Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
27
Добавлен:
29.03.2016
Размер:
57.86 Кб
Скачать

Журнал хозяйственных операций по счету 26 "Общехозяйственные расходы"

пп

Наименование первичного документа

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Требование - накладная (форма N М-11), лимитно - заборная карта (форма N М-8)

Списаны материалы на содержание зданий, сооружений, оборудования и прочих объектов общехозяйственного назначения, а также на ремонтные работы, охрану труда и технику безопасности и пр.

26

10

2

Справка - расчет бухгалтерии

Списаны отклонения, приходящиеся на стоимость материалов, отпущенных на общехозяйственные расходы:

Положительные

Отрицательные (сторно)

26

(26)

16

(16)

3

Разработочная таблица - расчет амортизации основных средств

Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения

26

02

4

Справка бухгалтерии, расчет амортизации объектов нематериальных средств

Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

26

04, 05

5

Справка бухгалтерии, расчет НДС, налоговая декларация по НДС

Списаны суммы НДС по приобретенным основным средствам, нематериальным активам, материально-производственным запасам общехозяйственного назначения, использованным при изготовлении продукции, реализации товаров и осуществлении операций, освобожденных от НДС

26

19

6

Расчетно - платежная ведомость (форма N Т-49)

Начислена заработная плата работникам, занятым выполнением работ общехозяйственного назначения

26

70

7

То же

Начислен единый социальный налог по каждому работнику, выполняющему работы общехозяйственного назначения

26

69

8

Ведомость распределения услуг обслуживающих производств и хозяйств

Списаны на общехозяйственные затраты услуги обслуживающих производств

26

29

9

Справка бухгалтерии

Доля расходов будущих периодов, соответствующая текущему периоду, списана на общехозяйственные расходы

26

97

10

Акт о приемке выполненных работ, акт о приемке оказанных услуг, акцептованы счета поставщиков

Начислена задолженность поставщикам и подрядчикам за выполненные работы и оказанные услуги общехозяйственного назначения

26

60

11

Авансовый отчет, служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма N Т-10а)

Списаны хозяйственные и командировочные расходы, оплаченные за счет подотчетных сумм

26

71

12

Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя, расчет норм естественной убыли

Списана на общехозяйственные расходы недостача в пределах норм естественной убыли

26

94

13

Справка бухгалтерии

Создан резерв на ремонт основных средств, на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет работникам, выполняющим работы общехозяйственного назначения, на предстояшую оплату отпусков работников, участвующих в общехозяйственных расходах и т.п.

26

96

14

Требование - накладная (форма N М-11)

Полуфабрикаты собственного производства списаны в процессе осуществления ремонтных работ

26

21

15

Справка бухгалтерии, разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств

Списаны расходы на отопление зданий и сооружений общехозяйственного назначения

26

23

16

Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя

Списаны потери, связанные с управлением организацией, в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийные бедствия, пожар, авария и т.д.)

99

26

17

Требование - накладная (форма N М-11)

Списана фактическая себестоимость готовой продукции, используемой для общехозяйственных нужд

26

43

18

Ведомость распределения общехозяйственных расходов

По окончании отчетного периода общехозяйственные расходы включены в состав затрат основного производства

20

26

19

То же

По окончании отчетного периода общехозяйственные расходы включены в состав затрат вспомогательных производств

23

26

20

То же

По окончании отчетного периода общехозяйственные расходы включены в состав затрат по исправлению брака в производстве

28

26

21

То же

По окончании отчетного периода общехозяйственные расходы включены в состав затрат по освоению новых видов продукции

97

26

22

То же

По окончании отчетного периода общехозяйственные расходы списаны на себестоимость реализованных продукции, товаров, работ, услуг

90/2

26

3

Соседние файлы в папке Журналы хозяйственных операций