
- •Вопрос 16
- •16. Акцизы: налоговая база (нб), порядок определения.
- •Вопрос 17
- •17. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы.
- •Вопрос 18
- •18. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.
- •Вопрос 19
- •19. Акцизы: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
- •Вопрос 20
- •Вопрос 21
- •Вопрос 22
- •Вопрос 23
- •Вопрос 24
- •Вопрос 25
- •Вопрос 26
- •Вопрос 27
- •Вопрос 28
- •Вопрос 29
- •Вопрос 30
- •30. Ндфл: общая характеристика.
- •Вопрос 31
- •31. Ндфл: налогоплательщики и понятие фл – резидента рф.
- •Вопрос 32
- •32. Ндфл: объект налогообложения и налоговая база по ндфл. Порядок определения налоговой базы.
- •Вопрос 33
- •33. Ндфл: особенности определения нб по ндфл по некоторым категория доходов.
- •Вопрос 34
- •34. Ндфл: льготы по ндфл и система налоговых вычетов по данному налогу.
- •Вопрос 35
- •35. Налоговый вычет по ндфл: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- •Вопрос 36
- •36. Налоговые вычеты по ндфл: профессиональные и имущественные. Ннятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •Вопрос 37
- •37. Ндфл: налоговый период и отчетный периоды. Налоговые ставки.
- •Вопрос 38
- •38. Ндфл: порядок исчисления и уплаты данного налога.
- •Вопрос 39
- •39. Ндфл: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
- •Вопрос 40
- •40. Налоговые декларации по ндфл: основания и порядок предоставления.
- •Вопрос 41
- •Вопрос 42
- •Вопрос 43
- •Вопрос 44
- •Вопрос 45
- •Вопрос 46
- •Вопрос 47
- •47. Гос пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики гос пошлины. Объект обложения. Система ставок.
- •Вопрос 49
- •Вопрос 50
- •Вопрос 51
- •Вопрос 52 игорный бизнес:
- •Вопрос 53 транспортный
- •Вопрос 54
- •Вопрос 55
- •Вопрос 56
- •62. Общая характеристика местных налогов.
- •Вопрос 57
- •57. Налог на имущество фл: налогоплательщики, предметы, объекты налогообложения (и их налоговый учет). Налоговая база по данному налогу.
- •Вопрос 58
- •58. Налог на имущество фл: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога.
- •Вопрос 59
- •65. Земельный налог: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения.
- •Вопрос 60
- •60. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении зу, находящихся в общей собственности.
- •Вопрос 61
- •61. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу, порядок исчисления авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых.
- •Вопрос 62
- •62. Понятие специального режима: виды специальных налоговых режимов и основания для их классификации.
- •Вопрос 63
- •63. Система налогообложения для с/х товаропроизводителей (есн): общие условия применения системы налогообложения для с/х производителей, налогоплательщики.
- •Вопрос 64
- •64. Усн: налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
- •Вопрос 65
- •65. Усн: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
- •Вопрос 66
- •66. Усн: налоговый и отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках усн.
- •Вопрос 67
- •67. Усн: налоговый учет и налоговая декларация.
- •Вопрос 68
- •Вопрос 69
- •Вопрос 70
- •Вопрос 71
- •Вопрос 72
Институт Юстиции (5 курс)
Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «Налоговое право»
1. Понятие налога и сбора по законодательству РФ
2. Классификация налогов: прямые, косвенные, целевые, рентные.
3. Добросовестность и злоупотребление правом в сфере налогообложения
4. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование, обязательное медицинское страхование
5. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Принципы построения системы налогов и сборов.
6. НДФЛ: объект налогообложения, виды и формы дохода, налоговая база. Порядок определения налоговой базы в зависимости от вида дохода.
7. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
8. НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
9. НДФЛ: налогоплательщики, понятие физического лица-резидента и нерезидента, различия между ними.
10. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога, обязанности налогового агента и налогоплательщика и ответственность за их неисполнение.
11. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные вычеты Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
12. Налоговые вычеты по НДФЛ: имущественные вычеты. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
13. НДФЛ: порядок исчисления и порядок уплаты данного налога.
14. Налоговые декларации по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
15. Избежание двойного налогообложения по НДФЛ: основные принципы и способы.
16. НДС: Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей по уплате НДС.
17. НДС: объект налогообложения. Место реализации товаров, работ, услуг.
18. НДС: налоговые вычеты, основание и порядок применения.
19. НДС: момент определения налоговой базы.
20. НДС: налоговый период и налоговые ставки.
21. НДС: счет-фактура и налоговые декларации по налогу.
22. НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС. Восстановление НДС.
23. НДС: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
24. НДС при экспортно-импортных операциях в Таможенном союзе ЕврАзЭС: основные принципы и порядок налогообложения.
25. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета.
26. Акцизы: объект налогообложения, подакцизные товары.
27. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период.
28. Акцизы: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
29. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.
30. Акцизы: налоговая база, порядок определения.
31. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по НК РФ.
32. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
33. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
34. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
35. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
36. Расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
37. Налог на прибыль и правовой режим амортизации.
38. Налог на прибыль: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
39. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения.
40. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
41. Основания и порядок зачета и (или) возврата государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
42. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.
43. УСН: налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
44. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
45. УСН: налоговый учет и налоговая декларация
46. УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН.
47. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика и порядок введения.
48. ЕНВД: объекты налогообложения и налоговая база.
49. ЕНВД: налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты единого налога при ЕНВД.
50. ЕНВД: налогоплательщики и условия применения.
51. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты обложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок (на примере Свердловской области).
52. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы (на примере Свердловской области).
53. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу (на примере Свердловской области).
54. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.
55. Налог на имущество организаций: виды налоговой базы, порядок определения налоговой базы.
56. Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты (на примере Свердловской области).
57. Земельный налог: налогоплательщики и объект налогообложения.
58. Земельный налог: порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
59. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу (на примере МО «г. Екатеринбург»).
60. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
61. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
62. Налог на имущество физических лиц: налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога (на примере МО «г. Екатеринбург»).
63. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
64. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
65. Правовая природа платежей за загрязнение окружающей природной среды.
66. Налоговые льготы. Понятие, классификация льгот, примеры льгот по федеральным, региональным и местным налогам и сборам.
Вопрос 1
Общая характеристика российской налоговой системы.
Налоговая система – взаимосвязанная совокупность действующих в государстве существенных условий налогообложения.
Налоговая система явл-ся более широким понятием налогового права и не ограничивается перечислением налогов и сборов, а включает в себя и др. элементы.
Элементы налоговой системы:
- экономическая хар-ка самой налоговой системы
- налоговая политика гос-ва, текущие перспективные направления
- система и принципы налогового законодательства
- система налоговых и иных фискальных органов
- условия взаимодействия бюджетных и налоговых систем
- порядок распределения налогов по бюджетам
- формы и методы налогового контроля
- порядок и условия налогового производства
- ответственность субъектов налоговых правоотношений
- способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
И т.д.
Налоговая система РФ базируется на системе принципов налогообложения, она включает:
1)Принцип единства налоговой системы – взаимосвязанность правовой базы налогообложения, ведение бухгалтерского и налогового учета, единой валюты, в которой уплачиваются налоги и сборы, органов, осуществляющих налоговый контроль и обеспечивающих налоговую безопасность, санкции за нарушение законодательства о налогах и сборах.
2)принцип справедливости налогообложения – при установлении налогов должна учитываться способность налогоплательщика к уплате налогов.
3)принцип эластичности налоговой системы – способность е гибко учитывать перемены социально-экономического характера в стране с учетом изменений в составе налогоплательщиков, их налоговую способность и отношение к налоговым обязанностям.
4)стабильность налоговой системы предполагает, что ее реформирование должно чередоваться с периодами относительной неизменности налогообложения. И др.
5) исчерпывающий перечень налогов