- •1. Понятие финансов, их особенности, функции.
- •2. Финансы как экономическая и правовая категории.
- •3. Экономические основы функционирования финансов.
- •4. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы.
- •5.Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •6. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •7. Финансовая система Российской Федерации.
- •8. Понятие финансового права и его место в системе российского права.
- •9. Финансовое право: предмет, метод, принципы.
- •10. Общая характеристика субъектов финансового права.
- •11. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансового права.
- •12. Связь финансового права с другими отраслями российского права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
- •13. Система и источники финансового права.
- •14. Понятие и виды финансово-правовых норм.
- •15. Финансовые правоотношения: понятие, виды, структура.
- •16. Финансовая политика государства.
- •17. Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности: понятие и общая характеристика.
- •18. Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение и функции.
- •19. Правовое положение и функции Министерства финансов рф: органы, входящие в его систему.
- •20. Федеральное казначейство: правовое положение, функции.
- •21. Правовое положение Счетной Палаты Российской Федерации.
- •22. Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации.
- •23. История развития финансового контроля на территории Российской Федерации.
- •24. Финансовый контроль: понятие и значение.
- •25. Виды и формы финансового контроля.
- •26. Органы, осуществляющие финансовый контроль на территории Российской Федерации.
- •27. Понятие, предмет, метод, система, источники бюджетного права.
- •28. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •30. Субъекты бюджетных правоотношений.
- •31. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации.
- •32. Бюджетный процесс: понятие, участники, значение.
- •33. Стадии бюджетного процесса.
- •34. Бюджетная классификация.
- •35. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •36. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •37. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета субъекта Российской Федерации (на примере Мурманской области).
- •38. Исполнение бюджета. Контроль за надлежащим исполнение бюджета.
- •39. Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды, функции.
- •40. Понятие и функции налогов и сборов.
- •41. Налоговая система рф. Система налогов и сборов Российской Федерации.
- •42. Налоговое право: понятие, предмет, метод, система и источники. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
- •43. Налоговые правоотношения и налогово-правовые нормы.
- •44. Субъекты налоговых правоотношений: виды, права и обязанности.
- •45. Налоговый контроль: понятие, формы.
- •46. Элементы налогообложения.
- •47. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок установления и использования.
- •48. Порядок установления налогов и сборов на федеральном уровне.
- •49. Порядок установления налогов и сборов на региональном уровне.
- •50. Порядок установления налогов и сборов на местном уровне.
- •51. Виды налоговых правонарушений. 52. Ответственность за налоговые правонарушения.
- •53. Порядок разрешения налоговых споров.
- •54. Понятием упрощенной системы налогообложения.
- •55. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- •56. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
- •57. Государственный внутренний долг.
- •58. Государственные расходы: понятие, система, принципы.
- •59. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, объекты, порядок осуществления.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •61. Центральный банк рф как главное звено банковской системы рф.
- •62. Цели, задачи и функции деятельности Центрального Банка рф.
- •63. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.
- •64. Кредитные организации как основные участники банковской деятельности.
- •65. «Банк», «небанковская кредитная организация», «кредитная организация». Сходство и различие.
- •66. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
- •67. Денежная система рф: понятие, состав, правовые основы.
- •68. Правовые основы обращения наличных денег.
- •69. Правовые основы безналичных расчетов.
- •70. Формы безналичных расчетов (платежные поручения, аккредитив, инкассо, чек).
- •71. Банковское кредитование: понятие, принципы, виды.
- •72. Валютное регулирование и валютный контроль на территории рф.
- •73. Правовые основы вкладных операций.
- •74. Ценные бумаги: понятие, виды, функции.
- •75. Финансовое правонарушения: понятие и виды.
- •76. Ответственность за совершение финансовых правонарушений (конспект таблица Финансовые правонарушения)
- •77.Правовое регулирование страховой деятельности
- •78.Правовые основы валютного контроля.
- •79. Валютное регулирование и контроль
- •80. Органы и агенты валютного контроля.
- •81. . Электронные безналичные расчеты
- •82. Аудит как особый вид финансового контроля.
- •83 Тенденции развития финансового права на территории Российской Федерации
- •84. Особенности инвестиционной деятельности как одного из направлений финансовой деятельности
- •Лицензирование.
- •85. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности.
- •86. Правовое регулирование иностранных инвестиций на территории Российской Федерации
- •87. Организация имущественного и личного страхования.
- •88. Виды обязательного страхования.
- •89. . Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов в России
- •90. Понятие валюты Российской Федерации. Законодательство о валютном регулировании.
80. Органы и агенты валютного контроля.
Валютный контроль - деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля.
Законодатель называет два органа валютного контроля: Центральный банк Российской Федерации и Правительство РФ.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также подотчетные Государственному таможенному комитету РФ таможенные органы.
Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального закона.
81. . Электронные безналичные расчеты
Банковская пластиковая карточка — это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.
В сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.
Первая кредитная карточка была выпущена в 1914 г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. Очень скоро пластиковые карточки стали популярны. Они были удобны и владельцам, получавшим определенные удобства при обслуживании и скидки при покупке товара, и фирме-эмитенту, которая в результате их использования обзаводилась постоянными клиентами и имела стабильные доходы.
В настоящее время системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а расчеты с их помощью приобрели характер международных.
В России банковские пластиковые карточки, эмитированные зарубежными компаниями, появились в 1969 г. Первым эмитентом международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту VISA в 1991 г., стал Кредитбанк.
На сегодняшний день в России собственные карточки выпускают несколько сот банков, причем свыше 100 из них — с логотипом крупнейших международных карточных ассоциаций. Выпуск банковских карточек дает возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок, привлечь клиентуру. Участие в международной платежной системе с помощью карт позволяет овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать мировую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.
Сейчас в России созданы и действуют межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах. Это — STB Card, Union Card и «Золотая корона».
Для того чтобы предотвратить нарушения с использованием пластиковых карт, существуют правила определения их подлинности. Обычно банки разрабатываются специальные инструкции кассирам по выдаче наличных денег по пластиковым карточкам. Кроме того, банк заключает договор о выпуске и обслуживании международных банковских карточек.
STB Card была организована в 1992 г. АКБ «Столичный», Московским банком Сбербанка РФ, Элексбанком, Земельным банком, АО «Инкахрам» и АО «STB Card». Членами системы STB Card являются около 130 банков. Карточка STB Card в основном рублевая дебетовая, на одну карточку разрешается несколько счетов, в том числе валютные. Карточки STB Card бывают серебряные и золотые.
Система Union Card была учреждена в 1993 г. Инкомбанком и Автобанком. По данным Union Card, к началу 1997 г. в обращении находилось более 800 тыс. карточек, а в системе в первом полугодии этого года принимали участие 450 банков.
«Золотая корона» учреждена в Новосибирске в 1994 г. Сибирским торговым банком (СТБ) и Центром биржевой и финансовой информации (в настоящее время — Центр финансовых технологий — ЦФТ). В начале 1997 г. в системе принимали участие 120 банков, а в обращении находилось 222 тыс. карточек.
Кроме того, в Российской Федерации все большее значение в системе расчетов стали принимать компьютерные системы типа Интернет, Факснет, а также специальные банковские системы СВИФТ и REUTER.
Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по материалу изготовления, способу механизма расчетов, виду расчетов, характеру использования, по способу записи информации, сфере использования, территориальной принадлежности, времени применения и т.д.
По материалу изготовления карточки бывают бумажные (картонные), пластиковые, металлические. В настоящее время наибольшее распространение получили пластиковые карточки.
По способу механизма расчетов карточки делятся на двусторонние и многосторонние.
многосторонние позволяют своим владельцам покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.
По функциональным характеристикам, или по виду расчетов, карточки делятся на:
кредитные — связанные с открытием кредитной линией в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд;
дебетовые — предназначенные для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.
Как разновидность платежных карт в особую категорию выделяют платежные карты (charge card). При использовании такой карты общая сумма долга должна полностью погашаться в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
По характеру использования карты бывают:
индивидуальные («стандартные» или «золотые», предусматривающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью) — рассчитанные на отдельных клиентов банка;
семейные — выдаются членам семей лиц, заключивших контракт;
корпоративные — выдаются организациям (фирмам), которые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.
Кроме того, к этому виду карт относят карточки туризма и развлечений (travel and entertainment cards, сокращенно — ТЕ cards), которые выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании данной фирмы, в частности American Express Diners Club. Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных товаров и услуг, они также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.
Главные отличия этого вида карт от банковских заключаются во-первых, в отсутствии разового лимита на покупки и, во-вторых, в обязанности владельца карты погасить задолженность в течение месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки платежа с владельцев карты взимается повышенный процент.
Чековые гарантийные карты (cheque quarante card) выдаются владельцам текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кредитной линии, позволяющей владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту (возникновение дебетового сальдо при оплате чека на текущем счете клиента банка).
По способу записи информации на карту различают: графическую запись, эмбоссирование (нанесение данных в виде рельефных знаков), штрих-кодирование, кодирование на магнитной полосе, карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка), карты оптической памяти (лазерная запись).
По принадлежности к учреждению эмитенту бывают: банковские карты (эмитент — банк или консорциум банков); коммерческие карты (эмитент — коммерческие фирмы или их группа — нефинансовые учреждения), карты, выпущенные организациями, специализирующимися на эмиссии пластиковых карт и создании инфраструктуры по их обслуживанию.
По сфере использования карты бывают универсальные, т.е. служащие для оплаты любых товаров и услуг, и частные коммерческие — рассчитанные на оплату какой-либо определенной услуги (в частности, карты супермаркетов, гостиничных сетей и т.д.).
По территориальной принадлежности карты делятся на международные, национальные (действующие в одном государстве), локальные (используемые на части территории государства) и карты, применяемые в одном конкретном учреждении.
По времени использования карты бывают ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации) и неограниченные (бессрочные).
В настоящее время наиболее развивающийся тип пластиковых карт — смарт-карты.