Тема 2. Создание кредитных организаций и их структурных подразделений

1. Создание кредитной организации

2. Основания для отказа в гос. регистрации КО и выдаче ей лицензии:

3. Открытие (закрытие) подразделений КО на территории РФ

4. Ликвидация КО

1. Создание кредитной организации

Правовая основа создания российских КО, их гос. регистрации и лицензирования:

- ФЗ « О банках и банковской деятельности"

- ФЗ от 8.08.01 г. № 129-ФЗ «О гос. регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимате­лей»

инструкция ЦБ РФ от 2.04.10 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о гос. регистрации КО и выдаче лицензий на осуществление банк. операций"(ред. 09.12.11)

Учредителями (участниками) банка могут быть финансово самостоятельные юридические и дееспособные физ. лица. Учредители не имеют права выходить из состава его уча­стников в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Юридическое лицо — учредитель должно иметь устойчивое фи­нансовое положение, достаточно собств.средств для внесения в уставный капитал КО, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед бюджетами разных уровней за послед­ние три года.

КО — учредитель д.б.финансово ус­тойчивой в течение последних 6 месяцев.

Уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Решение о гос. регистрации банка принимает Банк России. Он же ведет книгу гос. регистрации КО. За гос. регистрацию взимается гос. пошлина.

Лицензия на осуществление банковских операций КО выдается после ее гос. регистрации. Банк име­ет право осуществлять банковские операции только с момента получе­ния лицензии. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор.

Этапы создания кредитной организации:

1) Предварительный этап - согласование с Банком России названия будущей КО.

2) Этап подготовки и подписания учредительных документов.

Банк должен иметь следующие учредительные докумен­ты:

АО — устав, ООО и ОДО — учредительный договор и устав.. Банк обязан регистрировать все изменения, вносимые в его учредительные документы.

Устав банка должен содержать:

1) фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие наименования,

2) указание на организационно-правовую форму;

3) сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений;

4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок;

5) сведения о размере уставного капитала;

6) сведения о системе органов управления, в т.ч. исполнительных органов и органов внутреннего контроля, о порядке их обра­зования и об их полномочиях;

7) иные сведения, предусмотренные ФЗ

Осн. действия на данном этапе: уч­редители (участники) разрабатывают и подписывают учредительный договор (договор о создании КО), разрабатывают и подписывают проект устава.

3) Государственная регистрация.

Не позднее чем через один месяц после подписания учредитель­ного договора учредители направляют в ТУ ЦБ РФ по предполагаемому местонахождению КО следующие документы:

1) заявление с ходатайством о гос. регистрации КО и выдаче лицензии на осуществление банковских операций

2 и 3) учредительный договор и устав (для КО в форме АО — только устав);

4) бизнес-план, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решение об утверждении устава КО, а также кандидатур на должности руководителя и гл. бухгалтера банка.

5) Документы об уплате гос. пошлины и лицензионного сбора.

6) Копии документов о гос. регистрации учредите­лей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, подтверждение налоговыми органами выполнения учредителями — юрид. лицами обязательств пе­ред бюджетами за последние три года.

7) анкеты кандидатов на должности руководителя КО, гл. бухгалтера, зам. гл. бухгалтера КО, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, гл бухгалтера, зам. гл. бухгалтера филиала КО, содержащие сведения:

а) о наличии у этих лиц высшего юрид. или экон. образования и опыта руководства подразделени­ем КО, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года (при отсутствии спец.обра­зования —не менее двух лет);

б) о наличии (отсутствии) у них судимости.

Бизнес - план — программа предпринимательской деятель­ности, документ на ближайшие два календар­ных года, содержащий программу действий КО, включая ожидаемые ре­зультаты деятельности, и позволяющий Банку России оценить:

а) способность КО обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обя­зательные резервные требования, соблюдать требования законодатель­ства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

б) способность КО к долговременному су­ществованию как прибыльной коммерческой организации;

в) адекватность системы управления КО принимаемым рискам.

Банк России или его ТУ вправе отка­зать учредителю вновь создаваемой КО в гос. регистрации, а также действующей КО в расширении ее деятельности только в случае установления:

• недостоверной, неполной или противоречивой информации в бизнес-плане;

• несоответствия содержания бизнес-плана целям его представ­ления в Банк России.

Бизнес-план КО должен отражать следую­щую информацию:

• общая информация о банке;

• цели, задачи, рыночная политика кредитной организации;

• система управления банком;

• учредители (участники) кредитной организации;

• обеспечение деятельности банка;

• иные существенные показатели, которые, по мнению КО, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Кроме того, бизнес-план кредитной организации должен соот­ветствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:

• сведения об утверждении бизнес-плана - на его титульном листе;

• общая информация о банке;

• расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей;

• план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей;

• прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов;

• прогноз выполнения обязательных резервных требований;

• допущения, принятые в бизнес-плане.

Уставный капитал КО составляется из ве­личины вкладов ее участников и определяет минимал. размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых КО в на­ст. время составляет 300 млн. рублей.

Уставный капитал банка - АО составляется из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями КО. Устав­ный капитал ООО или ОДО составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Виды вкладов в уставный капитал КО:

• денежные средства в валюте РФ;

• матер. активы (например, здание, в котором располагается банк)

Материальные активы д.б. оценены и отражены в ба­лансе КО в рублях. Денежная оценка материальных активов, вносимых в оплату части уставного капитала КО при ее создании, ут­верждается общим собранием учредителей (для АО про­изводится советом директоров банка). Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой КО не должен превышать 20%.

Вклад в уставный капитал не может быть в виде:

• имущества, если право распоряжения им ограничено в соот­ветствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами;

• средств федерального бюджета и гос.внебюд­жетных фондов;

• свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении федеральных органов гос. власти,

• привлеченных денежных средств.

Срок рассмотрения документов в ТУ Банка России не может превышать четырех месяцев с даты их поступления.

В течение одного месяца после получения уведомления о гос. регистрации банка его учредители (участ­ники) должны оплатить 100% ее уставного капитала, указанного в уставе.