Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

NLG (7)

.pdf
Скачиваний:
1
Добавлен:
14.06.2017
Размер:
256.36 Кб
Скачать

Новосибирский государственный технический университет Факультет энергетики

Кафедра производственного менеджмента и экономики энергетики

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания по выполнению расчётно-графической работы

Для студентов

«Менеджмент организации» (высшее образование, бакалавр)

Автор: ст. преподаватель Чурин А. Г.

Новосибирск - 2016

Методические указания по выполнению работы по курсу «Налоги и налогообложение»

Учебный план предусматривает выполнение студентами по дисциплине «Налоги и налогообложение» самостоятельной работы. В ней необходимо показать знание темы, т.е. отразить сущность, содержание и значение рассматриваемого вопроса. В зависимости от темы требуется использовать соответствующее законодательство РФ, а при изложении конкретного налога – действующие инструкции и рекомендации, а также примеры арбитражной практики.

При выполнении контрольной работы следует обязательно использовать статистический материал, данные федерального бюджета РФ, а также регионального и местного бюджета. Важно дать подробный анализ фактического материала, периодической печати и финансовой практики по месту работы студента.

Контрольная работа представляется студентами в соответствии с установленными требованиями и в строго установленные сроки.

Работа, дословно излагающая материал учебников, рекомендованной литературы и копирующая работы других студентов, оценивается как неудовлетворительная.

При оформлении письменной работы необходимо:

чётко и подробно заполнить титульный лист с обязательным указанием имени студента;

набрать и распечатать текст работы в соответствии с предъявляемыми требованиями;

пронумеровать страницы и оставить поля для замечаний рецензента;

сопроводить цитаты и цифры сносками на их источники;

в конце работы привести список использованной литературы в следующем порядке: официальные материалы, учебная монографическая литература, статьи из периодической печати по алфавиту авторов, ссылки на источники из интернет;

подписать работу и указать дату её отправки на рецензирование.

Номер темы контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента.

Начальная буква фамилии

Номер темы контрольной

Начальная буква фамилии

Номер темы контрольной

студента

работы

студента

работы

А, Ж, З

1 или 11

Е, О, У

6 или 16

Б, Э, Ч

2 или 12

И, П, Ю

7 или 17

В, Л, Ц

3 или 13

К, Р

8 или 18

Г, М, Х

4 или 14

Н, Т, Ш

9 или 19

Д, Ф, Щ

5 или 15

С, Я

10 или 20

Вместо указанных тем можно выполнить работу на самостоятельно сформулированную тему с учётом практической деятельности. В этом случае работа должна основываться преимущественно на фактическом материале, собранном по месту работы студента, и обобщать практику налоговой деятельности конкретного участка.

В каждой теме предложены узловые вопросы, которые должны быть раскрыты при изложении материала. При написании работы в тексте необходимо выделять параграфы.

ТЕМЫ РАБОТЫ Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов государства

1.Налоги в системе экономических отношений.

2.Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов. Порядок проведения налоговых проверок.

3.Привести расчёт налога на прибыль предприятий, используя данные местного предприятия.

Тема 2. Функции налогов

1.Налоги как экономическая категория.

2.Налогоплательщики: права и обязанности.

3.Привести расчёт налога на добавленную стоимость по данным местного предприятия.

Тема 3. Налоговая политика Российской Федерации

1.Содержание налоговой политики, налоговое планирование.

2.Лица, содействующие уплате налогов.

3.Привести расчёт налога на добычу полезных ископаемых, используя данные местного предприятия.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации

1.Характеристика налоговой системы России.

2.Принципы построения налоговой системы.

3.Привести расчёт платы за пользование водными объектами (водный налог), используя данные местного предприятия.

Тема 5. Организация управления налогообложением

1.Организация налогового учёта в соответствии с налоговым кодексом РФ.

2.Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (Министерство финансов РФ и его органы, Федеральная налоговая служба РФ, Федеральная таможенная служба России).

3.Привести расчет налога на имущество предприятия.

Тема 6. Федеральные налоги России.

1.Общая характеристика федеральных налогов, их состав.

2.Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность.

3.Привести данные о доходах субъекта федерации на текущий год и дать подробный анализ.

Тема 7. Налог на прибыль юридических лиц.

1.Экономическое значение налога на прибыль предприятий и организаций, его роль в доходах бюджета.

2.Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль.

3.Привести расчет налогов с применением упрощённой системы налогообложения для юридического лица, используя данные местного предприятия.

Тема 8. Налог на добавленную стоимость.

1.Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из главных видов косвенного обложения.

2.Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость.

3.Привести расчет сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, используя данные местного предприятия.

Тема 9. Налог на доходы физических лиц.

1.Особенности обложения доходов физических лиц.

2.Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц.

3.Привести расчет налогов с применением патентной системы налогообложения, используя данные местного предприятия.

Тема 10. Акцизы.

1.Фискальное и экономическое значение акцизов.

2.Порядок исчисления и уплаты акцизов.

3.Привести расчет транспортного налога, используя данные местного предприятия.

Тема 11. Таможенные пошлины.

1.Роль таможенных пошлин во внешнеэкономической деятельности РФ.

2.Порядок обложения импортных товаров, ввозимых на территорию РФ.

3.Привести расчет страховых взносов, используя данные местного предприятия.

Тема 12. Система страховых взносов на обязательное социальное страхование.

4.Роль социальных страховых взносов в развитии экономики РФ.

5.Порядок взимания страховых взносов. Объект обложения, база для начисления, тарифы (ставки), льготы, порядок исчисления и уплаты.

6.Привести расчет вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.

Тема 13. Налоги субъектов РФ.

1.Характеристика региональных налогов.

2.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (ставки, плательщики, порядок расчёта и уплаты).

3.Привести расчет единого налога на вменённый доход, используя данные местного предприятия.

Тема 14. Налог на имущество юридических лиц.

1.Налог на имущество организаций в системе налогов субъектов РФ.

2.Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

3.Привести расчет сумм налога на доходы физических лиц.

Тема 15. Местные налоги и сборы.

1.Местные налоги и сборы, их виды и характеристика.

2.Местные налоги и сборы – главный доход местного бюджета.

3.Привести примерный расчет земельного налога, используя данные местного предприятия.

Тема 16. Налог на имущество физических лиц.

1.Налог на имущество физических лиц в системе местного обложения.

2.Порядок исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц.

3.Привести примерный расчет в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, используя данные местного предприятия.

Тема 17. Земельный налог.

1.Плата за землю в условиях рыночной экономики.

2.Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Особенности обложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.

3.Привести расчет оптимизации налоговой нагрузки, используя данные местного предприятия.

Тема 18. Налоговое планирование.

1.Организация корпоративного налогового менеджмента.

2.Оптимизация налогообложения. Определение налогового бремени.

3.Привести расчет акциза, используя данные местного предприятия.

Тема 19 Транспортный налог.

1.Экономическое значение транспортного налога.

2.Транспортный налог, его ставки, порядок и сроки оплаты.

3.Привести расчет транспортного налога, используя данные местного предприятия.

Тема 20 Специальные налоговые режимы.

1.Экономическое значение специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения малого предпринимательства.

3.Привести расчет единого сельскохозяйственного налога, используя данные местного предприятия.

Соседние файлы в предмете Налоги и налогообложение