Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

pantyukhin_k_yu_vyyavlenie_i_raskrytie_khishcheniy_sovershae

.pdf
Скачиваний:
11
Добавлен:
24.07.2017
Размер:
684.09 Кб
Скачать

Министерство внутренних дел Российской Федерации Барнаульский юридический институт

К.Ю. Пантюхин

ВЫЯВЛЕНИЕ И РАСКРЫТИЕ ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ

Учебно-методическое пособие

Барнаул 2015

1

ББК 67.408.142.1

п. 12 плана издательской деятельности

П 166

Барнаульского юридического

 

института МВД России на 2015 г.

Пантюхин, К.Ю.

П166 Выявление и раскрытие хищений, совершаемых должностными лицами : учебно-методическое пособие / К.Ю. Пантюхин. – Барнаул : Барнаульский юридический институт МВД России, 2015. – 44 с.

ISBN 978-5-94552-167-4

Рецензенты:

Божко И.В. – начальник отдела Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Алтайскому краю;

Лукьянова Л.Г. – начальник отдела Главного следственного управления ГУ МВД России по Алтайскому краю.

В учебно-методическом пособии изложен материал по особенностям выявления и раскрытия преступлений, связанных с хищениями, совершаемыми должностными лицами.

Пособие может быть использовано в деятельности сотрудников оперативных подразделений органов внутренних дел и следственных органов, а также в учебном процессе курсантов и слушателей образовательных организаций системы МВД России.

ББК 67.408.142.1

ISBN 978-5-94552-167-4

© Пантюхин К.Ю., 2015

 

© Барнаульский юридический

 

институт МВД России, 2015

2

ВВЕДЕНИЕ

Борьба с хищениями, совершаемыми должностными лицами, на сегодняшний день является одной из стратегических задач деятельности правоохранительных органов. Хищения, совершаемые в организациях, учреждениях и на предприятиях лицами, занимающими какое-либо должностное положение, оказывают негативное влияние на развитие рыночной экономики государства, наносят огромный вред экономической и национальной безопасности нашего государства. Оборот материальных и денежных средств в деятельности юридического лица традиционно является чрезвычайно привлекательным для различного рода лиц, занятых в деятельности этих субъектов, которые посредством криминальных схем похищают их. До сих пор не разработано эффективной системы предупреждения преступлений, связанных с хищениями, совершаемыми должностными лицами, что проявляется в отсутствии должного взаимодействия правоохранительных органов и учредителей, руководителей юридических лиц, действенных мер по борьбе и профилактике преступлений. Указанные обстоятельства приводят к различным злоупотреблениям, порождая хищение материальных средств путем мошенничества, присвоения или растраты. Нынешние средства и методы борьбы с преступностью в рассматриваемой сфере явно отстают от требований времени, далеко не повсеместны и не всегда профессионально используются, отсутствует реальная методическая база по борьбе с рассматриваемыми преступлениями.

Выявление и раскрытие хищений товарно-материальных ценностей, денежных средств, совершаемых должностными лицами, представляет значительную трудность для оперативно-разыскной и следственной практики.

Значительная часть преступных посягательств на бюджетные средства, материальные ценности организаций, предприятий, учреждений совершается в условиях использования должностного положения. При выявлении и раскрытии данной категории преступлений возникает много проблем, связанных с поиском первичной информации, понятием механизма совершения указанных преступлений, квалификацией преступных деяний, особенностями возбуждения уголовных дел и т.д.

3

1. ОПЕРАТИВНО-РАЗЫСКНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ

Давая характеристику хищений с использованием служебного положения, прежде всего необходимо проанализировать объект данных общественно опасных деяний.

Непосредственным объектом хищений с использованием служебного положения выступают общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных ценностей, благ, иными словами, полный комплекс отношений в сфере собственности. При совершении хищений виновный навсегда осуществляет изъятие из фонда собственника объектов хищения, результатов труда, предметов, средств.

При совершении хищений с использованием служебного положения необходимо выделить дополнительный непосредственный объект, которым в соответствии с постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» и примечаниями 1 к ст. 201 и 1 к ст. 285 УК РФ можно назвать общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование государственных органов, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных корпораций, а также Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск и воинских формирований Российской Федерации, коммерческих или иных организаций, некоммерческих организаций, не являющихся государственными органами, органами местного самоуправления, государственными или муниципальными учреждениями1.

Наглядным примером дополнительного непосредственного объекта могут выступать преступления, предусмотренные ч. 3 ст. 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5, 159.6, 160 УК РФ, в нормах об ответственности за которые предусмотрен и в уголовном законе закреплен квалифициро-

1 О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате [Электронный ресурс]: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. № 51. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

4

ванный признак «с использованием своего служебного положения». Таковыми являются:

хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159 УК РФ);

хищение денежных средств заемщиком путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159.1 УК РФ);

хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем

предоставления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159.2 УК РФ);

хищение чужого имущества с помощью поддельной или принадлежащей другому лицу кредитной, расчетной или иной платежной карты путем обмана уполномоченного работника кредитной, торговой или иной организации, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159.3 УК РФ);

хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая, а равно размера страхового возмещения, подлежащего выплате в соответствии с законом либо договором страхователю или иному лицу, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159.5 УК РФ);

хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем ввода, удаления, блокирования, модификации компьютерной информации либо иного вмешательства в функционирование средств хранения, обработки или передачи компьютерной информации или информационно-телекоммуникационных сетей, совершенное лицом

сиспользованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 159.6 УК РФ);

присвоение или растрата, т.е. хищение, чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 160 УК РФ).

5

Существует несколько подходов к определению содержания понятия «использование служебного положения». В юридической науке и на практике оно трактуется по-разному1.

Согласно первому подходу, в узком смысле ряд авторов предлагают

под использованием служебного положения понимать действия (бездействие) виновного в рамках своей компетенции, прав и обязанностей2.

В

широком смысле под использованием служебного

положения,

в т.ч.

и при совершении хищений чужого имущества,

понимаются

не только действия виновного в пределах своей компетенции, но и действия, основанные на его личном и служебном авторитете, непосредственно не связанные с его служебными обязанностями, а также действия, выходящие за рамки служебных полномочий виновного3.

При рассмотрении вопросов, связанных с объективными признаками хищений, совершаемых с использованием служебного положения, стоит обратить серьезное внимание на объективную сторону данных составов преступления. Объективная сторона есть внешнее проявление поведения лица, совершившего противоправное деяние.

При хищении чужого имущества с использованием служебного положения разрыв нормальных отношений собственности наступает в результате деяний, которые всегда приводят к двум последствиям:

– лишению собственника его имущества как материального выражения указанных отношений;

1 См., напр.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под общ. ред. В.М. Лебедева. М., 2007. С. 367; О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 // БВС РФ. 2005. № 1. П. 23; О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушениях авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007 г. № 14 // БВС РФ. 2007. № 7. П. 27.

2 См.: Кириченко В.Ф. Виды должностных преступлений по советскому уголовному праву. М., 1959. С. 68; Шнитенков А.В. Использование служебного положения как квалифицирующий признак преступлений // Противодействие преступности: уголовноправовые, криминологические и уголовно-исполнительные аспекты: мат-лы Российского конгресса уголовного права (29-30 мая 2008 г.) / отв. ред. В.С. Комиссаров. М., 2008. С. 333.

3 См.: Здравомыслов Б.В. Должностные преступления: понятие и квалификация. М., 1975. С. 131; Светлов А.Я. Борьба с должностными злоупотреблениями. Киев, 1970. С. 46; Ляпунов Ю.И. Ответственность за взятку. М., 1987. С. 22; Степанов А.Л. Злоупотребление полномочиями лицами, осуществляющими управленческие функции в коммерческих и иных организациях: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2006.

6

– установлению физического обладания виновным этим имуществом. В конечном итоге, это должно способствовать незаконному обогащению лица, совершившего хищение1.

При всех способах совершения хищений лицо, обращая имущество в свою пользу, не имеет намерений его возвращать либо возмещать его стоимость независимо от того, использовалось или нет служебное положение.

Отличительной особенностью мошенничества, в частности, совершенного с использованием служебного положения, по объективной стороне является способ совершения. Способами совершения данного преступления выступают обман или злоупотребление доверием.

Понятие обмана не закреплено в Уголовном кодексе, но данный пробел устранен в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», в котором обманом как способом совершения хищения или приобретения права на чужое имущество, ответственность за которое предусмотрена ст. 159 УК РФ, призна-

ется сознательное сообщение заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений либо умолчание об истинных фактах, а также умышленные действия (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленные на введение владельца имущества или иного лица в за-

блуждение. В связи с этим не будет состава мошенничества без установления умышленного характера искажения истины, а также если такие сведения, сообщенные лицом, не расцениваются как ложные2.

Под обманом в сфере преступлений против собственности следует понимать умышленные действия лица по искажению реальных событий, необходимые для побуждения собственника осуществить передачу имущества добровольно.

1См.: Шиманович Е.Б. Уголовно-правовая охрана собственности коммерческой организации от преступных посягательств их управленческого персонала: дис. ... канд. юрид. наук. M., 2003. С. 81.

2См.: Тенчов Э. Ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием // Советская юстиция. 1984. № 20. С. 67.

7

Вторым способом совершения мошенничества является злоупотребление доверием. Данный способ заключается в том, что виновный не со-

вершает действия, направленные на введение в заблуждение потерпевшего с целью завладения его имуществом, имущество уже находится у виновного, оно передано ему на основе доверия, либо в связи с граж- данско-правовыми отношениями, либо в связи с личными отношениями между лицом, которому принадлежит имущество, и виновным1. Ви-

новному остается только обратить его в свою пользу или в пользу третьих лиц, т.е. неправомерно распорядиться имуществом по своему усмотрению, используя сложившиеся доверительные отношения с потерпевшим.

Обман и злоупотребление доверием как способы совершения мошенничества с использованием служебного положения постоянно пересекаются друг с другом, что во многих случаях не позволяет четко разграничить их.

В ч. 1 ст. 24 УК РФ строго оговорен такой обязательный признак субъективной стороны любого преступления, как наличие в действиях виновного вины. Вина может быть выражена в форме умысла или неосторожности.

Следует оговориться, что хищение не может быть совершено по не-

осторожности. Умыслом при совершении хищений с использованием служебного положения является осознание виновным характера и степени общественной опасности того, что он действует с желанием нарушить право собственности собственника или иного владельца имущества, охраняемое уголовным законом. Так, например, именно по внутреннему отношению виновного к совершаемому преступлению и способу его совершения проводится разграничение различных форм хищений между собой. Обман как способ совершения преступления отличает мошенничество от разбоя, грабежа. В свою очередь, при совершении присвоения или растраты с использованием служебного положения виновный осознает характер и степень общественной опасности, заранее знает, что посягает на право собственности, охраняемое уголовным законом, и желает совершить данные действия.

Совершая хищение с использованием служебного положения, виновный осознает, что его действия носят противоправный характер, по-

1 См.: Гуров А.И. Мошенничество и его профилактика. М., 1983. С. 105.

8

хищенное имущество принадлежит не ему, а юридическому или физическому лицу на праве собственности.

Хищения с использованием служебного положения следует считать совершенными с определенным умыслом, когда у виновного строго формируется в сознании умысел на причинение вреда в точных качественных и количественных показателях. То есть виновный направляет все свои действия для хищения конкретного имущества в конкретном размере. Правда, иногда количество задуманного и похищенного реально не совпадает. При совпадении задуманного и реально похищенного, т.е. при совпадении размера ущерба, а также в случаях, когда умысел виновного был направлен на хищение меньшего количества имущества, чем похищено реально, действия виновного следует квалифицировать как оконченное хищение с соответствующим размером материального ущерба, который причинен. А если умысел лица направлен на хищение большего количества материальных ценностей, чем произошло реально, то действия виновного квалифицируются как покушение на хищение материальных ценностей с ущербом в размере, задуманном виновным, но не осуществленном реально.

Вина выступает основным, но не единственным элементом субъективной стороны. Учитывая тот факт, что хищение чужого имущества с использованием служебного положения есть действие человека, становится явной необходимость проведения психологического анализа, изучения данных преступлений с точки зрения свойств личности, раскрытия мотивов и целей виновного1.

Рассматривая специфические качества, характеризующие личность преступника, совершающего хищение с использованием должностного положения, можно выделить следующие особенности:

1. Как уже было отмечено выше, достаточно большое количество таких преступлений совершается лицами, использующими свое должностное либо служебное положение.

Если речь идет о реализации проекта «Развитие АПК», то это, как правило, сотрудники, в т.ч. главы, администраций районов и муниципальных образований.

1 См. об этом: Ситковская О.Д. Психология уголовной ответственности. М., 1998.

С. 222-232, 243-247.

9

В случае посягательств на средства в рамках национального проекта «Здоровье» субъектами преступлений зачастую выступали сотрудники органов здравоохранения (врачи, главврачи), например, получающие средства за не выполненную фактически работу по приему пациентов. Так, сотрудниками правоохранительных органов Тамбовской области были выявлены факты преступной деятельности врачей-терапевтов, которые с целью получения дополнительных ежемесячных выплат за счет средств, поступающих в рамках проекта «Здоровье», искусственно завышали количество больных, внося фиктивные записи в официальные документы.

Субъектами преступлений в сфере хищения средств по проекту «Образование» все чаще становятся руководители образовательных учреждений (школ, лицеев, вузов). Как правило, основными способами хищений является нецелевое расходование указанных средств на нужды, не предусмотренные программой.

На денежные средства, выделяемые в рамках национального проекта «Доступное и комфортное жилье», осуществляют посягательства руководители строительных организаций, а также главы муниципальных образований.

2.Также преступникам в данной области присущи разветвленные социальные связи в различных сферах (в т.ч. в правоохранительных органах, иногда в преступном мире).

3.Достаточно высокий интеллектуальный уровень, знание основ законодательства в различных сферах финансово-хозяйственной деятельности организаций и иных юридических лиц, а также сопутствующего

документооборота при движении товарно-материальных ценностей

ворганизации.

4.Для ряда преступников характерно также ранее проявлявшееся устойчивое противоправное поведение, несоблюдение установленных правил, халатность в служебной деятельности.

5.Ориентация на достижение успеха (прочная установка на достижение поставленной цели, называемой иногда рыночной ориентацией) характерна для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью как на индивидуальном уровне, так и в рамках функционирования юридического лица.

Всем лицам, совершающим преступления в данной сфере, присуща ярко выраженная корыстная направленность, являющаяся основной

10