Финансовое вопросы

3. Система и источники финансового права.

4. Субъекты финансового права.

7. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права

8. Предмет налогового права

9. Принципы налогового права.

10. Понятийный аппарат российского налогового права

11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права

12. Источники налогового права

13.Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими НК РФ.

14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.

16. Понятие сбора, пошлины и налога по российскому раву

17.Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.

18. Классификация налогов . Прямые и косвенные налоги

19. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги

21. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы

22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.

23. Общие условия установления налогов и сборов: объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты

24. Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

25. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права: понятие, виды.

26. Представительство в налоговых правоотношениях.

27. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.

28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав, обязанности

29. Налоговые органы в РФ: понятие, основные права и обязанности.

30. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений

31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты

32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности

35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).

36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.

38. Требование об уплате налогов и сборов

39. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы уполномоченные принимать решения об изменении срок уплаты налога или сбора.

40. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки

41. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.

42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.

43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.

44. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.

45. Налоговая декларация: основания для подачи

46. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.

47. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.

48. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.

49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.

50. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.

51. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.

53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.

54. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

56. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.

57. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок давности взыскания штрафов.

61. Система местных и региональных налогов

65. Бюджетная система РФ

66. Принципы бюджетной системы РФ

67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ. Субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений

68.Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения 69. Государственные внебюджетные фонды

70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).

71. Государственный и муниципальный долг

72. Бюджетная классификация РФ: понятие и состав, классификация доходов и расходов.

73. Внебюджетные фонды и их правовой режим

74. Понятие и система государственных и муниципальных доходов

75. Доходы бюджетов: общие положения

79. Общие положения о расходах бюджетов.

83. Государственные кредиты

84. Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.

85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.

86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства Финансов РФ и Федерального казначейства

87. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.

88. Бюджетный процесс основы рассмотрения и утверждения бюджетов

89. Бюджетный процесс: рассмотрение Федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.

90. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.

91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись и кассовый план

92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов

93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.

94. Виды межбюджетных трансфертов

95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия

96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.

97. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства