nalogovoe_voprosy_ekz
.docПримерный перечень вопросов к экзамену по курсу "Налоговое право"
2. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Принципы построения системы налогов и сборов.
3. НДФЛ: объект налогообложения, виды и формы дохода, налоговая база. Порядок определения налоговой базы в зависимости от вида дохода.
4. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
5. НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
6. НДФЛ: налогоплательщики, понятие физического лица-резидента и нерезидента, различия между ними.
7. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога, обязанности налогового агента иналогоплательщика и ответственность за их неисполнение.
8. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные вычеты. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
9. Налоговые вычеты по НДФЛ: имущественные вычеты. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
10. НДФЛ: порядок исчисления и порядок уплаты данного налога.
11. Налоговые декларации по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
12. Избежание двойного налогообложения по НДФЛ: основные принципы и способы.
13. НДС: Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей по уплате НДС.
14. НДС: объект налогообложения. Место реализации товаров, работ, услуг.
15. НДС: налоговые вычеты, основание и порядок применения.
16. НДС: момент определения налоговой базы.
17. НДС: налоговый период и налоговые ставки.
18. НДС: счет-фактура и налоговые декларации по налогу.
19. НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС. Восстановление НДС.
20. НДС: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
21. НДС при экспортно-импортных операциях в Таможенном союзе ЕврАзЭС: основные принципы и порядокналогообложения.
22. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета.
23. Акцизы: объект налогообложения, подакцизные товары.
24. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы.
25. Акцизы: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
26. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.
27. Акцизы: налоговая база, порядок определения.
28. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по НК РФ.
29. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
30. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
31. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
32. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
33. Расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
34. Налог на прибыль и правовой режим амортизации.
35. Налог на прибыль: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
36. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения.
37. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
38. Основания и порядок зачета и (или) возврата государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
39. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.
40. УСН: налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
41. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
42. УСН: налоговый учет и налоговая декларация
43. УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН.
44. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика и порядок введения.
45. ЕНВД: объекты налогообложения и налоговая база.
46. ЕНВД: налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты единого налога при ЕНВД.
47. ЕНВД: налогоплательщики и условия применения.
48. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты обложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок (на примере Свердловской области).
49. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы (на примере Свердловской области).
50. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставки по данному налогу (на примере Свердловской области).
51. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.
52. Налог на имущество организаций: виды налоговой базы, порядок определения налоговой базы.
53. Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты (на примере Свердловской области).
54. Земельный налог: налогоплательщики и объект налогообложения.
55. Земельный налог: порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
56. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу (на примере МО «г. Екатеринбург»).
57. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
58. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
59. Налог на имущество физических лиц: налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данногоналога (на примере МО «г. Екатеринбург»).
60. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика.
61. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
62. Патентная система налогообложения: общая характеристика.