attachments_10-09-2012_14-20-39 / Основы НО(к.р.)Эк

Тематика контрольных работ

по дисциплине «Основы налогообложения»

Тема 1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

1. Экономическая природа и значение НДС.

2. Плательщики налога, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

3. Объекты налогообложения и определение налоговой базы.

4. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки налога.

5. Налоговые вычеты, порядок их применения. Порядок взимания и уплаты налога в бюджет.

Тема 2. Акцизы

1. История возникновения и взимания акцизов.

2. Экономическая природа акцизов и порядок обложения ими товаров. Подакцизные товары в РФ.

3. Плательщики акцизов, объекты налогообложения и определение облагаемого оборота.

4. Ставки акцизов, принципы их дифференциации.

5. Механизм исчисления и уплаты акцизов в бюджет.

Тема 3. Налог на прибыль организаций

1. Сущность налога на прибыль и его место в доходах бюджета.

2. Плательщики налога, объекты обложения.

3. Порядок исчисления облагаемой прибыли.

4. Ставки налога, порядок уплаты в бюджет.

5. Особенности налогообложения прибыли отдельных категорий налогоплательщиков

Тема 4. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ)

1. История взимания налога на доходы физических лиц, его экономическое значение

и место в доходах бюджета.

2. Плательщики налога, объект обложения, особенности определения налоговой базы.

3. Доходы граждан, не подлежащие налогообложению.

4. Сущность и виды налоговых вычетов.

5. Ставки НДФЛ, порядок взимания и уплаты в бюджет.

Тема 5. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

1. Виды платежей за пользование природными ресурсами.

2. Понятие и виды полезных ископаемых, налогоплательщики НДПИ.

3. Объекты обложения и налоговая база НДПИ, способы исчисления налоговой базы.

4. Налоговые ставки по НДПИ.

5. Порядок исчисления и уплаты НДПИ в бюджет.

Тема 6. Налог на имущество организаций

1. Экономическая природа и цель введения налога на имущество организаций.

2. Плательщики налога и объекты налогообложения.

3. Порядок определения налогооблагаемой базы.

4. Ставки и льготы по налогу.

5. Механизм исчисления и порядок уплаты налога в бюджет.

Тема 7. Имущественные налоги с физических лиц

1. Сущность и значение налогов на имущество физических лиц.

2. Плательщики, объекты обложения, ставки, льготы, механизм исчисления и порядок

уплаты налога на имущество физических лиц.

3. Механизм взимания транспортного налога с населения.

4. Порядок налогообложения земельных участков, принадлежащих физическим лицам.

Тема 8. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

1. Сущность специальных налоговых режимов.

2. Налогоплательщики ЕНВД и виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД.

3. Основные определения ЕНВД.

4. Расчет ЕНВД.

5. Порядок учета, отчетности и уплаты ЕНВД.

Тема 9. Упрощенная система налогообложения (УСН)

1. Понятие специальных налоговых режимов, отличия от общего режима налогообложения.

2. Налогоплательщики УСН, возможность ее применения.

3. Объекты налогообложения и ставки налога.

4. Порядок определения доходов и расходов в целях УСН.

5. Расчет и уплата налога, при применении УСН.

Тема 10. Налоговый контроль

1. Права и обязанности налоговых органов в РФ.

2. Формы и методы налогового контроля.

3. Выездная и камеральная налоговая проверка.

4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Методические указания по выполнению

контрольной работы

Определение варианта производится исходя из последней цифры зачетной книжки: «1» – 1-й вариант, «2» – 2-й вариант,.., «0» – 10-й вариант.

Выполняя контрольную работу, следует показать умение правильно излагать материал по данной теме, изучит положения НК РФ, подбирать необходимые материалы (изданные в течение 3-х последних лет) из учебной и специальной литературе, а также привести примеры по данным своего предприятия (организации) или из журнальных и газетных статей.

При написании контрольной работы все указанные в теме вопросы подлежат обязательному раскрытию, другое вопросы по теме отражаются по мере необходимости.

Кроме этого при выполнении контрольной работы необходимо:

• самостоятельно подобрать дополнительную литературу и новые нормативные акты по данной теме;

• при написании работы; изложить контрольную работу на 15-20 страницах формата А4 , пронумеровав их, оставив место для замечаний преподавателя;

• по всем приводимым в работе данным (цифрам, схемам, цитатам и др.) указать ссылки на источник, откуда они взяты;

• в конце контрольной работы привести список использованной литературы.

При выполнении контрольной работы запрещается представлять в качестве работы студента работы, целиком взятые из сети Интернет. Запрещается вставлять в работу значительные куски текста из НК РФ и других нормативно-правовых документов.

Составил: к.э.н., доцент _________ Зиятдинов А.Ф.