Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Uchebnoe_posobie.doc
Скачиваний:
42
Добавлен:
24.07.2017
Размер:
966.14 Кб
Скачать

Вопросы для самоконтроля и подготовки к экзамену и зачвету

Основные вопросы:

1. Организационно-правовая основа деятельности коммерческого банка.

2. Содержание «банковских операций» и операций банка как коммерческого предприятия.

3. Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка.

4. Активные операции коммерческого банка и оценка достаточности капитала.

5. Банковский процент и процентные доходы коммерческого банка.

6. Доходы и расходы коммерческого банка.

7. Ликвидность коммерческого банка и банковские риски.

8. Кредитная политика коммерческого банка и ее место в системе банковского кредитования в условиях финансового кризиса.

9. Методы оценки кредитоспособности клиентов банка.

10.Способы и особенности предоставления отдельных видов кредитов экономическим субъектам.

11. Особенности организации кредитования населения.

12. Заключение кредитного договора банка, условия его выполнения.

13. Способы обеспечения возвратности кредита и управление кредитным портфелем коммерческого банка.

14. Банковские сделки: факторинг и форфейтинг.

15. Современная платежная система: системно значимые и частные расчетно-платежные комплексы коммерческих банков.

16. Расчетно-кассовое обслуживания клиентов банка и тенденции развития форм безналичных расчетов.

17. Эмиссия банковских карт и дополнительные расчетные услуги.

18. Современная организация межбанковских операций и роль межбанковских кредитов.

19. Операции банков с ценными бумагами и сделки по типу «репо».

20. Операции банков с иностранной валютой и конверсионные сделки.

21. Банковские продукты и услуги: философия маркетинга и инновации на денежно-финансовом рынке.

22. Особенности аккредитивной формы расчетов.

23. Финансовые результаты деятельности коммерческого банка и комплесный анализ на базе системы «КЭМЕЛС».

24.Состояние и перспективы развития банковской системы РФ в условиях преодоления финансового кризиса (стратегия Банка России и ее оценка АРБ).

25. Типичные банковские риски и система их классификации.

26. Лизинговая деятельность и банковские лизинговые сделки.

ГЛОССАРИЙ

Абонент(от фр. abboner – подписываться) - лицо или учреждение, имеющие право пользования чем-л. на определенный срок (абонемент); применительно к банковской сфере – работник банка, банк или расчетный центр пользующиеся услугами, предоставляемыми информационно-вычислительными сетями.

Аваль поручительство по векселю. Аваль (< ф:.Aval< a.:Billguarantee< н.:Aval/Wechselburgschaft– вексельная гарантия), или поручительство повекселю, сделанное третьим лицом (авалистом) в виде особой гарантийной записи, или акт, по которому третье лицо, не являющееся ни плательщиков, ни векселедержателем, ни индоссантом, гарантирует оплату коммерческого векселя в срок полностью или частично. Обычно указывается, за чей счет дан аваль, если такого указания нет, считается, что он дан за векселедателя. Чем больше на коммерческом векселе подписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет. А. имеет тройственное значение: для векселедателя он консолидирует вексель и облегчает превращение его в наличные средства; плательщику (должнику) дает возможность прибегать к помощи банковского кредита на благоприятных для банка условиях; для авалиста - это обязательство, вытекающее из его подписи, но не требующее от него текущих расходов (в случае уплаты в срок). А., как правило, оформляется в виде надписи на векселе с подписью поручителя на лицевой стороне векселя или дополнительном листе (см.Аллонж)и выражается словами «аваль», «считать за аваль»(в данном случае характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за к-рого дан А.). А. может быть также произведена посредством выдачи отдельного документа. Во Франции поручительство может быть оформлено в виде отдельного документа, который одновременно должен содержать информацию о характере векселя. Две формы А. имеют разные последствия для поручителя: авалист, сделавший надпись на самом векселе, ответственен в такой же степени, что и тот, кого он гарантирует, перед всеми предъявителями векселя. Тогда как поручитель, выдавший отдельный документ, ответственен лишь перед тем, кому этот документ выдан. Различают А.: полный и частичный; условный и безусловный (банковский). Аваль солидного банка повышает надежность векселя, превращая его в первоклассный ликвидный актив. А. применяется в процессе осуществления международных расчетов. В англо-американском праве понятия аваля нет. Однако английский Закон о переводном векселе предусматривает, что лицо, подписывающее вексель не в качестве векселедателя или акцепта, принимает на себя ответственность индоссанта перед держателем векселя. Американское законодательство предусматривает гарантирование оплаты векселя посредством специальной гарантийной оговорки, добавленной к определенной подписи на векселе («оплата гарантируется»).

Авизо (<ит.Avviso- банк. - извещение, уведомление). Официальное извещение, посылаемое одним контрагентом другому, о состоянии и изменении взаимных расчетов или о переводе денег. Банки высылают письма (А..) своим корреспондентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, пр. А. оформляется на специальном бланке; в качестве авизо могут служить копии расчетных и бухгалтерских документов. К А. могут прилагаться товарные и др. документы, послужившие основанием для проведения расчетов.

Авуары (фр. аvoir имущество, достояние) 1). А. в общем смысле ден. средства, валютные ценности или ценные бумаги, принадлежащие физ. или юридич. лицу (А. частного лица за границей, золотые А. государства, банковские А.). 2). А. в истории бух. учета и коммерческих сделок восходит ко временам венецианской бухгалтерииXIIв., когда еще не было деления наДебет, Кредит. А. относились к счетам клиентов или корреспондентов коммерческой организации. В этом значении А. статьи бухгалтерского учета, в к-рых записано имущество, или различные активы (денежные средства, чеки, векселя), за счет которых могут быть произведены платежи и погашены обязательства их владельцев. «А.», переданный продавцом покупателю в порядке вознаграждения за нечто приобретенное ранее, мог выступать соответствующим кредитом, который клиент использовал только для новой покупки. Истор. система А./долг своеобразна, так как придавала различный смысл понятию А. в зависимости от того, к какому виду счетов оно относилоськ корреспондентским или расчетным. Двусмысленность термина А./долг привела к тому, что им предпочли термины«дебет»и«кредит».3). А. в узком смыслесредства банка (его касса, счета в других банках, легко реализуемые ценные бумаги, векселя и т.п.), находящиеся на его счетах в заграничных банках в иностранной валюте. Чаще всего термин А. применяется к средствам банков в инвалюте, находящимся на его счетах в загран. банках.Совокупность этих средств, принадлежащих стране, называется ее иностран. А., которые подчиняются юрисдикции страны, в к-рой они размещены, и пр-во этой страны может подвергнуть их временному аресту или даже конфискации, а также блокированию счетов.

Ажур(фр.ajour- по сей день), соответствие данных аналитич. и синтетич. учета, складского и бух. учета, остатков и оборотов по счетам синтетического учета, выведенным в главной книге, и балансовым остаткам. Напр., соответствие данных оборотной ведомости по аналитич. счетам остаткам и оборотам синтетич. Счета, данных сальдовой оборотной ведомости остаткам по счетам гл. Книги и т.п. В общем виде полное соответствие данных текущего учета и отчетности.

Аккредитив (от лат.a ccreditivus доверительный) ден. обязательство банка, к-рое выставляется на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка; по своей природе является сделкой, обособленной от договора купли-продажи или иных договоров. А.это средство передачи фондов или способ расчета; он облегчает расчеты, позволяя производить их в нескольких местах без увеличения числа банков-корреспондентов. Различают А.: денежные, резервные и документарные и др.

Аккредитив документарныйденежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера. Это обязательство является условным , так как его реализация связана с выполнением экспортером определенных требований (прежде всего с представлением в банк предусмотренных аккредитивов документов, подтверждающих выполнение всех его условий). Расчеты в форме документарных аккредитивов более характерны для сделок, предусматривающий наличный платеж или предоставление покупателю краткосрочного кредита. Аккредитив документарный. можно определить как условную гарантию платежа, которую дает банк бенефициару в том, что, если условия А. будут соблюдены, платеж будет произведен. Эти условия состоят в представлении соответствующих документов в названный банк и до определенной даты. Докум. А.это сделки, отдельные от других контрактов; для банка обязательным является только текст А.

Аккредитив отзывный А., который может быть подвергнут изменениям открывшим его банком в любое время без информирования других участников. Отзыв. А. исключение, а не правило, т.к. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварит. уведомления бенефициара. Сейчас в международных расчетах действует презумция безотзывности.

Аккредитив подтвержденный А. подразумеивает дополнит. гарантию платежа со стороны подтверждающего банка, не являющегося банком-эмитентом, который принимает на себя обязательство оплачивать документы по А., если банк-эмитент откажется совершить платеж.

Аккредитив револьверный (возобновляемый) А. используется в расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте; может предусматривать автоматич. восстановление суммы А. через определенный промежуток времени по мере использования или восстановление аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования. (в А. может быть указан срок использования квоты). Обычно при открытии А. револьверного. банки указывают сумму квоты, сколько раз и до какого лимита будет восстанавливаться А.

Аккредитив трансферабельный (переводный) А. предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара,(вторыми бенефициарами). Такой А. может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. Эти А. получают все большее распространение. В момент представления в банк заявления о трансферации А. первый бенефициар обязан письменно инструктировать банк о своем согласии или отказе в автоматическом авизовании всех последующих изменений условий А. второму бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать второго бенефициара об этих инструкциях в отношении изменений. Если А. переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (или несколькими вторыми) бенефициаром/ми не отменяет акцепта А. со стороны других вторых бенефициаров. А. трансферабельный. может быть переведен только один раз (А. не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара). В случае отказа от использования своей части А., второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет означать вторую трансферацию.

Аккредитив «стенд-бай» финансовый А., к-рый представляет собой условное обязательство, содержит в себе одну из составляющих документарного А.гарантию.

Аккредитивная форма расчетов одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя и применяется при иногородних расчетах в случаях предусмотренных Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и Центрального банка или особыми условиями поставки.

Аккредитивы денежные (простые) это те А., к-рые выдаются на заранее установленную сумму и сохраняют силу до полного снятия этой суммы со счета, иногда с обязательным указанием огранич. срока его действия. Снятие денег происходит в иногороднем банке. С развитием банковских карточек эти А. теряют свое значение.

Аккредитивы. резервные (чистые) спец. вид А., используемый для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие А. выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. При этом банки совершают свой платеж против предоставленных экспортером тратт или других специальных документом безусловно. А. резервные не покрывают отгрузку товара и используются в качестве дополнит. гарантии платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. А. резервные относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению только тех импортеров, к-рые имеют у них свои счета.

Активы, взвешенные с учетом рискасумма риска по активам, которая определяется и возможностью потери части стоимости, на основе присвоения поправочных коэффициентов в рамках категорийной группы. исходя из степени риска вложений. По сути, это один из способов определения нетто активов на основе критерия риска, так, например, признание нулевого риска означает исчезновения ликвидного актива.

Аллонж (фр.allongeнадставка) прикрепленный квекселюдополнительный лист, на котором ставятся передаточные надписи и, при необходимости, поручительская запись -аваль. Первую передаточную надпись на А. принято делать поперек соединения векселя и дополнит. листа, т.е. так, чтобы она начиналась на векселе и заканчивалась на А. Все надписи на А. рассматриваются как надписи на самом векселе.

Базельское соглашение по капиталупервое многосторонне соглашение, утвердившее стандарты банковского капитала (Базель 1). Соглашение вступило в силу в конце 1992 г., но временные правила применялись и до этого (с. 1988 г.)

Банк (теоретическое понятие)специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, товар особого рода в виде денег и платежных средств.

Банк (банковская кредитная организация) К.О. имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банкирские домачастные банковские предприятия, принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров, объединенным в товарищество с неограниченной ответственностью; возникли как предприятия ростовщического капитала; в Италии в средние века предоставляли крупные займы республикам и королям.

Банковская карта  платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе проведения безналичных расчетов и получения соответствующих денежных сумм со счета.

Банковская инновация совокупность новых банковских продуктов и услуг, результат деятельности банка, направленной на получение дополнительных доходов в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи нововведений, содействующих клиентам в получении прибыли.

Банковская системаРоссийской федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных государств.

Безналичный денежный оборот составная часть денежного оборота, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.

Биллинг(billing– выписывание счетов) Б. восходит к понятию «документ» (bill), имеющему много значений. В юриспруденции – иск, заявление; в коммерч. делесчет, банкнота, бумажные деньги, а также процесс предоставления фактур, накладных или счетов, тратта. В банк. практике подготовка и высылка владельцу кредитной карточки выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности; осуществляется банком-эмитентом. Биллинговый цикл составляет около 30 дней. Выписка должна быть отправлена клиенту заранее (в США - Закон «О справедливом кредитном биллинге», не позднее чем за 14 дней до наступления срока платежа). При подготовке выписки производится расчет суммы периодического и трансакционного финансового сбора. В отечественной практике термин не употребляется.

Валютная позиция остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютные операции контракты агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату.

Валютный арбитраж получение прибыли за счет разницы валютных курсов, в том числе за счет использования разницы валютных курсов у разных банков в данный момент времени или за счет открытия спекулятивных позиций по одному курсу с последующим закрытием по прошествии определенного времени по изменившемуся курсу.

Валютный курс цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, при сделках купли-продажи. Чаще всего стоимость валют определяется через взаимодействие сил свободного рынка.

Вексель расчетно-кредитный документ, в котором векселедержатель доводит до сведения должника или, по переводному векселю, плательщика-трассата, необходимость оплаты лично выставителю или получателю переводного векселя определенной денежной суммы в указанном месте, в указанное время и без указания причины долга. Своей подписью (акцептом) плательщик по переводному векселю признает платежное обязательство. Вексель может быть передан другим лицам, например, банку. Если вексель при наступлении срока не оплачивается трассатом, то настоящий владелец может требовать у тех, которые передали вексель, а также у выставителя произвести платеж (регресс требований).

Виды аккредитивов различают следующие виды аккредитивов: см.отзывные и безотзывные; подтвержденные и неподтвержденные; переводные (трансферабельные ); револьверные (возобновляемые); покрытие и непокрытые.

Виды кредита перечень стандартных способов кредитных сделок, заключаемых банком под определенные объекты и на установленные кредитным договором цели и механизм их осуществления.

Группировка, или структура активов банка - представление активов по видам операций с разной степенью детализации в зависимости от целей анализа.

Группы кредитных организаций и холдинги группы, которые образуются для решения совместных задач путем заключения соответствующего договора между двумя или несколькими кредитными организациями . Существование холдинговой группы подразумевается тогда, когда речь идет об осуществлении инвестиционной и финансовой деятельности путем консолидации активов под объединенным руководством. В российской постсоветской практике известны два подхода к организации таких групп: государственный, с юридическим оформлением в финансово-промышленные группы; самоорганизация, в том числе за счет перекрестного владения акциями, что законодательно запрещено в рамках официальных ФПГ. В последнее время введены новые разъяснения, в том числе разрешено создавать «банковские группы». Определенность термину придает национальное законодательство различных стран в период его действия.

Депозитные операции операции банков по привлечение и размещению денежных средств на банковских счетах и во вклады, в том числе: пассивные операции по привлечение денежных средств юридических и физических лиц и активные операции по размещению денежных средств в банках контрагентах и корреспондентах

Депозиты до востребования термин, который имеет законодательную и экономическую определенность в отношении привлеченных до востребования средств. В отечественной практике это вид счета в рамках договора вклада, т.е. по данному счету нельзя осуществлять безналичные расчеты. В зарубежной практике вид счета в рамках договора счета, т.е.депозиты до востребованияэто счета по типу расчетных и текущих счетов.

Дисконт разность между номинальной стоимостью долгового обязательства и суммой, полученной векселедержателем в результате учета векселя.

Дисконтированиекредитование векселедержателя путем досрочной выплаты ему обозначенной в векселе суммы за минусом определенных процентов, т.е. с дисконтом.

ДК (коэффициент достаточности капитала Кука) К1 (Н1)= (капитал)/АР (активы, взвешенные с учетом риска).

Доходы банка валовые поступления денежных и других средств, которые возникают от реализации банковского продукта, оказания услуг и использования физическими и юридическими лицами банковских ресурсов.

Инвестиционный банк(в англо-русском банковском энциклопедическом словаре Б.Г.Федорова)это банк, специализирующийся на организации выпуска, гарантировании размещения и торговле ценными бумагами; осуществляет консультации клиентов и ориентирован на финансовые рынки. В Великобритании этоinvestmenttrustcompany.

Инвестиционный доход доход по ценной бумаге в виде процентного дохода, дивидендов и т.л.

Инвестиционный портфель ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе.

Иностранный банкбанк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Интервал начисления интервал, к которому приурочена процентная ставка. При начислении в немецкой модели процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году - за 360. В месяцах, имеющих 32 день, 32 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. В настоящее время в нашей стране принята модель точного количества дней.

Ипотечные банки банки, специализирующиеся на предоставлении ссуд под залог недвижимости. К ним относятся земельные банки и коммунальные банки, которые выдают ссуды под залог зданий, сооружений и земли.

Качество пассивов критерии, которые характеризуются стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью банка к изменению процентных ставок, зависимостью банка от внешних межбанковских кредитов

Конверсионные операции в отечественной практике сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валют с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Контокоррент (итал. «contocorrento» - «текущий счет»). единый текущий и ссудный счет, тип активно-пассивного счета и одновременно соглашение, заключенное между клиентом и банком, которое строится по правилам взаимного кредитования таким образом, что все операции банка с клиентом учитываются в течение определенного срока по одному и тому же счету. Первые постановления о К. были сделаны в 18 в. в торг. кодексах Чили и Аргентины, затем нормы о К. были включены в кодексы Италии, Португалии, Румынии, в торговое уложение Германии. Исторически К. обнимал различные понятия: отношения между лицами, связанными между собой контокоррентным договором; соглашение двух лиц о взаимном открытии кредита по сделкам; всякий текущий счет, по которому банк и клиент сообщают друг другу, кто из них является кредитором, и кто дебитором.Во Франции и Германии К. принят как норма отношений в пром.-торговой сфере, и представляет около 50% депозитов до востребования и примерно 25% краткосрочных ссуд. В США этот метод предоставления ссуд встречается очень редко. Содержание К. соглашения, основанного на взаимном доверии, могут отражать: онколь. кредитная линия, овердрафт,. В отечест. практике активная к. операция практиковалась редко. Чаще она соединялась с залогом ценных бумаг, товаров и векселей и носила название спец. текущего счета «oncall», или онкольного счета (в советское время - кредит под расчетные документы в пути). В СССР в 30-е г. К. был заменен спец. ссудным счетом, к-рый просуществовал до введения нового Плана Счетов. С 1998 г. в России, дебетовый остаток по расчетному счету в конце дня переносится программным путем на отдельный счет овердрафт.

Котируемые ценные бумаги бумаги, удовлетворяющие следующим условиям: информация о рыночной цене общедоступна; допуск на основе решения органов, имеющих лицензию.

Коэффициент доходности ресурсов отношение прибыли за период к средней величине ресурсов, исчисленной по их остатку, либо на основе оборотной ведомости. Начиная со второго квартала, прибыль за квартальный период определяется путем вычитания из наращенной величины прибыли, например, за полугодие прибыли первого квартала; аналогично в третьем и четвертом кварталах.

Коэффициенты, характеризующие регламентируемую ликвидность банкаявляются нормативами и показателями: структуры активов и соотношения различных статей актива баланса банка с определенными статьями пассива (Н2,Н3,Н4).

Кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Критерии качества активов критерии, которые характеризуют диверсифицированность структуры активов по сферам, субъектам и инструментам, ликвидность, рискованность, прибыльность .

Летучие депозитыбольшая часть срочных депозитов, которые подвержены миграции, так как привлекательны для клиентов процентными ставками. В условиях действенной системы страхования вкладов их доля повышается.

ЛИБОР (анг.LIBOR-LondonInterbankOfferedRateбукв. лондонская межбанковская ставка предложения) ставка принятая на Лондонском рынке банками первой категории для оплаты их взаимных депозитов. Эта базовая ставка (primerate) служит обычно основой для определения ставок, применяемых к займам или авансам в валюте на Лондонском рынке и на основных европейских биржах при операциях с евровалютами. Офиц. фиксации ставок процентной шкалы Л. не существует. На практике сложилась традиция фиксации ставок Л. на 11 час. утра каждого делового дня. Сходные аббревиатуры используются и для обозначения условий, которым следуют и на других рынках, например, ФИБОР - ставка на франкфуртском рынке, МИБОР ставка на московском рынке. Банки постоянно меняют свою ставку предложения с учетом рыночной конъюнктуры. Поскольку за понятием Л. не стоит никакой официально фиксируемой величины, в каждом заключенном кредитном соглашении подробно оговаривается конкретное содержание применяемой ставки Л. Определяющая роль Л. сложилась исторически, так как Лондон был первым финанс. центром евровалютного рынка.

Лизинг вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Ликвидность баланса характеристика возможностей хозоргана быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть обязательства по пассиву.

Ликвидность банков способность банков обеспечить своевременное выполнение своих обязательств перед всеми контрагентами..

Лифо банковский(LIFO- анг. аббревиатураlastin,firstout– прибыл последним, обслужен первым) –1.обслуживание в обратном порядке 2. В банк. практике один из методов начисления процентов, при к-ром досрочное изъятие средств подвергается санкции – исключаются проценты, начисленные с сумм, депонированных на счете последними. В отечественной практике до последнего времени не применялся в связи с законодательными ограничениями. Этот метод использовал Альфа-банк в период кризиса на межбанковском рынке 2004 г. с целью сдерживания паники среди клиентов.

ЛОРО СЧЕТА (Loro в перев. с итал. означает «их»)наименование, которое компания или банк дает в своих книгах счетам или позициям, касающимся их контрагентов ( лоро). Л.с.корреспондентский счет, открываемый банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором; является счетом «НОСТРО» в банке-респонденте. Режим ведения Л.с. предусматриваются банком при установлении корреспондентских отношений. По Л.с. могут начисляться проценты и взыскиваться комиссионные за выполнение поручений; счет пассивный. В РФ корреспондентские счета банков-нерезидентов типа Л.с. могут открываться в рублях и в иностранных валютах. Назначение Л.с.: учет средств, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на счетах, открытых в банках России. Кроме этого, на Л.с. подлежат учету средства, привлеченные банком от иностранных банков для рефинансирования досрочно погашенных иностранных кредитов. По кредиту счета проводятся деньги иностранных банков, включая суммы, поступившие во вклады; до дебетуденьги выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов (юридических и физических лиц); суммы комиссии за выполнение поручений владельцев счетов и проценты по «овердрафту». По указаниям иностранных банков с Л.с. производятся платежи в пользу предприятий и граждан, находящихся в России. По дебету также проводятся суммы вкладов, закрываемых по указанию их владельцев и суммы использованные банками для рефинансирования досрочно погашаемых иностранных банковских кредитов.

Межбанковские корреспондентские отношения всевозможные формы сотрудничества между банками, основанные на соглашениях об осуществлении платежей и расчетов одним их них по поручению и за счет другого.

Метод кредитования механизм выдачи и погашения ссуд на основе установленных принципов кредитования.

Небанковская кредитная организация организация, имеющая право проводить отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Негоциация(от итал.Negozio- коммерческая сделка, стоимостное определение документов, в том числетраттбанком, уполномоченным вести переговоры по документарным аккредитивам; простое изучение или проверка документов без их стоимостного определения не означает негоциации).

НОСТРО СЧЕТА (nostroconto- в пер. с ит. «наши» деньги в их банке) наименование, которое компания или банк дает в своих книгах своим счетам и позициям в книгах контрагентов (ностро), иначе счета, открываемые данным банком в другом (иностранном) банке, на к-рых отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет Н.с. , он носит активный характер, т.к. отражает размещение средств в форме банковского депозита.

Объекты кредитования - ценности и затраты, под которые банк предоставляет кредит.

Обязательство (ф.: <Engagement<a.:Liability<н.:Verbindlichkeit)акт, на основании которого устанавливается обязанность по отношению к третьему лицу; во мн. числесумма принятых, но еще не выполненных обязанностей. Различают О., возникающие из договора, деликта (вследствие причинения вреда), закона.В системе экономических отношений обязательство представляет собой предварительное обещание, в силу которого субъект этих отношений создает или признает по отношению к своему контрагенту твердое намерение, долженствующее привести к платежу.Финансовое обязательство как бухгалтерская операция, должно, как правило, вступать в силу одновременно с появлением юридического обязательства. Обязательства хозяйствующих и финансово-кредитных органов представлены в их пассивах как задолженность третьим лицам. Вместе с тем на банковском языке обязательства могут также означать некоторые элементы актива, которые равносильны иммобилизации ресурсов. В банковской практике существует представление, что обязательство есть решающий акт, как в формировании депозитов, так и в вопросах предоставления кредитов. В американской бюджетной системе открытие кредитов приобрело четко выраженный смысл разрешения на принятие обязательства.С юридической точки зрениякредитор имеет в своем распоряжении шесть способов предотвращения последствий неисполнения должником О., предусмотренных договором, которые можно подразделить на две группы: первая применяется, если основное обязательство связано с выполнением работ (неустойка, удержание, задаток), вторая используется при обеспечении исполнения кредитных обязательств (залог, поручительство и банковская гарантия).С экономической, или банковской точки зрения выделяются особые понятия предотвращения последствий неисполнения должником О. -«определение и проверка обеспечения»,т.е. идентификация величины залога как обеспечения. В зависимости от субъектов выделяют четыре типа О.: простое, со множественностью лиц, с участием третьих лиц, О. с переменой лиц.

Обязательства по «горячим деньгам» привлеченные средства, которые чутко реагируют на изменение процентных ставок

Операции спот и спот-курс цена валюты одной страны, выраженная в валюте другой страны, установленная на момент заключения сделки, при условии обмена валютами банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки.

Операционный деньв банк. практике время рабочего дня, в течение к-рого работники банка принимают документы клиентов. Определяется в каждом банке в приказном порядке.

Отчет о движении денежных средств обязательная форма отчетности предприятия в странах с развитой рыночной экономикой. В отличие от Баланса, характеризующего статику предприятия, и Отчета о финансовых результатах и их использовании, составляемого нарастающим итогом с начала года, являющегося по сути накопительным, Отчет о движении денежных средств отражает динамику «чистого» движения денежных средств предприятия.

Платежная карта  идентификационный документ, предназначенный для неоднократного проведения расчетов его держателем.

Платежное поручение документ представляет собой один из основных видов распоряжений на перечисление денег в пользу контрагента, а также документ, содержащий приказ об оплате долга государственной организации либо органа местного самоуправления

В отечественной практике П. п. основной расчетный документ, поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

В зарубежной практике ф.: <Mandatdepaiment<a.:Paimentorder<н.:Zalungsbefehl- банковский перевод), также – документ, содержащий приказ об оплате долга государственной организации либо органа местного самоуправления (выдается нижестоящим распорядителем кредитов государственного бюджета или распорядителем кредитов органа самоуправления). Расчеты П.п. представляют собой операции по выплате денежных средств получателю по поручению плательщика. В РФ банк-эмитент в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента несет перед ним ответственность на основании и в размере, предусмотренных главой 25 ГК РФ. Ответственность банка перед клиентом возникает только в случае, если ненадлежащие исполнение П.п. имело место из-за нарушения им правил совершения расчетных операций.

Платежное требование документ, являющийся в мировой практике носителем информации о взыскании платежей, как правило, некоммерческого характера. В общепринятом смысле слова обслуживает расчеты по инкассо.

Под процентными деньгами или, кратко, процентами, в финансовых расчетах понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в долг в любой его форме.

Показатели качества активов показатели: РОА (отношение прибыли к активам), соотношение между :рабочими (активами, приносящими доход) и нерабочими активами; долгосрочными и краткосрочными кредитами; резервами и кредитными срочными и просроченными вложениями.

Портфель укрупненная учетная категория, объединяющая ценные бумаги в зависимости от целей их приобретения и котируемости на организованном рынке ценных бумаг.

Портфель контрольного участия голосующие акции, дающие право на участие в управлении делами акционерного общества.

Правовая основа развития банковской системы России в условиях рыночных отношенийЗакон о Центральном банке РСФСР (Банке России) и Закон о банках и банковской деятельности. Закон о Банке России не содержит однозначного определения, но дает четкое обозначение прав, задач, обязанностей и механизмов деятельности Центрального банка.

Прибыль (убыток)банкаопределяется нарастающим итогом в течение текущего календарного финансового года. При этом прибыль одного квартала может быть уменьшена или перекрыта убытком следующего. По окончании года прибыль полностью или частично распределяется, а убыток погашается за счет различных источников.

Принципы кредитования основания, которые представляют собой обобщение наиболее важных сущностных характеристик кредита и распространение их на систему организации кредитования, т.е. на ту систему, из которой они абстрагированы.

Проблемный кредит такой кредит, по которому клиент не способен сотрудничать с банком в полном соответствии с согласованными условиями, или существует потенциальная возможность частичной или полной потери для банка.

Процентная ставкаотношение суммы процентных денег, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени к величине ссуды.

Расходы банка валовые издержки на содержание банка и плата за привлеченные ресурсы.

Реорганизация кредитной системы СССР 1987 г.изменение структуры банковской системы СССР и создание сети специализированных банков.

Сделка своп («swap») банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Сложные процентыпроценты,, полученные на реинвестированные проценты.

Собственный капитал банкасобственные средства нетто, когда они очищены от убытков и иммобилизации, возможных потерь, поэтому сам термин в отечественных банковских инструкциях имеет имя и отчество «собственные средства (капитал) банка».

Союзы и ассоциации кредитных организацийявляются некоммерческими организациями, которые не преследуют цели извлечения прибыли, в месячный срок должны уведомить Центральный банк о своем создании. Союзы и ассоциации создаются для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.

Срочная (форвардная) сделка («forward outright») конверсионная сделка, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня (срочные биржевые операции типа фьючерс, опцион, свопцион и другие не регулируются инструкцией Банка России о конверсионных сделках).

Срочные депозиты по договору вклада привлеченные средства юридических и физических лиц по которым банки несет основные процентные расходы.

Стабильные депозиты депозиты клиентов банка, для которых вероятность изъятия вне кризисных явлений маловероятна.

Ставка дисконтирования процентная ставка, используемая для определения текущей стоимости будущих денежных потоков.

Статистика банковская отрасль социально-экон. статистики. С.Б. объединяет несколько видов внешней бухгалтерской и финансово-статистической отчетности, к-рые, в свою очередь классифицируются следующим образом: бухгалтерская отчетность и финансов. стат.; ден.-кредитная стат.; стат. платежного баланса; стат. финанс. рынка; бюджетная стат.. Объем и сроки предоставления этой отчет. определяют ЦБ РФ и Госкомстат. Осн. показатели статистики ден.-кредитной сферы (офиц. курс рос. рубля, процентные ставки по депозитам и кредитам) публикуется в «Вестнике банковской статистики» ЦБ РФ и, начиная с 1996г., в(ежемесячном сб. «Международная финансовая статистика» (IFS). Методы описательной и математической статистики позволяют обобщать цифровую информацию на основе группировки данных и теории вероятностей (эконометрии и теории выборок). В условиях широкой компьютеризации методы описат. статистики и статистич. материалы, к-рые являются базой для практич. оценки деятельности банковской системы, отличаются большим разнообразием. Большую популярность получает информация рейтинговых агентств и социологические обследования банков и их клиентов (мониторинг кредитной политики). В рос. практике отд. виды банковской информации еще не получили статуса С. банковской (например,Рейтинг банков).

Стержневые (основные) депозиты депозиты, которые составляют основную депозитную базу: депозиты до востребования, часть срочных депозитов

Текущая стоимость дисконтированная стоимость будущего денежного потока.

Торговая карта платежная карта, удостоверяющая наличие предварительной оплаты товаров (работ, услуг) и обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного приобретения товаров (работ, услуг) в пределах суммы предварительной оплаты.

Торговый портфель котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от реализации (перепродажи), а также ценные бумаги, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней и могут быть реализованы.

Унифицированные правилама и обычаями для документарных А. (UCP)  свод правил впервые опубликован в 1933 Международной торговой палатой в Париже. UCP явились универсальными правилами для организации аккредитивной формы расчетов при обслуживании международной торговли. В 1983 г. банковские ассоциации и отдельные банки более чем из 100 стран произвели ревизию старых правил, и с 1 октября 1984 г. они вступили в силу в измененной редакции (редакция 400): С 1 января 1994 г. вступила в действие новая, пятая по счету, редакция UCP (редакция 500), которая учла наиболее значительные изменения в практике международных внешнеэкономических связей, транспортных услуг, банковской деятельности, происшедших за 10 лет со времени предыдущей: упрощены некоторые статьи; усилена целостность и надежность аккредитивных обязательств посредством презумции безотзывности и выделения первичной ответственности банка-эмитента и подтверждающего банка; решены вопросы недокументарных условий аккредитивов; определены критерии приемлемости для каждой категории транспортных документов.

В настоящее время действует 600 редакция данных правил.

Участвующие стороны аккредитива:заявитель (импортер, приказодатель)просит свой банк открыть А. в пользу экспортера; банк-эмитентоткрывает А. и дает условную гарантию; авизующий банк в стране экспортерауведомляет бенефициара об условиях А. по просьбе банка-эмитента; подтверждающий банкдает дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента; бенефициарэкспортер, в пользу которого открыт документ. А. Эмитент переводит сумму платежа банку экспортера, списывая деньги со счета импортера. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару, после чего импортер вступает во владение товаром.

Форфейтингтермин происходит от французского слова «aforfait», что означает потерять или уступить право, или приобретение торговых обязательств назначенных на какую-либо дату, но без права оборота к какому-либо прежнему владельцу; банк-форфейтер, покупая дебиторскую задолженность у продавца в виде веселей берет на себя все риски, связанные с оплатой векселей покупателей.

Чек ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести указанной в нем суммы чекодержателю.

Чистый операционный (маржинальный) доход Разница между всеми полученными доходами и операционными расходами.

Соседние файлы в предмете Политология