Почему в России не развита аккредитивная форма расчетов.
На настоящий момент в России используются следующие формы безналичных расчетов:
-
платежные поручения;
-
чеки;
-
платежные требования;
-
инкассо;
-
аккредитивы.
По состоянию на 2014 год структура безналичного оборота была такой:
-
платежные поручения - 30%;
-
чеки - <0,1%;
-
платежные требования и инкассо - 1,8%;
-
аккредитивы - 0,002%
-
оставшуюся долю составляют банковские ордера и переводы денежных средств.
Таким образом, доля расчетов с использованием аккредитивов очень маленькая. Почему?
Рассмотрим аккредитивы подробнее.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо представить полномочие другому банку (исполняющему банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
– отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
При оформлении документов на открытие аккредитива должен быть указан вид аккредитива – отзывный или безотзывный. При отсутствии такого указания документ считается отзывным.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем (при несоблюдении условий, предусмотренных договором).
В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.
Необходимо отметить, что при аккредитивной форме расчетов должны полностью соблюдаться все правила осуществления расчетов:
-
продукция оплачивается после ее отгрузки;
-
плательщику предоставляется право отказаться от оплаты продукции, если обнаружены нарушения условий договора;
-
оплата производится с согласия плательщика, что выражается самим фактом открытия аккредитива;
-
аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.
Гарантия платежа - принципиальное достоинство аккредитивной формы расчетов. Редкое применение этой формы связано с рядом ее существенных недостатков:
-
замедляется грузооборот, поскольку поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению;
-
средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.
Указанные обстоятельства объясняют, почему аккредитивы применяются в основном в международных расчетах по крупным контрактам, когда контрагентам необходима твердая гарантия исполнения взаимных обязательств.